Het btw-tarief in South Dakota is 4,2% in de hele staat vanaf 2026. Veel steden in South Dakota voegen een gemeentelijke belasting toe van maximaal 2,0% bovenop het staatstarief, dus het typische gecombineerde tarief varieert van 4,2% tot 6,2%. Sommige gemeenten heffen ook een gemeentelijke belasting op de bruto-inkomsten (MGRT) op bepaalde aankoopcategorieën, zoals alcoholische dranken, restaurants en overnachtingen, wat het gecombineerde tarief op maximaal 7,2% brengt.

Hieronder bespreken we hoe de staats- en lokale tarieven op elkaar inwerken, hoe regels voor economische nexus van toepassing zijn op verkopers op afstand, en hoe je berekent wat je verschuldigd bent voor een bepaalde transactie.

Hoogtepunten

• Het basistarief van 4,2% in South Dakota is overal in de staat gelijk, en bijna elke stad heft een lokale belasting van maximaal 2,0%.

• Counties in South Dakota innen geen eigen omzetbelasting, dus kopers in niet-geïncorporeerde gebieden betalen vaak alleen het staatstarief van 4,2%.

• Verkopers op afstand die in een kalenderjaar de drempel voor economische nexus in South Dakota overschrijden, zijn verplicht zich te registreren en omzetbelasting in rekening te brengen, ongeacht waar ze zijn gevestigd.

Wat is het btw-tarief in South Dakota?

In 2023 voerde South Dakota een tijdelijk verlaagd algemeen btw-tarief van 4,2% in. Het tarief zal naar verwachting op 1 juli 2027 stijgen tot 4,5%. Dit algemene tarief is van toepassing op veel detailhandelsverkopen van materiële roerende zaken en een breed scala aan diensten. South Dakota belast diensten breder dan veel staten, wat ondernemingen kan verrassen.

De staat is sterk afhankelijk van inkomsten uit omzetbelasting omdat South Dakota geen inkomstenbelasting heeft. In 2018 oordeelde de historische beslissing van het Hooggerechtshof South Dakota v. Wayfair dat staten omzetbelasting kunnen innen op aankopen gedaan bij verkopers buiten de staat, zelfs als de verkoper geen fysieke aanwezigheid in die staat heeft. Sindsdien heeft het South Dakota Department of Revenue consequent inningsvereisten gehandhaafd voor verkopers buiten de staat.

Hoe werkt de omzetbelasting in de staat South Dakota?

South Dakota gebruikt bronbepaling op basis van bestemming. Dit betekent dat het tarief dat je berekent, afhangt van waar de koper woonachtig is en niet van waar je onderneming is gevestigd. Je moet je registreren voor omzetbelasting en deze berekenen als je een economische nexus hebt in de staat en als de specifieke transactie belastbaar is.

Je kunt een fysieke nexus hebben, zoals een detailhandel of magazijn, of een economische nexus, gedefinieerd als verkopen voor een bedrag van $ 100.000 aan de staat South Dakota binnen een kalenderjaar. Zodra verkopers van buiten de staat die drempel overschrijden, zijn ze verplicht om de omzetbelasting voor de staat South Dakota te berekenen en af te dragen.

De meeste detailhandelsverkopen van fysieke goederen en een breed scala aan diensten zijn belastbaar, hoewel veel medicijnen en gezondheidsdiensten een vrijstelling hebben. De lijst met vrijstellingen voor de staat South Dakota is relatief kort in vergelijking met andere staten. Zo zijn reparatiediensten, schoonmaakdiensten en bepaalde zakelijke dienstverlening in de staat South Dakota belastbaar, hoewel hiervoor in veel andere staten een vrijstelling geldt.

De staat South Dakota legt daarnaast een afzonderlijke accijns voor de onderaannemer op voor bouwwerkzaamheden. Deze werkt los van de omzetbelasting op detailhandel.

Wat zijn de lokale btw-tarieven in South Dakota?

Gemeenten in South Dakota kunnen een lokale omzetbelasting toevoegen aan het staatstarief van 4,2%. Veel steden stellen hun lokale tarief vast op 2,0%, wat het typische gecombineerde tarief op 6,2% brengt.

Bereik btw-tarief South Dakota 2026

Het maximum van 7,2% geldt als de MGRT van toepassing is. Dit kan van toepassing zijn op alcoholische dranken, eetgelegenheden, logies en toegangskaarten. Sommige gemeenten brengen de MGRT alleen in rekening voor sommige van deze categorieën en niet voor alle categorieën, en andere gemeenten brengen de MGRT helemaal niet in rekening. Als je onderneming in een van deze categorieën valt, moet je goed letten op de specifieke MGRT-regels van elke gemeente.

Wat zijn de btw-tarieven in de staat South Dakota per stad?

De onderstaande steden weerspiegelen het gecombineerde minimumtarief voor algemene belastbare verkopen. Voor alcohol, horeca en logiesverstrekking kan dit tarief hoger liggen vanwege de MGRT.

Wat zijn de btw-tarieven in South Dakota per county?

Counties in South Dakota heffen geen eigen omzetbelasting. Lokale tarieven komen van gemeenten, niet van county-besturen. Dat betekent dat niet-geïncorporeerde gebieden alleen het statelijke tarief van 4,2% berekenen.

De onderstaande tabel toont het gecombineerde tarief voor de grootste stad in elke county.

Als je verkoopt aan kopers in niet-geïncorporeerde gebieden, bereken je over het algemeen het belastingtarief van 4,2%, niet 6,2%. Te veel in rekening brengen kan problemen met fiscale compliance veroorzaken, dus het is belangrijk om het onderscheid goed te maken.

Hoe bereken je het btw-tarief in South Dakota?

Om de omzetbelasting in South Dakota te berekenen, vermenigvuldig je simpelweg de verkoopprijs met het toepasselijke gecombineerde tarief. Het lastigere deel is bepalen welk belastingtarief van toepassing is.

Bekijk de volgende scenario's:

• Niet-geïncorporeerde gebieden: Een koper buiten Rapid City maar binnen Pennington County betaalt 4,2%, geen 6,2%.

• Horeca en overnachting: Een restaurant in Mitchell berekent 7,2% op maaltijden vanwege de MGRT, niet de standaard 6,2%.

• Gemengde mandjes: Een aankoop die zowel vrijgestelde als belastbare items bevat, vereist behandeling op regel-itemniveau.

• Belastbare diensten: Controleer de richtlijnen van het South Dakota Department of Revenue om te bepalen of een dienst belastbaar is.

Stripe Tax verwerkt de tarieflogica automatisch door het juiste tarief te berekenen op basis van de locatie van de koper en vrijstellingen toe te passen waar ze relevant zijn. Het werkt ook bij wanneer tarieven wijzigen. Je kunt de calculator voor omzetbelasting van Stripe gebruiken om snel tarieven voor specifieke locaties te controleren.

Hoe beïnvloedt het btw-tarief van South Dakota jouw onderneming?

Het omzetbelastingsysteem van South Dakota is eenvoudiger in vergelijking met veel staten, met een enkel staatstarief en relatief uniforme lokale tarieven. Maar een paar specifieke zaken kunnen problemen opleveren.

Deze typen ondernemingen hebben bijzondere nalevingsverplichtingen:

Verkopers op afstand

South Dakota hanteert een drempel van $ 100.000 voor economische nexus. Als je de drempel hebt overschreden, moet je je registreren voor omzetbelasting. Stripe Tax controleert nexus-drempels in verschillende staten en signaleert wanneer je deze nadert, wat snelgroeiende ondernemingen kan helpen voorop te blijven lopen.

Dienstverlenende ondernemingen

De brede belastingheffing op diensten in South Dakota verrast veel ondernemingen. Het is de moeite waard om je aanbod te controleren met de richtlijnen van het Department of Revenue in plaats van ervan uit te gaan dat diensten zijn vrijgesteld.

Horeca en voedselvoorziening

Restaurants, bars en hotels berekenen vaak 7,2%, niet 6,2%, vanwege de MGRT. Het verschil heeft invloed op zowel de naleving als de margerapportage.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.