Der Sales Tax-Steuersatz in South Dakota beträgt im Jahr 2026 landesweit 4,2 %. Viele Städte in South Dakota erheben zusätzlich zum landesweiten Steuersatz eine kommunale Steuer von bis zu 2,0 %, sodass der typische kombinierte Steuersatz zwischen 4,2 % und 6,2 % liegt. Einige Gemeinden erheben außerdem eine kommunale Bruttoeinnahmensteuer (Municipal Gross Receipts Tax, MGRT) auf bestimmte Kaufkategorien wie alkoholische Getränke, Restaurants und Beherbergung, was den kombinierten Steuersatz auf maximal 7,2 % erhöht.

Im Folgenden behandeln wir, wie die bundesstaatlichen und lokalen Steuersätze zusammenwirken, wie die Regeln für den wirtschaftlichen Nexus auf Remote-Verkäufer/innen anwendbar sind und wie Sie berechnen, was Sie bei einer bestimmten Transaktion schulden.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Der Basissteuersatz von South Dakota von 4,2 % ist landesweit einheitlich, und fast jede Stadt erhebt eine lokale Steuer von bis zu 2,0 %.

• Die Countys in South Dakota ziehen keine eigene Sales Tax ein, sodass Käufer/innen in gemeindefreien Gebieten oft nur den bundesstaatlichen Steuersatz von 4,2 % zahlen.

• Remote-Verkäufer/innen, die in einem Kalenderjahr den Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus in South Dakota überschreiten, müssen sich registrieren und die Sales Tax einziehen, unabhängig davon, wo sie ihren Sitz haben.

Wie hoch ist der Sales Tax-Steuersatz in South Dakota?

Im Jahr 2023 hat South Dakota einen vorübergehend reduzierten landesweiten Sales Tax-Steuersatz von 4,2 % eingeführt. Der Steuersatz soll am 1. Juli 2027 auf 4,5 % steigen. Dieser landesweite Steuersatz gilt für viele Einzelhandelsumsätze mit materiellen beweglichen Sachen und eine breite Palette von Dienstleistungen. South Dakota besteuert Dienstleistungen weitergehender als viele andere Bundesstaaten, was Unternehmen überraschen kann.

Der Bundesstaat ist stark auf Sales Tax-Einnahmen angewiesen, da es in South Dakota keine Einkommenssteuer gibt. Im Jahr 2018 urteilte der Supreme Court im bahnbrechenden Fall South Dakota v. Wayfair, dass Bundesstaaten Sales Tax auf Käufe von Verkäufer/innen außerhalb des Bundesstaates erheben können, selbst wenn der/die Verkäufer/in keine physische Präsenz in diesem Bundesstaat hat. Seitdem hat das South Dakota Department of Revenue die Einzugsanforderungen für Verkäufer/innen außerhalb des Bundesstaates konsequent durchgesetzt.

Wie funktioniert der Steuersatz für die Sales Tax in South Dakota?

South Dakota verwendet ein zielortbasiertes Sourcing. Das bedeutet, dass der Satz, den Sie einziehen, davon abhängt, wo sich der/die Käufer/in befindet, und nicht davon, wo sich Ihr Unternehmen befindet. Sie müssen sich registrieren und die Sales Tax einziehen, wenn Sie einen Nexus im Bundesstaat haben und die jeweilige Transaktion steuerpflichtig ist.

Sie können entweder einen physischen Nexus haben, wie zum Beispiel ein Einzelhandelsgeschäft oder ein Lager, oder einen wirtschaftlichen Nexus, der als 100.000 USD Umsatz in South Dakota innerhalb eines Kalenderjahres definiert ist. Sobald Verkäufer/innen außerhalb des Bundesstaates diesen Schwellenwert überschreiten, sind sie verpflichtet, die Sales Tax von South Dakota einzuziehen und abzuführen.

Die meisten Einzelhandelsumsätze mit physischen Gütern und eine breite Palette von Dienstleistungen sind steuerpflichtig, obwohl viele Medikamente und Gesundheitsdienstleistungen davon ausgenommen sind. Die Ausnahmeliste von South Dakota ist im Vergleich zu anderen Bundesstaaten relativ kurz. Beispielsweise sind Reparaturdienstleistungen, Reinigungsdienstleistungen und bestimmte Fachdienstleistungen in South Dakota steuerpflichtig, obwohl sie in vielen anderen Bundesstaaten davon ausgenommen sind.

South Dakota erhebt außerdem eine separate Verbrauchssteuer für Auftragnehmer/innen auf Bauarbeiten. Diese wird unabhängig von der Einzelhandels-Sales Tax angewendet.

Was sind die lokalen Sales Taxes in South Dakota?

Gemeinden in South Dakota können zusätzlich zum bundesstaatlichen Steuersatz von 4,2 % eine lokale Sales Tax erheben. Viele Städte legen ihren lokalen Steuersatz auf 2,0 % fest, was den typischen kombinierten Steuersatz auf 6,2 % bringt.

Sales Tax-Spanne in South Dakota 2026

Das Maximum von 7,2 % gilt, wenn die MGRT in Kraft tritt. Dies kann für alkoholische Getränke, gastronomische Einrichtungen, Beherbergung und Eintrittskarten gelten. Einige Gemeinden berechnen die MGRT nur für einige dieser Kategorien und nicht für alle, andere erheben die MGRT überhaupt nicht. Wenn Ihr Unternehmen in eine dieser Kategorien fällt, achten Sie genau auf die spezifischen MGRT-Regeln der jeweiligen Gemeinde.

Wie hoch sind die Sales Tax-Sätze von South Dakota nach Stadt?

Die nachstehenden Städte spiegeln den kombinierten Mindestsatz für allgemeine steuerpflichtige Verkäufe wider. Alkohol, Gastronomie und Beherbergung können aufgrund der MGRT höher sein.

Wie hoch sind die Sales Tax-Steuersätze in South Dakota nach County?

Die Countys in South Dakota erheben keine eigene Sales Tax. Lokale Steuersätze stammen von Gemeinden, nicht von den Bezirksregierungen. Das bedeutet, dass gemeindefreie Gebiete nur den bundesstaatlichen Steuersatz von 4,2 % einziehen.

Die folgende Tabelle zeigt den kombinierten Steuersatz für die größte Stadt in jedem County.

Wenn Sie an Käufer/innen in gemeindefreien Gebieten verkaufen, ziehen Sie im Allgemeinen den Steuersatz von 4,2 % und nicht von 6,2 % ein. Ein zu hoher Einzug kann zu Problemen bei der Steuerkonformität bei der Sales Tax führen. Daher ist es wichtig, den Unterschied richtig zu erfassen.

Wie berechnen Sie den Sales Tax-Steuersatz in South Dakota?

Um die Sales Tax in South Dakota zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den Verkaufspreis mit dem geltenden kombinierten Steuersatz. Der schwierigere Teil ist festzustellen, welcher Sales Tax-Steuersatz gilt.

Betrachten Sie die folgenden Szenarien:

• Gemeindefreie Gebiete: Ein/e Käufer/in außerhalb von Rapid City, aber innerhalb des Pennington County, zahlt 4,2 %, nicht 6,2 %.

• Gastronomie und Beherbergung: Ein Restaurant in Mitchell zieht aufgrund der MGRT 7,2 % für Mahlzeiten ein, nicht die üblichen 6,2 %.

• Gemischte Warenkörbe: Ein Kauf, der sowohl steuerbefreite als auch steuerpflichtige Posten enthält, erfordert eine Behandlung auf Postenebene.

• Steuerpflichtige Dienstleistungen: Prüfen Sie die Richtlinien des South Dakota Department of Revenue, um festzustellen, ob eine Dienstleistung steuerpflichtig ist.

Stripe Tax übernimmt die Steuersatzlogik automatisch, indem es den korrekten Steuersatz basierend auf dem Standort der Käuferin oder des Käufers berechnet und Steuerbefreiungen anwendet, sofern diese relevant sind. Es wird auch aktualisiert, wenn sich die Steuersätze ändern. Sie können den Sales Tax-Rechner von Stripe verwenden, um die Steuersätze für bestimmte Standorte schnell zu überprüfen.

Wie wirkt sich der Sales Tax-Steuersatz von South Dakota auf Ihr Unternehmen aus?

Das Sales Tax-System von South Dakota ist im Vergleich zu vielen Bundesstaaten einfacher, mit seinem einheitlichen Steuersatz auf Bundesstaatsebene und den relativ einheitlichen lokalen Steuersätzen. Aber einige Besonderheiten können zu Problemen führen.

Die folgenden Arten von Unternehmen haben besondere Compliance-Verpflichtungen:

Remote-Verkäufer/innen

South Dakota erzwingt einen Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus von 100.000 $. Wenn Sie den Schwellenwert überschritten haben, müssen Sie sich für die Sales Tax registrieren. Stripe Tax überwacht Nexus-Schwellenwerte in allen Bundesstaaten und meldet, wenn Sie sich diesen nähern, was schnell wachsenden Unternehmen helfen kann, den Überblick zu behalten.

Dienstleistungsunternehmen

Die weitreichende Besteuerung von Dienstleistungen in South Dakota überrascht viele Unternehmen. Es lohnt sich, Ihre Angebote anhand der Richtlinien des Department of Revenue zu überprüfen, anstatt davon auszugehen, dass Dienstleistungen steuerbefreit sind.

Gastgewerbe und Gastronomie

Restaurants, Bars und Hotels ziehen aufgrund der MGRT oft 7,2 % ein, nicht 6,2 %. Die Differenz wirkt sich sowohl auf die Compliance als auch auf die Margenberichterstattung aus.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie in wenigen Sekunden die Steuereinziehung in einem neuen Staat oder Land. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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