L'aliquota dell'imposta sulle vendite nel South Dakota è pari al 4,2% a livello statale a partire dal 2026. Molte città del South Dakota aggiungono un'imposta municipale fino al 2,0% all'aliquota statale, per cui l'aliquota combinata tipica è compresa tra il 4,2% e il 6,2%. Alcune municipalità impongono anche un'imposta municipale sui ricavi lordi (MGRT) su determinate categorie di acquisto, come bevande alcoliche, ristoranti e alloggi, portando l'aliquota combinata a un massimo del 7,2%.

Di seguito, illustreremo come interagiscono le aliquote statali e locali, come si applicano le regole dell'economic nexus ai venditori a distanza e come calcolare quanto devi per una determinata transazione.

In evidenza

• L'aliquota base del South Dakota pari al 4,2% è uniforme a livello statale e quasi tutte le città applicano un'imposta locale fino al 2,0%.

• Le contee del South Dakota non riscuotono un'imposta sulle vendite propria, per cui gli acquirenti in aree prive di personalità giuridica spesso pagano solo l'aliquota statale del 4,2%.

• I venditori a distanza che superano la soglia dell'economic nexus nel South Dakota in un anno solare devono registrarsi e riscuotere l'imposta sulle vendite, indipendentemente da dove sono domiciliati.

Qual è l'aliquota dell'imposta sulle vendite nel South Dakota?

Nel 2023, il South Dakota ha introdotto una riduzione temporanea dell'aliquota statale dell'imposta sulle vendite al 4,2%. Si prevede che l'aliquota salirà al 4,5% a partire dal giorno 1 luglio 2027. Questa aliquota statale si applica a molte vendite al dettaglio di beni materiali e a un'ampia gamma di servizi. Il South Dakota tassa i servizi in modo più ampio rispetto a molti altri stati, il che può sorprendere le attività.

Lo stato dipende fortemente dai ricavi dell'imposta sulle vendite in quanto il South Dakota non applica alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche. Nel 2018, la storica decisione della Corte Suprema South Dakota v. Wayfair ha stabilito che gli stati possono applicare l'imposta sulle vendite sugli acquisti effettuati presso venditori di altri stati, anche se il venditore non ha una presenza fisica in quello stato. Da allora, il Dipartimento delle entrate del South Dakota ha costantemente applicato i requisiti di riscossione per i venditori di altri stati.

Come funziona l'aliquota dell'imposta sulle vendite del South Dakota?

Il South Dakota utilizza il sourcing basato sulla destinazione. Ciò significa che l'aliquota che riscuoti dipende da dove è domiciliato l'acquirente, non da dove si trova la tua attività. Devi registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite se hai un nesso (nexus) nello Stato e se la transazione specifica è imponibile.

Puoi avere un nesso fisico, come un negozio di commercio al dettaglio o un magazzino, oppure un economic nexus, definito come 100.000 $ di vendite nel South Dakota in un anno solare. Una volta superata tale soglia, i venditori fuori dallo Stato sono obbligati a riscuotere ed effettuare la rimessa fiscale per l'imposta sulle vendite del South Dakota.

La maggior parte delle vendite al commercio al dettaglio di beni fisici e un'ampia gamma di servizi sono imponibili, sebbene molti farmaci e servizi sanitari siano esenti. L'elenco delle eccezioni del South Dakota è relativamente breve rispetto ad altri Stati. Ad esempio, i servizi di riparazione, di pulizia e alcuni servizi professionali sono imponibili nel South Dakota anche se sono esenti in molti altri Stati.

Il South Dakota impone anche un'imposta di fabbricazione separata per l'appaltatore sui lavori di costruzione. Questa opera separatamente dall'imposta sulle vendite per il commercio al dettaglio.

Quali sono le imposte locali sulle vendite nel South Dakota?

Le municipalità del South Dakota possono aggiungere un'imposta locale sulle vendite all'aliquota statale del 4,2%. Molte città fissano la propria aliquota locale al 2,0%, il che porta l'aliquota combinata tipica al 6,2%.

Intervallo dell'imposta sulle vendite nel South Dakota nel 2026

Il massimo del 7,2% si applica quando entra in gioco la MGRT. Questa può essere applicata a bevande alcoliche, punti di ristoro, alloggi e ingressi con biglietto. Alcuni comuni addebitano la MGRT solo per alcune di queste categorie anziché per tutte, e altri non addebitano affatto la MGRT. Se la tua attività rientra in una di queste categorie, presta molta attenzione alle regole MGRT specifiche di ciascun comune.

Quali sono le aliquote dell'imposta sulle vendite del South Dakota per città?

Le città sottostanti riflettono l'aliquota combinata minima per le vendite imponibili generali. Alcolici, servizi di ristorazione e alloggi potrebbero essere superiori a causa della MGRT.

Quali sono le aliquote dell'imposta sulle vendite del South Dakota per contea?

Le contee del South Dakota non impongono imposte sulle vendite proprie. Le aliquote locali provengono dalle municipalità, non dai governi delle contee. Di conseguenza, le aree prive di personalità giuridica riscuotono solo l'aliquota statale del 4,2%.

La tabella seguente mostra l'aliquota combinata per la città più grande di ogni contea.

Se vendi ad acquirenti in aree prive di personalità giuridica, in genere devi riscuotere l'aliquota del 4,2%, non quella del 6,2%. Riscuotere importi in eccesso può creare problemi di conformità fiscale in materia di imposta sulle vendite, quindi è importante comprendere tale distinzione.

Come si calcola l'aliquota dell'imposta sulle vendite nel South Dakota?

Per calcolare l'imposta sulle vendite nel South Dakota, basta moltiplicare il prezzo di vendita per l'aliquota combinata applicabile. La parte più complessa è determinare l'aliquota applicabile.

Considera i seguenti scenari:

• Aree prive di personalità giuridica: un acquirente che si trova al di fuori di Rapid City ma all'interno della contea di Pennington paga il 4,2%, non il 6,2%.

• Ristorazione e alloggi: un ristorante a Mitchell riscuote il 7,2% sui pasti a causa della MGRT, non l'aliquota standard del 6,2%.

• Panieri misti: un acquisto che include sia articoli esenti che articoli soggetti a imposta richiede un trattamento per singola riga.

• Servizi imponibili: consulta le linee guida del Dipartimento delle entrate del South Dakota per determinare se un servizio è soggetto a imposta.

Stripe Tax gestisce automaticamente la logica dell'aliquota calcolando l'aliquota corretta in base alla località dell'acquirente e applicando le esenzioni ove pertinenti. Inoltre, si aggiorna quando le aliquote cambiano. Puoi usare il calcolatore di imposte sulle vendite di Stripe per verificare rapidamente le aliquote per specifiche località.

In che modo l'aliquota dell'imposta sulle vendite nel South Dakota influisce sulla tua attività?

Il sistema dell'imposta sulle vendite nel South Dakota è più semplice rispetto a molti altri stati, grazie alla sua unica aliquota statale e alle aliquote locali relativamente uniformi. Tuttavia, alcune specificità possono creare problemi.

Queste tipologie di attività hanno obblighi di conformità specifici:

Venditori a distanza

Il South Dakota applica una soglia per l'economic nexus pari a 100.000 $. Se hai superato tale soglia, devi registrarti per l'imposta sulle vendite. Stripe Tax monitora le soglie di nexus in tutti gli stati e ti avvisa quando ti avvicini a tali limiti, aiutando le attività in rapida crescita a rimanere al passo.

Attività di servizi

L'ampia tassazione dei servizi nel South Dakota sorprende molte attività. Ti consigliamo di confrontare la tua offerta con le linee guida del Dipartimento delle entrate, invece di dare per scontato che i servizi siano esenti.

Settore alberghiero e ristorazione

Ristoranti, bar e hotel riscuotono spesso il 7,2%, e non il 6,2%, a causa della MGRT. Tale differenza si ripercuote sia sulla conformità sia sulla reportistica relativa ai margini.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

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Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

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