スウェーデン からノルウェーへのエクスポートは、最初は簡単に思えるかもしれません。ノルウェーは、強固な貿易関係、共有インフラ、国境を越えた移動が多い近隣国です。[国連のCOMTRADEデータベース]（https://tradingeconomics.com/sweden/exports/norway）によると、スウェーデンは2024年に188.3億米ドル相当の商品をノルウェーにエクスポートしました。ただし、ノルウェーはEU Custom同盟に加盟していないため、ノルウェーへのエクスポートは地域海運というよりは国際貿易に近いものです。そのため、スウェーデンの企業は税関書類、税務コンプライアンス、および顧客の配達予定を処理する必要があります。
以下では、ビジネスを減速させることなくノルウェーに商品をエクスポートするために必要なものについて説明します。
この記事の内容
- ノルウェーへのエクスポートがEU内のエクスポートと異なるのはなぜですか？
- スウェーデンからノルウェーにエクスポートする場合、VAT の登録が必要ですか？
- ノルウェーにエクスポートする場合、税関申告はどのように行われますか？
- ノルウェーにエクスポートする際に特に注意が必要な商品はどれですか？
- スウェーデンからノルウェーへのエクスポートのベストプラクティス
ノルウェーへのエクスポートが EU 内のエクスポートと異なるのはなぜですか？
ノルウェーへのエクスポートは、EU関税同盟の外側にあるため、ドイツやフィンランドへの出荷よりも複雑です。そのため、国境を越えた貿易の仕組みはいくつかの重要な点で変わってきます。
税関書類
独自の条約により、商業輸出は2つの入国地点を経由するのではなく、1つの入国地点を経由して通関することができます（つまり、輸出と輸入を別々に行う）。しかし、これは特別な通関事務所で行わなければなりません。このような通関所の数は限られており、それ以外のすべての国境では、Tullverket（スウェーデン税関）に申請してオーソリを取得しない限り、商業貨物を輸送することは禁じられています。一方、EU域内貿易では、税関での立ち入りや関税はなく、国境通関の必要もありません。
関税と税金
貿易協定に基づき、スウェーデンからノルウェーへは多くの商品が無税で輸入されていますが、特定のカテゴリー（特に食品、繊維製品、アルコール類）には輸入関税がかかります。また、ほとんどすべての商品には、到着時にノルウェーの付加価値税（VAT）通常25％が課税されます。
通貨
ノルウェーはノルウェークローネ（NOK）を使用しています。ノルウェーの顧客は、ノルウェークローネでの見積もり、請求書、支払いを期待するでしょう。通貨換算をきれいに処理できない決済プラットフォームを使用している場合、換算手数料、消し込み、カート放棄などの問題が発生する可能性があります。
決済方法の好み
もしあなたの決済が各地域への支払い方法に対応していない場合、気づかないうちに摩擦を生んでいるかもしれません。ノルウェーでは、国内のデジタルウォレットであるVippsが普及しており、多くの顧客がVippsでの支払いを期待しています。Stripeのような最新の支払いスタックは、支払いエクスペリエンスの各地域への適応に役立ちます。NOKで支払い、Vippsを受け入れ、キャッシュフローを中断することなくスウェーデンクローナ（SEK）またはユーロで売上として処理することができます。
規制に関する考慮事項
ほとんどの場合、ノルウェーの製品規格はEUと同じですが、例外もあります。アルコール、医薬品、特定の化学物質など、一部の商品にはノルウェーのより厳しい規則が適用されます。標準的な消費財であっても、ラベル表示、安全性、文書化など、他のヨーロッパ諸国とは異なる要件に直面することがあります。
スウェーデンからノルウェーにエクスポートする場合、VAT の登録が必要ですか？
VATの登録が必要かどうかは、販売方法、買い手、および商品のノルウェーへの入国方法によって異なります。場合によっては、登録が法務的に義務付けられたり、顧客エクスペリエンスを向上させたい場合は戦略的に賢明な場合があります。それ以外の場合は、完全に無視できます。
これらは主なシナリオです。
あなたは企業に販売し、ノルウェーの買い手が輸入を担当します
法人買い手は登録輸入者です。すなわち以下を行います。
-スウェーデンVATのTax率ゼロで売上に課税します（エクスポートは免除）。
-ノルウェーの会社がノルウェーでの輸入VATと関税を処理しています。
-ノルウェーの会社は、適格であれば、現地のVAT申告書でVATを回収します。
このシナリオでは、ノルウェーで VAT を登録する必要はありません。ただし、適切な文書が必要です。輸入書類にはノルウェーの買い手の名前が記載されている必要があります。また、Tullverketからのエクスポート証明書と商品がEUを離れることを証明するものを保管する必要があります。
あなたは顧客に直接販売し、顧客は輸入者です
ノルウェーの顧客には、配送時に 25% の輸入 VAT と通関手数料が支払いになります。宅配便または郵便サービスは、顧客が商品を受け取る前に手数料を徴収することになります。顧客が輸入を処理するため、ノルウェーではVATに登録する必要はありません。
ただし、このプロセスは顧客エクスペリエンスを低下させる可能性があります。ほとんどの人は、税金の請求書に驚いたり、郵便局に行って支払わなければならないことに気付かないでしょう。
低価格商品を顧客に販売し、電子EC（VOEC）でVATに登録している
VOECは、[項目あたり3,000ノルウェークローネ]（）未満の国境を越えたECを対象としたノルウェーのVAT制度です。https://www.voecnorway.com/faq食品、アルコール、タバコなどの制限付きの項目は含まれません。
VOECに登録している場合:
-チェックアウト時にノルウェーのVATを支払います
-VOEC申告書を通じてそのVATを報告し、納付する
-貨物は国境での関税とVATを迂回します
-顧客は配送時に追加料金を支払うことはありません
あなたはノルウェーに代わってVATを徴収する人として行動します。年間売上高が 50,000 NOK 未満の場合、VOECはオプションですが、基準額を超えると必須になります。
あなたはレコードの輸入者です
配送方法を完全に管理したい場合、またはノルウェーで在庫を保有している場合は、ノルウェーで全額VATに登録する必要があります。
登録の一般的なトリガーは次のとおりです。
-配送料支払い済み (DDP)
-ノルウェーでの商品の保管または倉庫の運営
-配送に関連するインストールまたはセットアップサービスの提供
-ノルウェーの年間課税対象の売上高の基準額が50,000ノルウェークローネを超えている
登録したら、輸入VATを申告して支払う必要があります。ただし、ノルウェーのVAT申告書で回収することはできます。また、売上に対してノルウェーのVATを支払い、定期的に（通常は隔月または四半期ごとに）VAT申告書を提出する必要があります。
ノルウェーにエクスポートする場合、税関申告はどのように行われますか？
スウェーデンからノルウェーへの配送は、独自のEU域外国境を越えることを意味します。すべての貨物には2つの税関申告書が必要です。1つは スウェーデン からのエクスポート用、もう1つはノルウェーへの輸入用です。ただし、これらの申告は、国境沿いの税関の通関所での1回の通関手続きで行うことができます。このプロセスがどのように機能するかを以下に示します。
エクスポート申告書をTullverketに提出してください
何かが国外に出る前に、Tullverketに電子エクスポート申告書を提出する必要があります。次のようなものが含まれます。
-経済事業者登録および身分証明書（EORI）番号（EU内の輸出者ID）
-商品のハーモナイズド・システム（HS）コード
-申告価額、重量、原産地
-買い手の名前と住所
-EUからの出国予定地（多くの場合、特定の国境検問所）
承認されると、移動参照番号 (MRN) とエクスポート添付書類 (EAD) が届きます。これらは貨物と一緒に輸送する必要があります。
ロジスティクスプロバイダーと提携している場合は、ロジスティクスプロバイダーがあなたに代わって申請することができます。正確な商用文書を提出するだけで済みます。
国境で商品を提示
貨物が正式にスウェーデンを出国する前に、EUから「チェックアウト（購入する）」する必要があります。これは通常、国境の税関（スヴァインスンなど）で行われます。
ドライバーは次のことを行う必要がある場合があります。
MRN を停止してスキャンする
エクスポート書類の提示
Tullverket (スウェーデン税関) からの通関許可のシグナルを待ってください。
一部の荷送人は、自動通関を可能にする事前承認済みのデジタルプログラムを使用しています。ただし、これらのプログラムのいずれかに参加していない限り、停止が必要だと思ってください。
エクスポートが確認されると、Tullverketは電子リリースメッセージを発行します。これは、商品がEUを離れ、販売がスウェーデンのVATのゼロ税率の対象となることを証明する法務証拠です。
Tolletaten（ノルウェーCustom）に輸入申告書を提出してください
商品がノルウェーに入ると、新しい通関プロセスが開始されます。Tolletatenに輸入申告書を提出する必要があります。次のものが含まれます。
-HSコードと製品説明
-申告価額 (ノルウェークローネ)
- 原産国
-輸入者の詳細
-該当するすべての証明書またはライセンス
申告書では、関税、消費税金、輸入 VAT がすべて計算されます。http://stripe.com/resources/more/pay-vat-as-sole-proprietorship-in-swedenHSコードと値を再確認してください。エラーがあると、通関が遅れたり、監査が開始されたりする可能性があります。スウェーデンからのほとんどの工業製品は、欧州経済地域（EEA）の規則により免税ですが、それでも輸入VAT（通常 25%）を支払う必要があります。
輸入者または指定の税関職員のいずれかが、ノルウェーの輸入システム TVINN を通じて輸入申告書を提出します。https://www.toll.no/en/corporate/tvinn多くの運送会社は、配送プロセスの一部としてこれを自動的に処理します。
身体検査を含むクリアランスを待つ
申告書が提出され、税金が支払われる（または輸入者のCustom アカウントから繰り延べられる）と、貨物は出荷の通関手続きが完了します。
特にアルコール、食品、電子機器などの制限付きの項目については、税関職員が書類の確認を行ったり、商品を物理的に検査したりすることがあります。ほとんどの場合、事務処理が整っていれば、このステップは日常的で迅速です。
記録を保管してください
エクスポート宣言とインポート宣言の両方をアーカイブする必要があります。スウェーデン当局は商品がEUから流出したことを証明するようリクエストする場合があり、ノルウェー当局は正しい評価額、関税の決済、または原産地申告の書類を要求する場合があります。優遇措置（EEA協定に基づく免税ステータスなど）を申請した場合は、EUR.1移動証明書または請求書の原産地証明書を保管してください。
ノルウェーにエクスポートする際に特に注意が必要な商品はどれですか？
カテゴリーによっては、より厳しい規制や課税する対象となるため、スウェーデンからノルウェーに配送する前に特別な計画が必要な場合があります。
アルコールとタバコ
これらはノルウェーでは厳しく管理されています。以下のものをご用意ください。
-輸入許可
-物品税
-規格に準拠したラベル (健康に関する警告、現地の言語など)
アルコール度数（ABV）が4.7％を超える小売業用アルコールは、ノルウェーの国営Vinmonopoletを通じて販売されています。認可を受けた輸入業者と提携していない場合、法務的にアルコールの販売や配送ができない可能性があります。
Tolletaten (ノルウェー税関) は、B2C eコマース 注文に対しても厳しい制限を設けています。関税とVATが適用され、適切な書類がない貨物は差し押さえられる可能性があります。
食品、植物、農産物
ノルウェーは、厳しい食品安全基準と植物衛生基準を実施しています。規制対象商品とその要件は次のとおりです。
-肉、乳製品、または卵： 獣医証明書と、場合によっては事前許可が必要です。
-果物、野菜、種子、または生きた植物: 植物検疫証明書が必要です。
-調理済み食品またはサプリメント：原材料の制限、表示規則、および食品登録要件を確認してください。
一部の製品は、特に割当量外では、スウェーデンで生産されたものであっても高い関税の対象となります。食品取引をしている場合は、事前に関税コードを確認してください。
医薬品、サプリメント、化学薬品
これらは税関を超えて規制されています。
-処方薬は ノルウェー医療製品庁 の承認が必要な場合があります。
-市販のビタミンやサプリメントは、投与量が地域の制限を超えると拒否される場合があります。
-化学物質（特に工業用または危険物）は、ノルウェーのREACH規則またはその他の輸入許可に基づく登録が必要になる場合があります。
有効成分、規制物質、または化学前駆物質を含む商品を発送する場合は、ノルウェーの顧客に相談し、国の規則を再確認してください。ノルウェーは、EUの規制に準拠していても、国内の安全衛生法を満たしていない貨物を拒否または破棄することができます。
武器、防衛項目、またはデュアルユースグッズ
銃器、弾薬、軍用具は、政府の承認を得て、認可を受けた受取人のみが輸入できます。次のものも必要です。
-スウェーデンからのエクスポート許可
-ノルウェー警察または法務・公安省からの輸入許可証
致死性のない装備（唐辛子スプレー、ナイフ、監視技術など）でさえ、二重使用制限の対象となる場合があります。思い込みをせず、出荷前に分類を確認してください。
衣類とテキスタイル
アパレルには許可は必要ありませんが、[EU] で製造されていても、ノルウェーでは関税がかかることがよくあります ()。https://stripe.com/resources/more/which-countries-use-the-euro-a-guide-to-where-this-currency-is-usedこれらの関税は生地の種類と製品カテゴリによって異なりますので、料金コードを注意深く確認してください。
請求書申告書または1ユーロの移動証明書を使用して、EU原産地を証明し、不必要な支払い避けてください。これがないと、買い手は予想していなかった関税を支払わなければならない可能性があります。また、消費者向け製品の表示要件（繊維コンテンツ含有量、洗濯方法など）もここに適用されますのでご注意ください。
物品税金と特別税金
一見普通に見える製品の中には、驚きの税金がかかるものもあります。
-甘い飲み物やキャンディーは消費税金の対象となります。
-電子機器やバッテリーにより環境手数料が発生する場合があります。
-自動車、燃料、潤滑油は、スウェーデンからでも、輸入時に課税することがよくあります。
製品がこれらのカテゴリのいずれかに該当する場合は、出荷前に通関業者に相談するか、[Tolletatenの関税データベース]（https://www.toll.no/en/corporate/norwegian-customs-tariff）を確認してください。
商品が食用、摂取可能、着用可能、可燃性であるか、公共の安全のために規制されている場合は、時間をかけてノルウェーが何を求めているかを確認してください。どのような書類や許可が必要で、どの税金が適用されるかを調べてください。顧客が認可を受けた輸入業者の場合は、早めに顧客を巻き込んでください。そうでない場合は、配送方法を調整する必要がある可能性があります。いずれにしても、事前にルールを確認しておけば、何週間にもわたる遅延や没収を防ぐことができます。
スウェーデンからノルウェーへのエクスポートのベストプラクティス
税関とVAT規則の手順を理解したら、一貫性を保つ必要があります。つまり、国境を越えて確実に貨物を届け、コンプライアンスを維持し、ノルウェーの顧客により良い体験を提供することです。経験豊富なエクスポート業者がこれらの義務をどのように処理するかは次のとおりです。
誰が何を処理しているのかを知る
荷物が移動する前に、あなたと顧客の両方が以下の点に同意していることを確認してください。
-記録上の輸入者を務めているのは誰か
-税関申告、関税、VATの責任者
-どの国際商用語（インコターム）が適用されるのか、そしてそれがこの文脈で実際に何を意味するのか
明快さは重要です。DDPに同意する（つまり、すべての税金と税関を処理する）場合は、ノルウェーのVAT 番号や通関業者などのインフラが整っている必要があります。Delivered at Place（DAP）に同意する場合、顧客は決済して支払う準備ができている必要があります。
事前に VAT と登録の準備をしておく
VOECまたはノルウェーのVAT全額への登録を計画している場合は、販売する前に要件を確認してください。計画を立て、申告スケジュールを理解し、50,000ノルウェークローネの基準額を超えたときに登録できるように準備しておいてください。
登録しない場合は、到着時にVATと手数料を支払うことを顧客に知らせてください。配送時の予期しないコストは、顧客との関係を悪化させる可能性があります。
事務処理を正しく行う
納品には必ず以下を含める必要があります。
-HSコード、インコタームズ、通貨が記載された詳細なコマーシャルインボイス
-パッキングリスト
-原産地に関する書類（該当する場合、EUR.1または 請求書 明細書）
-制限付きの商品を出荷する場合、必要なライセンスまたは証明書
申告値と分類を再確認してください。間違ったHSコードやあいまいな商品説明は、国境での遅延の最も一般的な原因の1つです。
スウェーデン-ノルウェールートを知っているロジスティクスパートナーと協力
スウェーデンとノルウェー間のCustom手続きは日常茶飯事ですが、それでも国境貿易です。現地の規則や制度、特にTVINNとスウェーデンのエクスポートプラットフォームを理解している貨物運送業者または通関業者と協力することで、時間を節約し、ミスを最小限に抑えることができます。
配送業者が次のことを把握していることを確認してください。
-通関手続きのために立ち寄る場所（および事前通関手続きが設定されているかどうか）
-ドライバーが手元に必要とする書類
-何かにフラグが立てられた場合の連絡先
制限や税金に注意
食品、アルコール、タバコ、電子機器、アパレルなどのカテゴリーには、追加の税金、表示規則、または輸入要件が適用されます。
商品のステータスがわからない場合は、ノルウェーの税関データベースで関税コードを確認するか、ブローカーに相談してください。出荷後に遅延や予期しない支払いを処理するよりも、出荷前に問題を報告する方がよいでしょう。
顧客が決済と手数料/料金体系を簡単に行えるようにする
オンラインで販売する場合は、価格をノルウェークローネで表示するか、少なくとも通貨換算を表示してください。また、チェックアウトがローカルメソッド、特にVippsをサポートしていることを顧客に保証してください。現地の基準をサポートしていない海外チェックアウトは、コンバージョンを大幅に低下させる可能性があります。
Stripe は、現地の支払い方法と通貨換算を処理するのに役立ちます。また、スウェーデンクローナ、ノルウェークローネ、ユーロの口座間でのVAT請求と照合が容易になります。
顧客に常に情報を提供しましょう
国境を越えた配送には、国内配送よりも多くの手順が必要です。旅行中に遅延が発生する可能性があるため、全体を通して透明性を保つことが重要です。すべての段階で何が起きているかを顧客に知らせましょう。到着時にVATまたは関税を支払うかどうかを伝え、税関を通過する際の商品のトラック方法を伝え、税関がさらに書類を求められたり、貨物を保留にしたりした場合に何が起こるかを伝えます。
規制変更の監視
ノルウェーはカスタムルールと輸入プロセスを定期的に更新しています。これらの変更には、システムのアップグレード（新しい税関プラットフォームへの切り替えなど）やVATまたは関税率の調整が含まれます。
Tolletatenまたはロジスティクスプロバイダーからの最新情報を購読してください。製品の関税コードを毎年再確認してください。また、スケールアップする場合は、現在の設定（VOEC、DAP、DDPなど）がまだ適切かどうかを検討してください。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。