คำถามที่ว่ามีการเรียกเก็บภาษีการขายหรือไม่นั้นส่งผลกระทบต่อทั้งลูกค้าและเจ้าของร้านอาหาร กฎเกณฑ์ในการเก็บภาษีจากอาหารปรุงสำเร็จจะแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล ซึ่งส่งผลต่อทั้งการตั้งราคาและประสบการณ์การรับประทานอาหารโดยรวม ร้านอาหารจึงจำเป็นต้องเข้าใจและปฏิบัติตามกฎระเบียบทางภาษีเพื่อจะได้จัดการการเงินของตนได้ดีขึ้นและโปร่งใสกับลูกค้า ในคู่มือนี้ เราจะพูดคุยเกี่ยวกับสิ่งที่ธุรกิจต้องรู้เกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษีอาหารในร้านอาหาร

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• วิธีการเก็บภาษีอาหารในร้านอาหาร
  
• ข้อพิจารณาเกี่ยวกับภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือนสำหรับร้านอาหาร
  
• ภาษีการขายสำหรับร้านอาหารของรัฐและเมือง
  
• การลดหย่อนภาษีสำหรับเจ้าของร้านอาหาร
  
• วิธีการเก็บภาษีอาหารที่นำกลับบ้าน แยกตามรัฐ
  
• วิธีการเก็บภาษีสินค้าอุปโภคบริโภคแยกตามรัฐ
  

วิธีการเก็บภาษีอาหารในร้านอาหาร

ภาษีอาหารในร้านอาหารมักจะหมายถึงการเก็บภาษีการขายประเภทต่างๆ จากการขายอาหารและเครื่องดื่มที่ปรุงสำเร็จ รายละเอียดที่แน่นอนจะแตกต่างกันไปตามกฎระเบียบของรัฐ เคาน์ตี และเมือง แต่โดยทั่วไปจะมีองค์ประกอบดังต่อไปนี้

• ภาษีการขาย: นี่คือรูปแบบที่พบบ่อยที่สุดของการเก็บภาษีอาหารในร้านอาหาร ร้านอาหารจะเก็บภาษีการขายจากลูกค้าที่จุดขายและนำส่งให้กับหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง
  
• อัตราที่แตกต่างกัน: เขตอำนาจศาลบางแห่งจะแยกประเภทอาหาร (เช่น อาหารปรุงสำเร็จกับสินค้าในร้านขายของชำ) อาหารปรุงสำเร็จ ซึ่งรวมถึงมื้ออาหารที่จัดเตรียมโดยร้านอาหาร มักจะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่าสินค้าอุปโภคบริโภคที่ยังไม่พร้อมรับประทาน
  
• ภาษีเพิ่มเติม: นอกเหนือจากภาษีการขายมาตรฐานแล้ว เขตอำนาจศาลบางแห่งจะเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมจากร้านอาหารหรือบริการอาหารบางประเภท ซึ่งอาจรวมถึงภาษีมื้ออาหาร ภาษีเครื่องดื่ม (โดยเฉพาะเครื่องดื่มแอลกอฮอล์) และภาษีที่เกี่ยวข้องกับการท่องเที่ยว
  
• การยกเว้นและวันหยุดทางภาษี: อัตราภาษีอาจลดลงชั่วคราวหรือถาวรในช่วงเวลาที่กำหนดของปี (เช่น วันหยุดทางภาษี) หรือเนื่องจากการยกเว้นภาษีสำหรับสินค้าบางประเภท เช่น สินค้าเบเกอรี่ ขึ้นอยู่กับกฎระเบียบในท้องถิ่น
  
• รวมภาษีในราคา: ในบางสถานที่ ราคาบนเมนูต้องรวมภาษีทั้งหมด ดังนั้นราคาที่คุณเห็นคือราคาที่คุณจ่ายจริง แต่ในที่อื่น ๆ ภาษีจะถูกเพิ่มเข้าไปในใบเรียกเก็บเงิน
  

ข้อพิจารณาเกี่ยวกับภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือนสำหรับร้านอาหาร

ทั้งภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีเงินเดือนต่างก็บังคับใช้กับร้านอาหาร โปรดดูรายละเอียดด้านล่าง

ภาษีรายรับระดับรัฐบาลกลาง

ร้านอาหารต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ ภาษีนี้คำนวณจากรายได้สุทธิ ซึ่งก็คือรายรับของธุรกิจลบด้วยการลดหย่อนที่อนุญาต เช่น ต้นทุนของสินค้าที่ขาย (COGS) ค่าจ้างพนักงาน และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ โดยโครงสร้างของธุรกิจของคุณ เช่น กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) และบริษัท จะเป็นปัจจัยกำหนดวิธีการที่คุณจะยื่นภาษี บริษัทจะยื่นภาษีต่างหากแยกจากเจ้าของ ในขณะที่โครงสร้างธุรกิจแบบอื่น ๆ มักจะโอนภาระภาษีไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ

ภาษีการจ้างงาน

ภาษีการจ้างงานคือภาษีที่นายจ้างต้องจัดการในนามของพนักงานของตน ซึ่งรวมถึงภาษีต่อไปนี้

• ภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare: ภายใต้รัฐบัญญัติ Federal Insurance Contributions Act (FICA) นายจ้างต้องหักภาษีเหล่านี้จากค่าจ้างของพนักงานและสมทบเงินเท่ากับจำนวนที่หัก โดยสำหรับปี 2025 ภาษีประกันสังคมจะประเมินจากเงินเดือน 176,100 ดอลลาร์สหรัฐแรก ของพนักงาน ส่วน Medicare ถูกประเมินจากค่าจ้างทั้งหมดโดยไม่มีขีดจำกัด
  
• ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง: นายจ้างต้องจ่ายภาษีเพื่อสนับสนุนการกำกับดูแลของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับโปรแกรมการว่างงานของรัฐ ภาษีนี้จะจ่ายโดยนายจ้างเท่านั้นและไม่ถูกหักจากค่าจ้างของพนักงาน ไม่เหมือนภาษีภายใต้ FICA
  

การรายงานและการเก็บภาษีจากทิป

การจัดการทิปมีความท้าทายเฉพาะสำหรับร้านอาหาร พนักงานต้องรายงานทิปเงินสดหากรวมกันแล้วมีมูลค่า 20 ดอลลาร์ขึ้นไปต่อเดือน ทิปทั้งเงินสดและไม่ใช่เงินสด (เช่น ทิปที่ลูกค้าให้เพิ่มในการชำระเงินด้วยบัตรเครดิต) จะต้องเสียภาษีเงินได้และภาษี FICA นายจ้างมีหน้าที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการจ่ายภาษี FICA สำหรับทิปที่รายงานทั้งหมด และจัดสรรทิปหากพนักงานรายงานน้อยกว่าที่กรมสรรพากร (IRS) กำหนด โดยทั่วไปคือ 8% ของรายรับทั้งหมด

เครดิตภาษี

ร้านอาหารอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีที่ต้องจ่ายได้ ซึ่งรวมถึงเครดิตต่อไปนี้

• เครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน: เครดิตภาษีนี้จะมอบให้เมื่อมีการจ้างบุคคลจากกลุ่มที่เผชิญกับอุปสรรคในการหางาน
  
• เครดิตภาษี FICA: ร้านอาหารสามารถเคลมเครดิตภาษีนี้สำหรับส่วนหนึ่งของภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare ที่จ่ายจากทิปของพนักงาน ซึ่งจะช่วยลดยอดภาษีเงินเดือนจากรายได้ที่ได้รับทิปซึ่งเกินค่าจ้างขั้นต่ำ
  

ภาษีการขายสำหรับร้านอาหารของรัฐและเมือง

ภาษีการขายของรัฐและเมืองแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล ดังนั้นจึงสำคัญอย่างยิ่งที่เจ้าของร้านอาหารจะต้องเข้าใจข้อกำหนดเฉพาะของรัฐและเมืองที่พวกเขาประกอบธุรกิจ ต่อไปนี้คือภาพรวมโดยทั่วไปเกี่ยวกับวิธีการทำงานของภาษีการขายของรัฐและเมืองสำหรับร้านอาหาร

ภาษีการขายของรัฐ

• อัตราภาษีการขาย: อัตราภาษีการขายของรัฐแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละรัฐ เช่น รัฐอะแลสกา เดลาแวร์ มอนแทนา นิวแฮมป์เชียร์ และโอเรกอนไม่มีการเรียกเก็บภาษีการขายภายในรัฐ ในขณะที่รัฐอื่น ๆ มีอัตราภาษีสูงถึง 7.25%
  
• รายการที่ต้องเสียภาษี: โดยทั่วไปแล้ว อาหารปรุงสำเร็จและเครื่องดื่มที่ขายในร้านอาหารจะต้องเสียภาษี แต่บางรัฐมีการยกเว้นภาษีให้กับอาหารบางประเภท เช่น ขนมอบที่ขายโดยไม่มีอุปกรณ์รับประทานอาหารและอาหารปรุงสำเร็จแบบเย็น (เช่น สลัด)
  
• การยื่นและการชำระภาษี: ร้านอาหารต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของรัฐ เก็บภาษีจากลูกค้า และยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีตามกำหนดเวลาของรัฐ ซึ่งอาจเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี
  

ภาษีการขายของเมือง

• อัตราภาษีการขาย: หลายเมืองเรียกเก็บภาษีการขายของตนเองเพิ่มเติมจากภาษีการขายของรัฐ ซึ่งแตกต่างกันไปตามเมืองและมณฑล ทำให้อาจสร้างความซับซ้อนในการจัดการอัตราภาษีภายในรัฐได้
  
• เขตภาษีพิเศษ: ภาษีเพิ่มเติมจะมีผลบังคับใช้ในบางเขต เช่น เขตท่องเที่ยวหรือเขตการพัฒนาใหม่ กฎเหล่านี้อาจมีผลต่อร้านอาหารที่ตั้งอยู่ในจุดท่องเที่ยวที่มีชื่อเสียงหรือศูนย์กลางเมือง
  
• การเรียกเก็บภาษี: เช่นเดียวกับภาษีของรัฐ ภาษีของเมืองจะเรียกเก็บที่ระบบบันทึกการขายและต้องมีการรายงานและนำส่งภาษีให้กับหน่วยงานภาษีของเมืองหรือเทศบาลที่เหมาะสมอย่างสม่ำเสมอ
  

ภาษีการขายรวม

• อัตราภาษีรวม: สำหรับร้านอาหาร อัตราภาษีการขายรวมคือผลรวมของอัตราภาษีของรัฐ เคาน์ตี และเมือง อัตรารวมนี้คือสิ่งที่ลูกค้าจ่ายตามใบเรียกเก็บเงิน ซึ่งร้านอาหารควรแจ้งภาษีเหล่านี้อย่างชัดเจนในเมนูและใบเสร็จของตน
  

การหักลดหย่อนภาษีสำหรับเจ้าของร้านอาหาร

การลดหย่อนภาษีหลายประเภทสามารถนำมาลดหย่อนเงินได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับเจ้าของร้านอาหารและช่วยจัดการต้นทุน ด้านล่างคือตัวอย่างที่พบได้ทั่วไป

COGS

COGS หมายรวมถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการผลิตอาหารและเครื่องดื่มที่ร้านอาหารขายจำหน่าย (เช่น ต้นทุนของวัตถุดิบ) ซึ่งสามารถนำไปหักลดหย่อนได้

ค่าแรง

ค่าจ้าง เงินเดือน โบนัส และสวัสดิการที่จ่ายให้กับพนักงานสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งรวมถึงภาษีเงินเดือนและสวัสดิการใด ๆ ที่นายจ้างจ่ายเงินสมทบ เช่น ประกันสุขภาพและแผนการเกษียณอายุ

ค่าเช่าและสาธารณูปโภค

ค่าใช้จ่ายในการเช่าพื้นที่ร้านอาหารและการใช้สาธารณูปโภคที่เกี่ยวข้อง (เช่น ไฟฟ้า แก๊ส น้ำ ท่อระบายน้ำ โทรศัพท์) สามารถหักลดหย่อนได้ หากร้านอาหารเป็นเจ้าของอาคาร ดอกเบี้ยจำนองและภาษีอสังหาริมทรัพย์ก็สามารถหักลดหย่อนได้เช่นกัน

ค่าเสื่อมราคา

เจ้าของร้านอาหารสามารถหักค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ทุน เช่น อุปกรณ์ในครัว เฟอร์นิเจอร์ และอุปกรณ์ตกแต่งตามอายุการใช้งานของสินทรัพย์เหล่านี้ ซึ่งช่วยกระจายต้นทุนของสินทรัพย์ในระยะหลายปี และลดภาระภาษีประจำปี

การซ่อมแซมและบำรุงรักษา

ค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมและบำรุงรักษาสำหรับสถานที่และอุปกรณ์ของร้านอาหารที่ไม่ได้มีส่วนในการเพิ่มมูลค่าทรัพย์สินหรือขยายอายุการใช้งานอย่างมีนัยสำคัญสามารถนำมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวนในปีที่มีค่าใช้จ่ายนั้นเกิดขึ้น

การตลาดและโฆษณา

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการโปรโมทร้านอาหาร รวมถึงโฆษณาทางวิทยุ สิ่งพิมพ์ และโทรทัศน์ และการตลาดดิจิทัล สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ ค่าใช้จ่ายในการจัดกิจกรรมส่งเสริมการขาย เช่น งานสาธารณะและการชิมก็เช่นเดียวกัน

ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ

ค่าธรรมเนียมสำหรับนักบัญชี ทนายความ และที่ปรึกษาทางธุรกิจสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ตราบใดที่บริการของพวกเขาเกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินงานของร้านอาหาร

ประกันภัย

เบี้ยประกันสำหรับประกันธุรกิจหลายประเภท เช่น ประกันทรัพย์สิน อุบัติเหตุ ความรับผิด และประกันการจ้างงานสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ภาษีและใบอนุญาต

ค่าใช้จ่ายของภาษีธุรกิจต่างๆ ใบอนุญาต และค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับรัฐบาลของรัฐและท้องถิ่นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับใบอนุญาตให้บริการอาหาร ใบอนุญาตจำหน่ายสุรา (ถ้ามี) และภาษีทรัพย์สิน

การเดินทาง

ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน รวมถึงการเดินทางไปพบซัพพลายเออร์หรือเข้าร่วมงานแสดงสินค้า สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

การฝึกอบรมและการศึกษา

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการฝึกอบรมพนักงานและการพัฒนาทักษะของพนักงานสามารถหักลดหย่อนได้ หมวดหมู่นี้หมายรวมถึงค่าธรรมเนียมสำหรับสัมมนา ชั้นเรียน และวัสดุอุปกรณ์การสอน และบางครั้งก็รวมถึงค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาด้วย

การปรับปรุงเพื่อสร้างเสริมสุขภาพและความปลอดภัย

เนื่องจากมีความกังวลด้านสุขภาพทั่วโลกในช่วงที่ผ่านมา การปรับปรุงใดๆ ที่ทำเพื่อสร้างเสริมสุขภาพและความปลอดภัยของร้านอาหาร เช่น การติดตั้งรั้วป้องกันหรือระบบกรองอากาศ สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

อาหารของพนักงาน

อาหารที่จัดให้กับพนักงานในที่ทำงานเพื่อความสะดวกของนายจ้าง (เช่น อาหารพนักงานระหว่างกะ) โดยทั่วไปแล้วสามารถหักลดหย่อนภาษีได้

วิธีการเก็บภาษีอาหารที่นำกลับบ้าน แยกตามรัฐ

รัฐส่วนใหญ่ไม่แยกอาหารที่รับประทานในร้านและอาหารนำกลับบ้านสำหรับวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษีการขาย เนื่องจากทั้งหมดถือเป็นอาหารปรุงสำเร็จ ต่อไปนี้คือรายละเอียดวิธีการเก็บภาษีอาหารนำกลับบ้าน ณ เดือนมกราคม 2025 แยกตามรัฐ

ไม่มีภาษีการขายของรัฐสำหรับอาหารปรุงสำเร็จที่นำกลับบ้าน

• อะแลสกา
  
• เดลาแวร์
  
• มอนตานา
  
• นิวแฮมป์เชียร์
  
• โอไฮโอ
  
• โอเรกอน
  

ภาษีการขายของรัฐมาตรฐานสำหรับอาหารปรุงสำเร็จที่นำกลับบ้าน

• อลาบามา: ภาษีการขาย 4.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• อาริโซนา: ภาษีการขาย 5.600% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• อาร์คันซอ: ภาษีการขาย 6.500% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• แคลิฟอร์เนีย: ภาษีการขาย 7.250% สำหรับอาหารร้อนปรุงสำเร็จ
  
• โคโลราโด: ภาษีการขาย 2.900% สำหรับอาหารร้อนปรุงสำเร็จ
  
• คอนเนตทิคัต: ภาษีการขาย 6.350% และภาษีมื้ออาหาร 1.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ฟลอริดา: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• จอร์เจีย: ภาษีการขาย 4.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ฮาวาย: ภาษีสรรพสามิตทั่วไป 4.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ไอดาโฮ: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• อิลลินอยส์: ภาษีการขาย 6.250% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• อินเดียน่า: ภาษีการขาย 7.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ไอโอวา: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• แคนซัส: ภาษีการขาย 6.500% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จส่วนใหญ่
  
• เคนตักกี้: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• หลุยเซียน่า: ภาษีการขาย 5.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เมน: ภาษีการขาย 8.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• แมรี่แลนด์: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารร้อนปรุงสำเร็จ
  
• แมสซาชูเซตส์: ภาษีการขาย 6.250% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• มิชิแกน: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• มินนิโซตา: ภาษีการขาย 6.875% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• มิสซิสซิปปี: ภาษีการขาย 7.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• มิสซูรี: ภาษีการขาย 4.225% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เนบราสก้า: ภาษีการขาย 5.500% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เนวาดา: ภาษีการขาย 6.850% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• นิวเจอร์ซีย์: ภาษีการขาย 6.625% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• นิวเม็กซิโก: ภาษีการขาย 4.875% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• นิวยอร์ก: ภาษีการขาย 4.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• นอร์ทแคโรไลนา: ภาษีการขาย 4.750% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• นอร์ทดาโคตา: ภาษีการขาย 5.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• โอคลาโฮมา: ภาษีการขาย 4.500% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เพนซิลเวเนีย: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• โรดไอแลนด์: ภาษีการขาย 7.000% และภาษีอาหารและเครื่องดื่ม 1.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เซาท์แคโรไลนา: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เซาท์ดาโคตา: ภาษีการขาย 4.200% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เทนเนสซี: ภาษีการขาย 7.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เท็กซัส: ภาษีการขาย 6.250% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ยูทาห์: ภาษีการขาย 4.850% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เวอร์มอนต์: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เวอร์จิเนีย: ภาษีการขาย 5.300% สำหรับอาหารร้อนปรุงสำเร็จ
  
• วอชิงตัน: ภาษีการขาย 6.500% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• เวสต์เวอร์จิเนีย: ภาษีการขาย 6.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• วิสคอนซิน: ภาษีการขาย 5.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  
• ไวโอมิง: ภาษีการขาย 4.000% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ
  

วิธีการเก็บภาษีสินค้าอุปโภคบริโภคแยกตามรัฐ

อุปโภคบริโภคและวัตถุดิบประกอบอาหารมักเสียภาษีแตกต่างจากอาหารปรุงสำเร็จ หลายเมืองและมณฑลจะเพิ่มภาษีการขายของตนเองไปด้วยนอกเหนือจากภาษีของรัฐ ต่อไปนี้คือรายละเอียดการเรียกเก็บภาษีจากวัตถุดิบประกอบอาหาร ณ เดือนเมษายน 2025 แยกตามรัฐ

ไม่มีภาษีการขายของรัฐสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค

• อะแลสกา
  
• แอริโซนา
  
• แคลิฟอร์เนีย
  
• โคโลราโด
  
• คอนเนตทิคัต
  
• เดลาแวร์
  
• ฟลอริดา
  
• จอร์เจีย
  
• อินเดียนา
  
• ไอโอวา
  
• แคนซัส
  
• เคนทักกี
  
• ลุยเซียนา
  
• เมน
  
• แมริแลนด์ (มีข้อยกเว้น)
  
• แมสซาชูเซตส์
  
• มิชิแกน
  
• มินนิโซตา
  
• มอนตานา
  
• เนแบรสกา
  
• เนวาดา
  
• นิวแฮมป์เชียร์
  
• นิวเจอร์ซีย์
  
• นิวเม็กซิโก
  
• นิวยอร์ก
  
• นอร์ทแคโรไลนา
  
• นอร์ทดาโกตา
  
• โอไฮโอ
  
• โอคลาโฮมา
  
• โอเรกอน
  
• เพนซิลเวเนีย
  
• โรดไอแลนด์
  
• เซาท์แคโรไลนา
  
• เท็กซัส
  
• เวอร์มอนต์
  
• วอชิงตัน
  
• เวสต์เวอร์จิเนีย
  
• วิสคอนซิน
  
• ไวโอมิง
  

ภาษีการขายของรัฐที่ลดลงสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค

• อลาบามา: ภาษีการขาย 3.000% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• อาร์คันซอ: ภาษีการขาย 0.125% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• อิลลินอยส์: ภาษีการขาย 1.000% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• มิสซูรี: ภาษีการขาย 1.225% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• เทนเนสซี: ภาษีการขาย 4.000% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• ยูทาห์: ภาษีการขาย 1.750% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  
• เวอร์จิเนีย: ภาษีท้องถิ่นทั่วรัฐ 1.000% สำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค
  

ภาษีการขายมาตรฐานของรัฐสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภค

• อลาบามา: 4.000%
  
• ฮาวาย: 4.000% (ภาษีสรรพสามิตทั่วไป)
  
• ไอดาโฮ: 6.000%
  
• มิสซิสซิปปี: 7.000%
  
• เซาท์ดาโคตา: 4.200%