カリフォルニア州で有限責任会社 (LLC) を設立するには、州務長官に基本定款を提出し、送達代行業者を指定し、初日から州の](https://www.ftb.ca.gov/file/business/types/limited-liability-company/index.html)[年間 800 ドルのフランチャイズ税]を組み込む必要があります。カリフォルニア州では、他の多くの州にはない手数料が請求されるため、新しくビジネスを始めた人は予算を適切に立てておかないと不意を突かれる可能性があります。
以下では、名前の選択、必要な申告の完了から、継続的に発生する税金や手数料の理解まで、カリフォルニア州で LLC を登録する各ステップについて説明します。
この記事でわかること
カリフォルニア州の LLC は、ビジネスで収益が発生しているかどうかにかかわらず、初年度から年間 800 ドルのフランチャイズ税を支払う義務があります。
カリフォルニア州で LLC を設立するには、基本定款の提出、州内の送達代行業者の指定、および情報開示書の提出が必要です。
カリフォルニア州の LLC の利益には、事業体レベルでフランチャイズ税が課され、メンバーは利益の配分に対して個人所得税も支払う義務があります。
なぜカリフォルニア州で LLC を設立するのですか？
カリフォルニア州で LLC を設立する理由はたくさんあります。ベイエリア、ロサンゼルス、またはサンディエゴに集中しているベンチャーキャピタル、エンジニアリング人材、または B2B ネットワークに成長計画が依存している場合、州内の LLC はそこに直接的な拠点を置くことになります。
カリフォルニア州で LLC を設立するための要件は何ですか？
カリフォルニア州での LLC 設立について知っておくべきことは次のとおりです。
命名規則: LLC の名前には「LLC」または「Limited Liability Company」(または認められた略称) を含める必要があり、カリフォルニア州務長官にすでに登録されている他のすべてのビジネス名と区別できる必要があります。
送達受領代行人: すべてのカリフォルニア LLC には、LLC に代わって法的文書および税務文書を受け取ることができる、州内に物理的な住所を持つ指定の代理人が必要です。
代理人のオプション: カリフォルニア州に住んでいる場合は、自身の代理人を務めることができます。州外に住んでいる場合や、自宅住所を公的記録から外したい場合は、商用の登録代理人サービスを雇うことができます。
管理構造: 前もって、LLC がメンバー管理 (オーナーが直接日常業務を行う) であるか、マネージャー管理 (オーナーが 1 人以上のマネージャーを任命して処理する) であるかを決定します。
提出システム: カリフォルニア州の LLC の提出は、名前の検索から継続的なレポートに至るまで、すべて州務長官の BizFile オンラインポータルを通じて行われます。
カリフォルニア州で LLC を設立する手順
カリフォルニア州でアイデアから LLC を設立して活動を開始するまでの手順は以下のとおりです。
1. LLC 名の選択と確認
BizFile で希望する名前を検索し、他の誰も登録していないか確認します。すぐに申請する準備ができていない場合は、名前予約リクエストを通じて名前を 60 日間 予約できます。
2. 送達受取人の指定
送達受取人として機能する人物を選択します。18 歳以上であり、カリフォルニア州の物理的な住所 (私書箱は不可) を持っている必要があります。または、商業用の登録代理人サービスを利用することもできます。シングルメンバーの LLC 所有者は、最初は 自分自身を代理人として 開始し、後でサービスに切り替えて現住所を公開記録から外すことができます。
3. 基本定款 (フォーム LLC-1) の提出
これは LLC を設立するための ドキュメント です。LLC の名前、住所、送達受取人、および管理構造を、70 ドルの申請手数料とともに BizFile を通じて提出します。
4. 情報開示書 (フォーム LLC-12) の提出
基本定款に加えて、情報開示書 を提出する必要があります。これには、会社名、代理人名、住所などの LLC に関するすべての関連情報や、事業形態の簡単な説明が含まれます。
5. 運営契約書の作成
カリフォルニア州では、州に提出しない場合でも、LLC が社内で運営契約書を保管することが求められます。シングルメンバー LLC の契約書は主に別の事業体として運営していることを文書化するものであり、マルチメンバー LLC の契約書では、所有割合、損益の配分、議決権、および終了条件を明記する必要があります。
6. EIN の取得とビジネス用銀行口座の開設
IRS を通じて 雇用者承認番号 (EIN) を直接申請 (無料) し、専用のビジネスアカウントを開設します。個人資金と事業資金を混同することは、LLC が提供する有限責任保護を弱める最も大きな要因の 1 つです。
カリフォルニア州での LLC の設立と維持にかかるコスト
カリフォルニア州の LLC のコストには、設立費用、継続的な州手数料、および収益に関連する税金が含まれます。
考慮すべき主な費用は以下のとおりです。
基本定款の申請手数料: 州務長官にフォーム LLC-1 を提出する際に支払う 1 回限りの 70 ドルの手数料です。
情報開示書の手数料: 20 ドル であり、法人設立月に該当する月に 2 年ごとに支払う必要があります。
年次フランチャイズ税: カリフォルニア州の 800 ドルの定額税は、LLC の課税年度の 4 カ月目の 15 日までに支払う必要があります。たとえば、課税年度が 6 月に始まる場合、支払期限は 9 月 15 日で、その後は毎年同じ日になります。
総収入に基づく LLC 手数料: 収益が 25 万ドルを超えるビジネスでは、フランチャイズ税に加えて追加の手数料が発生します。この手数料は、25 万ドルから 49 万 9,999 ドルまでの収入に対して 900 ドル、500 万ドル以上の収入に対して最大 1 万 1,790 ドルまで変動します。
カリフォルニア州の LLC の納税義務は何ですか？
すでに説明した 800 ドルのフランチャイズ税と追加の段階的手数料に加えて、カリフォルニア LLC は州税と連邦税でさらに 2 つの層の負担に直面します。IRS は、デフォルトでシングルメンバー LLC をパススルー事業体として扱い、マルチメンバー LLC は一般的にパートナーシップとして扱われます。つまり、利益は最初に会社レベルで課税されるのではなく、メンバーの個人納税申告書に直接パススルーされます。メンバーは利益のシェアに対して自営業税を支払い、収益が十分に大きくなった場合は、S corp ステータスなどの法人課税を選択できます。
さらに、カリフォルニア州は、LLC 自体がすでに支払っているフランチャイズ税とは別に、メンバーの LLC 利益のシェアを個人所得として課税します。つまり、カリフォルニア LLC を通じて得た資金は、州の観点から事実上 2 回課税される可能性があります。1 回目はフランチャイズ税を通じた事業体レベル (ただし、これは所得税ではなく、州内でビジネスを行う特権に対する税です)、2 回目はメンバーが個人申告で利益のシェアを報告する個人レベルです。両方の層を前もって理解しておくと、それに応じて計画を立てるのに役立ちます。
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この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。