サウスダコタ州の売上税率は、2026 年現在、州全土で 4.2% です。サウスダコタ州の多くの都市では、州全土の税率に加えて最大 2.0% の地方税が加算されるため、一般的な合計税率は 4.2% ～ 6.2% になります。一部の自治体では、アルコール飲料、レストラン、宿泊施設などの特定の購入カテゴリーに地方総収入税 (MGRT) を課しており、合計税率は最大 7.2% になります。

以下では、州の税率と地方の税率がどのように相互作用するか、エコノミックネクサスのルールがリモートセラーにどのように適用されるか、特定の取引での支払額を計算する方法について説明します。

主なポイント

• サウスダコタ州の 4.2% の基本税率は州全土で均一であり、ほぼすべての都市が最大 2.0% の地方税を課しています。

• サウスダコタ州の郡は独自の売上税を回収しないため、非法人地域の買い手は多くの場合 4.2% の州税率のみを支払います。

• カレンダーイヤーにサウスダコタ州のエコノミックネクサスの基準を超えたリモートセラーは、拠点の場所に関係なく、売上税を登録して回収する必要があります。

サウスダコタ州の売上税率は何パーセントですか？

2023 年、サウスダコタ州は州全土に適用される 一時的な引き下げ 売上税率として 4.2% を導入しました。この税率は、2027 年 7 月 1 日に 4.5% に引き上げられる予定です。この州全土の税率は、有形動産の多くの小売りと幅広いサービスに適用されます。サウスダコタ州は、多くの州よりも広く サービスに課税 しているため、ビジネスにとって驚きとなる可能性があります。

サウスダコタ州には 個人所得税がない ため、州は売上税収に大きく依存しています。2018 年の画期的な最高裁判決である サウスダコタ州対 Wayfair 事件では、売り手が州内に物理的な拠点を持っていなくても、州は州外の売り手からの購入に売上税を課すことができるとの判決が下されました。それ以来、サウスダコタ州歳入局は、州外の売り手に対する回収要件を一貫して実施しています。

サウスダコタ州の売上税率の仕組み

サウスダコタ州では、仕向地主義 (destination-based sourcing) を採用しています。つまり、徴収する税率は、ビジネスの所在地ではなく、買い手の所在地によって異なります。州内でネクサスがあり、特定の取引が課税対象の取引である場合は、登録して売上税を徴収する必要があります。

小売業の店舗や倉庫などの物理的ネクサス、または 1 暦年内にサウスダコタ州への 10 万ドルの売上として定義されるエコノミックネクサスのいずれかを持つことができます。州外の販売者は、そのしきい値を超えると、サウスダコタ州の売上税を徴収して納付する義務が生じます。

物理的な商品の小売業による売上の大半と幅広いサービスが課税対象の取引になりますが、多くの医薬品や健康サービスは免除されます。サウスダコタ州の免除リストは、他の州と比較して比較的短いです。たとえば、修理サービス、清掃サービス、特定のプロフェッショナルサービスは、他の多くの州では免除されていますが、サウスダコタ州では課税対象の取引となります。

サウスダコタ州では、建設工事に対して別途請負業者の消費税も課されます。これは小売業の売上税とは別に運用されます。

サウスダコタ州の地方売上税とは何ですか？

サウスダコタ州の自治体は、4.2% の州税率に加えて地方売上税を追加できます。多くの都市が地方税率を 2.0% に設定しているため、一般的な合計税率は 6.2% になります。

2026 年のサウスダコタ州の売上税の範囲

MGRT が適用される場合は、最大 7.2% となります。これは、アルコール飲料、飲食店、宿泊施設、入場券に適用される可能性があります。一部の自治体では、これらすべてのカテゴリーではなく一部のカテゴリーのみに MGRT を請求し、MGRT をまったく請求しない自治体もあります。ビジネスがこれらのカテゴリーのいずれかに該当する場合は、各自治体の特定の MGRT 規則に細心の注意を払ってください。

サウスダコタ州の都市別の売上税率

以下の都市は、一般的な課税対象の売上に対する最低合計税率を示しています。アルコール、フードサービス、宿泊施設は、MGRT により高くなる場合があります。

サウスダコタ州の郡別の売上税率はどうなっていますか？

サウスダコタ州の郡は独自の 売上税 を課していません。地方税率は郡政府ではなく地方自治体から来ています。つまり、非法人地域では 4.2% の州税率のみが回収されます。

以下の表は、各郡の最大の都市の合計税率を示しています。

非法人地域の買い手に販売する場合、通常は 6.2% ではなく 4.2% の税率で回収します。過剰に回収すると 税務コンプライアンス の問題が発生する可能性があるため、この違いを正しく理解することが重要です。

サウスダコタ州の売上税率の計算方法

サウスダコタ州の売上税を計算するには、販売価格に該当する合計税率を掛けます。難しいのは、どの税率が適用されるかを判断することです。

以下のシナリオを考えてみましょう。

• 非法人地域: ラピッドシティの郊外でペニントン郡内にいる買い手が支払う税率は、6.2% ではなく 4.2% です。

• フードサービスと宿泊施設: ミッチェルのレストランでは、標準の 6.2% ではなく、MGRT により食事代に 7.2% の税を回収します。

• 混在するバスケット: 非課税項目と課税対象の項目の両方が含まれる購入では、ラインアイテムの処理が必要です。

• 課税対象のサービス: サービスが課税対象かどうかを判断するには、サウスダコタ州歳入局のガイダンスを確認してください。

Stripe Tax は、買い手の場所に基づいて正確な税率を計算し、必要に応じて免税を適用することで、税率のロジックを自動的に処理します。また、税率が変更されると更新されます。Stripe の 売上税計算ツール を使用すると、特定の場所の税率をすばやく確認できます。

サウスダコタ州の売上税率はビジネスにどのような影響を与えますか？

サウスダコタ州の売上税システムは、単一の州税率と比較的均一な地方税率により、多くの州に比べてシンプルです。しかし、いくつかの詳細が問題を引き起こす可能性があります。

これらの種類のビジネスには、特定のコンプライアンス義務があります。

リモートセラー

サウスダコタ州は、10 万ドルの エコノミックネクサス 基準を施行しています。基準を超えた場合は、売上税の登録を行う必要があります。Stripe Tax は、複数の州にわたるネクサスの基準を監視し、基準に近づいている場合にフラグを立てることで、急成長中のビジネスが先手を打つのに役立ちます。

サービス業

サウスダコタ州のサービスに対する広範な課税は、多くの企業を驚かせます。サービスが非課税であると想定するのではなく、歳入局のガイダンスに照らしてサービスを確認する価値があります。

ホスピタリティとフードサービス

レストラン、バー、ホテルは、MGRT のために 6.2% ではなく 7.2% を回収することがよくあります。この違いは、コンプライアンスと利益幅の報告の両方に影響します。

Stripe Tax でできること

Stripe Tax は、複雑な税務コンプライアンスへの負担を軽減し、事業成長に集中できるようにするためのツールです。Stripe Tax は、Stripe の取引をもとに、納税が必要な場所やタイミングをモニタリングし、売上税登録の閾値を超えた場合には通知します。さらに、アメリカのすべての州と 100 カ国以上で、物理的な商品とデジタルの商品およびサービスの両方に対する売上税、VAT、GST を自動的に計算して徴収します。

既存の Stripe 連携にコードを 1 行追加するか、ダッシュボード上のボタンを数回クリックするだけで、世界中で税金の徴収を始めることができます。強力な API を使って徴収することも可能です。

Stripe Tax でできること:

• 税金の登録・徴収が必要な場所を把握: Stripe 上の取引をもとに税金の徴収が必要な場所を確認します。登録後、新しい州または国での税金の徴収を数秒で有効にできます。既存の Stripe 連携にコードを 1 行追加するか、Stripe ダッシュボードのボタンをクリックすることで、税金の徴収を開始できます。

• 納税の登録: グローバルな税務登録の管理を Stripe に任せることで、申請情報を事前に入力するシンプルなプロセスを活用できます。時間を節約しながら、現地の法規制への対応を簡素化できます。

• 税金を自動徴収する: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を計算して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税法と税率の変更に対応しています。

• 申告の簡素化: Stripe Tax は申告パートナーとシームレスに連携するため、世界中の申告を正確かつタイムリーに行えます。Stripe のパートナーに申告の管理を任せることで、事業の成長に集中できます。

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