อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาอยู่ที่ 4.2% ทั่วรัฐ ณ ปี 2026\ หลายๆ เมืองในรัฐเซาท์ดาโคตาจะคิดภาษีเทศบาลอีกไม่เกิน 2.0% เพิ่มมาจากอัตราภาษีทั่วรัฐ ดังนั้น อัตราภาษีรวมจึงมักอยู่ระหว่าง 4.2%–6.2% นอกจากนี้ เทศบาลบางแห่งยังกำหนดภาษีรายรับรวมระดับเทศบาล (Municipal Gross Receipts Tax: MGRT) สำหรับการซื้อบางประเภท เช่น เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ร้านอาหาร และที่พัก ส่งผลให้อัตราภาษีรวมสูงสุดอยู่ที่ 7.2%

ด้านล่างนี้ เราจะพาไปดูการคิดอัตราภาษีของรัฐและส่วนท้องถิ่น กฎความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจมีผลต่อผู้ขายทางไกลอย่างไร และวิธีคำนวณยอดภาษีที่คุณต้องชำระสำหรับธุรกรรมหนึ่งๆ

ประเด็นสำคัญ

• อัตราพื้นฐานที่ 4.2% ของเซาท์ดาโคตาเป็นอัตราเดียวกันทั่วรัฐ และแทบทุกเมืองเก็บภาษีส่วนท้องถิ่นไม่เกิน 2.0%

• เคาน์ตีต่างๆ ในรัฐเซาท์ดาโคตาไม่ได้เก็บภาษีการขายของตนเอง ดังนั้น ผู้ซื้อในพื้นที่นอกเขตเทศบาลจึงมักจ่ายภาษีในอัตราของรัฐที่ 4.2% เท่านั้น

• หากผู้ขายทางไกลมีความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจเกินเกณฑ์ของรัฐเซาท์ดาโคตาใน 1 ปีปฏิทิน ก็จะต้องจดทะเบียนและเก็บภาษีการขาย ไม่ว่าจะตั้งอยู่ที่ใดก็ตาม

อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาอยู่ที่เท่าใด

ในปี 2023 รัฐเซาท์ดาโคตาได้กำหนดอัตราภาษีการขายทั่วรัฐแบบลดหย่อนชั่วคราวเหลือ 4.2% โดยอัตรานี้มีกำหนดจะเพิ่มขึ้นเป็น 4.5% ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2027\ อัตราแบบทั่วรัฐนี้มีผลบังคับใช้กับการขายปลีกในส่วนของทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้และบริการต่างๆ มากมาย ทั้งนี้ รัฐเซาท์ดาโคตาเก็บภาษีจากบริการที่หลากหลายกว่าในหลายๆ รัฐ ซึ่งอาจเป็นเรื่องคาดไม่ถึงสำหรับหลายๆ ธุรกิจ

รัฐเซาท์ดาโคตาอาศัยรายรับจากภาษีการขายเป็นหลัก เนื่องจากรัฐนี้ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในปี 2018 คำตัดสินครั้งใหญ่ของศาลสูงสุดในคดี South Dakota v. Wayfair ได้วินิจฉัยว่า รัฐต่างๆ สามารถเรียกเก็บภาษีการขายสำหรับการซื้อจากผู้ขายที่อยู่นอกรัฐได้ แม้ว่าผู้ขายรายดังกล่าวจะไม่ได้มาปรากฏตัวอยู่ในรัฐนั้นๆ ก็ตาม ซึ่งตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา Department of Revenue ของรัฐเซาท์ดาโคตาก็บังคับใช้ข้อกำหนดในการเก็บภาษีจากผู้ขายที่อยู่นอกรัฐมาโดยตลอด

อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาทำงานอย่างไร

รัฐเซาท์ดาโคตาใช้การจัดเก็บภาษีตามปลายทาง นั่นหมายความว่า อัตราภาษีที่คุณเก็บจะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ ไม่ใช่ตำแหน่งที่ตั้งของธุรกิจของคุณ ทั้งนี้ คุณต้องจดทะเบียนและเก็บภาษีการขายหากคุณมีความเชื่อมโยงในรัฐนี้ รวมถึงในกรณีที่ธุรกรรมนั้นๆ จะต้องเสียภาษี

คุณอาจมีความเชื่อมโยงทางกายภาพ (เช่น ร้านค้าปลีกหรือคลังสินค้า) หรือความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ ซึ่งกำหนดจากยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐในรัฐเซาท์ดาโคตาภายใน 1 ปีปฏิทิน เมื่อผู้ขายที่อยู่นอกรัฐเกินเกณฑ์ดังกล่าวแล้ว ก็จะมีภาระหน้าที่ในการเก็บและนำส่งภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตา

การขายปลีกสำหรับสินค้าที่จับต้องได้ส่วนใหญ่และบริการหลายๆ อย่างจะต้องเสียภาษี แม้ว่ายาและบริการด้านสุขภาพจำนวนมากจะได้รับการยกเว้นภาษีก็ตาม ทั้งนี้ รายการสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐเซาท์ดาโคตานั้นค่อนข้างน้อยเมื่อเทียบกับรัฐอื่นๆ ตัวอย่างเช่น บริการซ่อมแซม บริการทำความสะอาด และบริการเฉพาะทางบางอย่างจะต้องเสียภาษีในรัฐเซาท์ดาโคตา แม้ว่าอีกหลายๆ รัฐจะยกเว้นภาษีให้ก็ตาม

นอกจากนี้ รัฐเซาท์ดาโคตายังกำหนดให้มีภาษีสรรพสามิตของผู้ทำสัญญาแยกต่างหากสำหรับงานก่อสร้างด้วย โดยภาษีนี้จะคิดแยกต่างหากจากภาษีการขายปลีก

ภาษีการขายในท้องถิ่นของรัฐเซาท์ดาโคตาอยู่ที่เท่าใด

เทศบาลต่างๆ ในรัฐเซาท์ดาโคตาอาจคิดภาษีการขายในท้องถิ่นเพิ่มจากอัตรา 4.2% ของรัฐ หลายเมืองกำหนดอัตราส่วนท้องถิ่นไว้ที่ 2.0% ซึ่งทำให้อัตราภาษีรวมโดยทั่วไปอยู่ที่ 6.2%

ช่วงภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาในปี 2026

อัตราสูงสุดที่ 7.2% จะเกิดขึ้นเมื่อมีการคิด MGRT ด้วย ซึ่งอาจบังคับใช้กับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ร้านอาหาร ที่พัก และค่าตั๋วเข้าชม เทศบาลบางแห่งจะเก็บ MGRT จากบางหมวดหมู่เหล่านี้เท่านั้น ไม่ได้คิดกับทุกอย่าง ส่วนบางเทศบาลก็ไม่เก็บ MGRT เลย หากธุรกิจของคุณอยู่ในหมวดหมู่ใดๆ เหล่านี้ โปรดให้ความสนใจเป็นพิเศษในเรื่องของกฎ MGRT บางอย่างของแต่ละเทศบาล

อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาแยกตามเมืองเป็นอย่างไรบ้าง

เมืองต่างๆ ด้านล่างจะแสดงอัตราภาษีรวมขั้นต่ำสำหรับยอดขายทั่วไปที่ต้องเสียภาษี โดยเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ บริการอาหาร และที่พักอาจมีอัตราภาษีสูงกว่านี้เพราะมี MGRT

อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาแยกตามเคาน์ตีเป็นอย่างไรบ้าง

เคาน์ตีต่างๆ ในรัฐเซาท์ดาโคตาจะไม่เรียกเก็บภาษีการขายของตนเอง อัตราส่วนท้องถิ่นจะมาจากเทศบาล ไม่ใช่หน่วยงานปกครองระดับเคาน์ตี ซึ่งหมายความว่า พื้นที่นอกเขตเทศบาลจะเก็บภาษีในอัตราของรัฐที่ 4.2% เท่านั้น

ตารางด้านล่างแสดงอัตราภาษีรวมสำหรับเมืองที่ใหญ่ที่สุดในแต่ละเคาน์ตี

หากคุณขายให้กับผู้ซื้อในพื้นที่นอกเขตเทศบาล คุณมักจะเก็บภาษีในอัตรา 4.2% ไม่ใช่ 6.2% ซึ่งหากเก็บภาษีเกินจำนวน ก็อาจทำให้เกิดปัญหาเรื่องการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายได้ ดังนั้น การแยกแยะอัตราภาษีให้ถูกต้องจึงเป็นเรื่องสำคัญ

คุณจะคำนวณอัตราภาษีการขายในรัฐเซาท์ดาโคตาได้อย่างไร

ในการคำนวณภาษีการขายในรัฐเซาท์ดาโคตา แค่นำราคาขายมาคูณด้วยอัตราภาษีรวมที่ใช้ก็ได้แล้ว แต่ส่วนที่ยากกว่าอยู่ตรงการระบุอัตราภาษีการขายที่ต้องใช้

ให้พิจารณากรณีต่อไปนี้

• พื้นที่นอกเขตเทศบาล: ผู้ซื้อที่อยู่นอกแรพิดซิตี (Rapid City) แต่อยู่ในเคาน์ตีเพนนิงตัน (Pennington) จะจ่ายภาษีในอัตรา 4.2% ไม่ใช่ 6.2%

• บริการอาหารและที่พัก: ร้านอาหารในมิตเชลล์ (Mitchell) จะเก็บภาษีที่ 7.2% สำหรับค่าอาหารเนื่องจากมี MGRT (ไม่ใช่อัตรามาตรฐานที่ 6.2%)

• การซื้อแบบคละกัน: การซื้อที่มีทั้งรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรายการที่ต้องเสียภาษีจะต้องจัดการภาษีโดยแยกตามบรรทัดรายการ

• บริการที่ต้องเสียภาษี: ดูคำแนะนำจาก Department of Revenue ของรัฐเซาท์ดาโคตาเพื่อพิจารณาว่าบริการนั้นๆ ต้องเสียภาษีหรือไม่

Stripe Tax จะจัดการการคิดอัตราภาษีให้โดยอัตโนมัติด้วยการคำนวณอัตราที่ถูกต้องตามตำแหน่งที่ตั้งของผู้ซื้อ และใช้การยกเว้นภาษีในกรณีที่เข้าเกณฑ์ นอกจากนี้ยังอัปเดตเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงอัตราด้วย คุณสามารถใช้เครื่องคำนวณภาษีการขายของ Stripe เพื่อตรวจสอบอัตราภาษีสำหรับตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องการได้อย่างรวดเร็วอีกด้วย

อัตราภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตาส่งผลต่อธุรกิจของคุณอย่างไร

ระบบภาษีการขายของรัฐเซาท์ดาโคตานั้นเรียบง่ายกว่าหลายๆ รัฐ เพราะอัตราของรัฐมีเพียงแบบเดียว ในขณะที่อัตราส่วนท้องถิ่นก็ค่อนข้างเป็นไปในทิศทางเดียวกัน แต่รายละเอียดบางอย่างก็อาจทำให้เกิดปัญหาได้

ธุรกิจประเภทเหล่านี้จะมีภาระหน้าที่ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เฉพาะเจาะจงบางประการ

ผู้ขายทางไกล

รัฐเซาท์ดาโคตาบังคับใช้เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่ 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งหากถึงเกณฑ์นี้ คุณก็จะต้องจดทะเบียนภาษีการขาย โดย Stripe Tax จะช่วยติดตามตรวจสอบเกณฑ์ความเชื่อมโยงทั่วรัฐ และแจ้งให้ทราบเมื่อคุณใกล้ถึงเกณฑ์ดังกล่าว ซึ่งจะช่วยให้ธุรกิจที่เติบโตเร็วก้าวนำหน้าความเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นอยู่เสมอ

ธุรกิจบริการ

การเก็บภาษีจากบริการต่างๆ มากมายของรัฐเซาท์ดาโคตาเป็นเรื่องคาดไม่ถึงของหลายๆ ธุรกิจ คุณจึงควรตรวจสอบข้อเสนอของคุณกับแนวทางของ Department of Revenue แทนที่จะคิดไปเองว่าบริการนั้นๆ ได้รับการยกเว้นภาษี

การบริการและอาหาร

ร้านอาหาร บาร์ และโรงแรมมักเก็บภาษีที่ 7.2% (ไม่ใช่ 6.2%) เนื่องจากมี MGRT ข้อแตกต่างนี้ส่งผลต่อทั้งการปฏิบัติตามข้อกำหนดและการรายงานส่วนต่างกำไร

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้