Employer Identification Number (EIN) は、合法的なビジネスを運営するための重要な要素です。EIN は単に米国歳入庁 (IRS) があなた把握するためのものではなく、税務申告から銀行口座開設まで、あらゆるビジネス活動における事業のIDとして機能します。また、事業の資金を個人の口座と分けて管理することも可能になります。取引先とのやり取り、クレジット申請、従業員の雇用を行う場合、一般的にEINが必要となります。

EIN は、ビジネスの成長にも役立ちます。これにより、給与支払い設定、ローンの確保、海外での事業の設立、および特定の税制上の優遇措置へのアクセスが容易になります。以下では、ビジネスがどの段階にあるかにかかわらず、EIN を取得して使用することで得られるメリットについて詳しく説明します。

目次

• EIN とは何ですか?
  
• EIN が企業に必要な理由
  
• EIN が事業税の申告を簡素化するしくみ
  -従業員を雇用する上での EIN のメリット
  
• EIN を使用してビジネス用銀行口座を開設する方法
  -企業の信用を構築するための EIN の利点
  
• EIN が国際的な事業運営をどのようにサポートするか
  
• EIN の申請方法
  
• Stripe Atlas でできること
  

EIN とは？

EIN は、税務目的で企業を識別するために IRS によって割り当てられる一意の 9 桁の番号で、社会保障番号 (SSN) と似ていますが、企業向けの番号です。これは税金の申告、営業許可の申請、ビジネス銀行口座の開設、その他の財務および法的な活動に使用されます。

EIN が企業に必要な理由

従業員を雇用したり、法人やパートナーシップとして業務を行ったり、またはその他の IRS 要件を満たす必要がある場合は、EIN が必要です。有限責任会社 (LLC) や従業員のいない個人事業主であっても、個人と事業の財務を分離するために EIN が必要な場合があります。

EIN が事業税の申告を簡素化するしくみ

ビジネスが法人またはパートナーシップとして構成されている場合や従業員がいる場合、EIN が必要です。納税申告書を提出したり、給与税、社会保障拠出金、失業保険などの他の納税義務を処理したりするには、EIN が必要です。また、多くの州では、売上税、物品税、または州の給与税の税務申告に EIN が必要です。

税務に EIN を使用する法的要件がないビジネスでも、EIN を使用すべき理由がある場合もあります。EIN は、ビジネスをオーナーの個人 ID から切り離すもので、このことはビジネスオーナーが複数の法人や収入源を管理している場合に特に重要になります。EIN を使用すると、各収入源が正確かつ明確に分類され、各ビジネスの税務記録を整理するのに役立ちます。(すべての納税申告書を SSN で一括するのではなく) すべての申告書、支払い、照会を 1 つの法人の EIN に結び付けることで、所得の報告、控除の請求、そのビジネスのクレジットの申請が容易になります。これにより、監査とコンプライアンスのための明確な証跡が作成され、将来の潜在的な問題を回避するのに役立ちます。

従業員を雇用する上での EIN の利点

従業員がいる場合は、EIN が必要です。EIN は、IRS および福利厚生管理者からの法的要件であり、次のことが可能になります。

• W-2 フォームの発行、給与システムの設定、連邦雇用税の処理

• フォーム941(雇用主の四半期連邦税申告書)の申告

• 州レベルの雇用税の申告

• 健康保険、退職金制度、ストックオプションなどの福利厚生の提供

EIN を使用してビジネス用銀行口座を開設する方法

通常、ビジネス用銀行口座を開設するには EIN が必要です。EIN を取得することで、ビジネスが登録済みの正式なビジネスであり、ビジネス目的で口座が使用されることが証明されます。

ビジネス用銀行口座を開設するには、EIN、会社設立書類 (LLC や法人設立書類など)、該当する営業許可証、パートナーがいる場合は担当者がわかる書類を提出する必要があります。

EIN が銀行に登録されたら、日常の出費のための当座預金口座や手元資金を増やすための普通預金口座などの、ビジネスに適した口座の種類を選択できます。

ビジネス用銀行口座を持つことは、ビジネスと個人の財務を分離する最も簡単な方法であり、監査を受ける場合の財務追跡が簡素化されます。ローンやビジネスクレジットを申し込む場合、貸し手はビジネス用銀行口座の履歴を確認して、財務状況を把握します。

企業の信用を構築するための EIN の利点

ビジネスの財務に EIN を使用すると、そのビジネスのクレジットヒストリーの構築を開始できます。ここでは、個人用納税者番号 (TIN) を使用するのではなく、EINを取得する方がよい理由をいくつか紹介します。

• ビジネスの財務と個人の財務の分離: EIN を使用すると、ビジネスクレジットと個人のクレジットが分離されます。これは、ビジネスの財務上の問題が個人のクレジットスコアに影響を与えないことを意味します。また、法的措置が発生した場合に個人の責任も制限されます。

• クレジットの申請: ほとんどのビジネスクレジットカードは、申請に EIN が必要です。ビジネスクレジットカードには多くの場合、ビジネス経費に関連付けられたカスタム特典が提供されており、ビジネスクレジットカードを EIN に紐付けることは、ビジネスのクレジットスコアを構築するのに役立ちます。

• 信頼性の確立: 貸し手、銀行、信用調査機関は、EIN をビジネスが合法的で確立されていることを示す証と見なします。また、ローン、クレジットライン、またはベンダーファイナンスを申請するときに、それらの機関は EIN のクレジットヒストリーもチェックします。強力なクレジットヒストリーは、より良い条件やベンダー割引につながる可能性があります。

EIN が国際的な事業運営をどのようにサポートするか

ビジネスが国際的に事業を展開している場合、EIN は税務上の法的要件であると同時に、外国のビジネスパートナーに正当性を示すのに役立つ手段でもあります。ここでは、EIN が米国外でのビジネスに及ぼす影響について説明します。

国際的な銀行業務

海外の一部の銀行では、米国に拠点を置く企業がビジネス用銀行口座を開設するには、その会社が米国政府に登録されていることを証明するために EIN を取得することを義務付けています。EIN があると、海外での金融取引の実施と国際的な銀行関係の確立が容易になります。

税法

IRS は、米国企業に海外収益の報告を義務付けています。EIN は、国内外の納税義務を遵守して、国際納税申告書を提出し、外国資産を報告するために必要です。

輸出入許可

商品の輸出入に携わる企業の場合、許認可を申請する際に多くの場合 EIN が必要になります。EIN はビジネスの ID に紐付けられているため、税関の手続きや米国の貿易規則への準拠が容易になります。

国際的なクライアントとベンダー

EIN があると、国際的なクライアントやベンダーとの契約、支払い、その他の法的手続きの処理が容易になります。これにより、企業の運営に正当性と形式性の層が形成され、国際的なパートナーは、認識された事業体と取引しているという自信を得ることができます。

租税条約

米国は多くの国と租税条約を締結しており、これらの協定に基づいてビジネスに適用される可能性のある税制上の優遇措置を請求するには、通常、EIN が必要です。これらの条約は、他の国で得た事業所得に対する二重課税を減らすのに役立ちますが、資格を得るにはおそらく EIN が必要になります。

EIN の申請方法

まず、ビジネスの正式名称、商号 (該当する場合)、ビジネス構造 (LLC、法人など)、申請理由 (新規事業の開始、従業員の雇用など)、責任者の個人情報 (通常は所有者または主要役員) などの情報を収集します。

EIN は、オンライン、郵送、ファックス、または電話で申請できます。オンラインで申請する場合、主たるビジネスが米国または米国領土に所在している必要があります。表示される指示に必ず従い、必要な情報を入力してください。オンラインで申請する場合、すべてが順調であれば、完了後すぐに EIN を受け取れるはずです。郵送またはファックスで申請する場合は、フォームSS-4 をダウンロードして記入する必要があります。

オンラインで申請することが、最も速くて便利な方法です。郵送での申請は通常 4 週間以内に処理されますが、ファックスで申請する場合は通常 4 日以内に EIN が届きます。米国の住所または納税者番号を持たない国外からの申請者は、IRS に電話して申請できます。

法人設立時のコストを削減する方法

一部の設立コストは避けられませんが、可能な限り社内で処理し、必要な場合に専門家に支援を求めることで、事業者が負担するコストを削減できます。主なコスト削減対策を以下にご紹介します。

• DIY での法人設立: 事業形態がシンプルで、書類作成に対応できる場合は、設立書類を自分で提出することで、弁護士費用を数百ドルから数千ドル節約できる可能性があります。手続きに役立つオンラインのリソースやガイドも用意されています。

• 登録代理人サービスの比較: 登録代理人の手数料は事業者ごとに異なります。複数の会社の料金とサービス内容を比較して、自社のニーズに最も合うものを選べます。

• LLC の設立の検討: 有限責任会社 (LLC) は株式会社よりも設立手続きが簡単で、費用も低く抑えられることが多いため、小規模事業者にとって費用対効果の高い選択肢になります。

• 適切な設立地の選択: 地域によって申請手数料やフランチャイズ税は異なります。業種や予算にとって最も有利な事業環境がどこかを判断するために、複数の地域を調査しましょう。たとえば、デラウェア州は、事業に有利な法律と低い手数料を理由に、アメリカで人気の高い選択肢です。

• オンラインの法律サービスの活用: オンラインの法律サービスでは、法人設立の手続きを案内する手頃な価格のパッケージや、必要書類のテンプレートが提供されています。新規顧客向けの割引やプロモーションが用意されている場合もあります。弁護士に依頼するより費用を抑えられることがあります。

• 専門家報酬の交渉: 弁護士や会計士を雇う必要がある場合は、料金を交渉することで費用を抑えられる可能性があります。専門家によっては、スタートアップや中小企業向けの割引が利用できる場合があります。

• 継続的にかかる費用の計画: 設立時の初期費用を抑えることは重要ですが、年次報告書の提出手数料、フランチャイズ税、登録代理人手数料など、継続的に発生する費用も必ず考慮に入れる必要があります。