Um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) in Kalifornien zu gründen, müssen Sie Ihre Gründungsurkunde (Articles of Organization) beim Secretary of State einreichen, einen Vertreter für die Zustellung von Prozessdokumenten (Agent for Service of Process) benennen und die jährliche Franchise-Steuer in Höhe von 800 US-Dollar des Bundesstaates vom ersten Tag an einplanen. Kalifornien erhebt Gebühren, die in den meisten anderen Bundesstaaten nicht anfallen, was neue Unternehmensinhaberinnen und Unternehmensinhaber unvorbereitet treffen kann, wenn sie nicht entsprechend budgetiert haben.

Im Folgenden behandeln wir jeden Schritt der Registrierung einer LLC in Kalifornien, von der Wahl eines Namens und dem Abschluss der erforderlichen Einreichungen bis hin zum Verständnis der laufenden Steuern und Gebühren.

Das Wichtigste auf einen Blick

• LLCs in Kalifornien schulden eine jährliche Franchise-Steuer in Höhe von 800 US-Dollar, die in ihrem ersten Jahr fällig wird, unabhängig davon, ob das Unternehmen Umsatz erzielt hat.

• Die Gründung einer LLC in Kalifornien erfordert die Einreichung der Gründungsurkunde (Articles of Organization), die Benennung eines im Bundesstaat ansässigen Vertreters für die Zustellung von Prozessdokumenten und die Übermittlung einer Informationserklärung (Statement of Information).

• LLC-Gewinne in Kalifornien unterliegen der Franchise-Steuer auf Unternehmensebene, und die Mitglieder schulden außerdem persönliche Einkommensteuer auf ihren Gewinnanteil.

Warum sollten Sie eine LLC in Kalifornien gründen?

Es gibt viele Gründe für die Gründung einer LLC in Kalifornien. Wenn Ihre Wachstumspläne von Venture Capital, technischem Talent oder Business-to-Business-Netzwerken (B2B) abhängen, die sich in der Bay Area, in Los Angeles oder in San Diego konzentrieren, bietet Ihnen eine LLC im Bundesstaat dort eine direkte Präsenz.

Was sind die Anforderungen für die Gründung einer LLC in Kalifornien?

Folgendes sollten Sie über die Gründung einer LLC in Kalifornien wissen:

• Namensregeln: Der Name Ihrer LLC muss „LLC“ oder „Limited Liability Company“ (oder eine akzeptierte Abkürzung) enthalten und sich von jedem anderen Unternehmensnamen unterscheiden, der bereits beim kalifornischen Secretary of State registriert ist.

• Vertreter für die Zustellung von Prozessdokumenten: Jede LLC in Kalifornien benötigt einen benannten Vertreter mit einer physischen Straßenadresse im Bundesstaat, der juristische und steuerliche Dokumente im Namen der LLC entgegennehmen kann.

• Vertreteroptionen: Wenn Sie in Kalifornien leben, können Sie als Ihr eigener Vertreter fungieren. Wenn Sie nicht in dem Bundesstaat leben oder Ihre Privatadresse lieber nicht in öffentlichen Dokumenten angeben möchten, können Sie einen kommerziellen Registered Agent Service beauftragen.

• Managementstruktur: Sie entscheiden im Voraus, ob die LLC von Mitgliedern verwaltet wird, d. h. die Eigentümer/innen führen das Tagesgeschäft direkt, oder von Managern verwaltet wird, d. h. die Eigentümer/innen ernennen einen oder mehrere Manager, um die Dinge zu erledigen.

• Ablagesystem: Jede Einreichung einer LLC in Kalifornien, von der Namenssuche bis hin zu laufenden Berichten, läuft über das Online-Portal BizFile des Secretary of State.

Wie gründen Sie eine LLC in Kalifornien, Schritt für Schritt?

So kommen Sie von einer Idee zu einer aktiven LLC in Kalifornien:

1. Wählen und prüfen Sie Ihren LLC-Namen

Suchen Sie Ihren Wunschnamen in BizFile, um zu bestätigen, dass ihn nicht schon jemand anderes registriert hat. Wenn Sie nicht sofort bereit sind, ihn einzureichen, können Sie Ihren Namen über eine Namensreservierungsanfrage für 60 Tage reservieren.

2. Bestimmen Sie Ihren Agent for Service of Process

Wählen Sie jemanden, der als Ihr Agent for Service of Process fungiert. Diese Person muss mindestens 18 Jahre alt sein und über eine physische Straßenadresse in Kalifornien (kein Postfach) verfügen. Oder Sie können einen gewerblichen Service für registrierte Agenten beauftragen. Inhaberinnen und Inhaber einer Single-Member LLC können als ihr eigener Agent anfangen und später zu einem Service wechseln, um ihre Privatadresse aus dem öffentlichen Register herauszuhalten.

3. Reichen Sie die Articles of Organization, Form LLC-1, ein

Dies ist das Dokument, das Ihre LLC erstellt. Reichen Sie es über BizFile mit dem Namen, der Adresse, dem Agent for Service of Process und der Managementstruktur Ihrer LLC sowie einer Anmeldegebühr von 70 $ ein.

4. Reichen Sie Ihr Statement of Information, Form LLC-12, ein

Zusätzlich zu den Articles of Organization müssen Sie ein Statement of Information einreichen. Dieses enthält alle relevanten Informationen über Ihre LLC, wie z. B. Firmenname, Agentenname und Adresse sowie eine kurze Beschreibung Ihres Unternehmenstyps.

5. Entwerfen Sie eine Betriebsvereinbarung

Kalifornien erwartet von LLCs, dass sie eine Betriebsvereinbarung intern aufbewahren, auch wenn Sie sie nicht beim Staat einreichen. Die Vereinbarung einer Single-Member LLC dokumentiert hauptsächlich, dass Sie als eigenständiges Unternehmen agieren, während die Vereinbarung einer Multimember LLC Eigentumsanteile, Gewinn- und Verlustverteilung, Stimmrechte und Austrittsbedingungen festlegen sollte.

6. Holen Sie sich Ihre EIN und eröffnen Sie ein Geschäftskonto

Beantragen Sie eine Employer Identification Number (EIN) direkt beim IRS (dies ist kostenlos) und eröffnen Sie dann ein separates Geschäftskonto. Das Vermischen von privaten und geschäftlichen Geldern ist eine der schnellsten Möglichkeiten, den Haftungsschutz, für den Ihre LLC existiert, zu untergraben.

Was kostet die Gründung und Aufrechterhaltung einer LLC in Kalifornien?

Zu den Kosten einer kalifornischen LLC gehören Gründungskosten, laufende staatliche Gebühren und an den Umsatz gekoppelte Steuern.

Hier sind die wichtigsten zu berücksichtigenden Ausgaben:

• Einreichungsgebühr für Articles of Organization: Eine einmalige Gebühr in Höhe von 70 $, die gezahlt wird, wenn Sie das Formular LLC-1 beim Secretary of State einreichen.

• Gebühr für das Statement of Information: 20 $, fällig alle zwei Jahre innerhalb des Monats, in dem Sie die Gründung vorgenommen haben.

• Jährliche Franchisesteuer: Die pauschale Steuer in Höhe von 800 $ in Kalifornien ist bis zum 15. Tag des vierten Monats des Steuerjahres Ihrer LLC fällig. Wenn Ihr Steuerjahr beispielsweise im Juni beginnt, ist die Zahlung bis zum 15. September und jedes Jahr danach fällig.

• LLC-Gebühr basierend auf den Bruttoeinnahmen: Unternehmen, die mehr als 250.000 $ verdienen, schulden zusätzlich zur Franchisesteuer eine weitere Gebühr, die von 900 $ für Einkommen zwischen 250.000 $ und 499.999 $ bis hin zu 11.790 $ für Einkommen ab 5 Millionen $ gestaffelt ist.

Was sind die Steuerpflichten für eine LLC in Kalifornien?

Neben der Franchise-Steuer von 800 $ und der bereits erläuterten zusätzlichen gestaffelten Gebühr sind LLCs in Kalifornien mit zwei weiteren Belastungen durch bundesstaatliche und bundesstaatliche Steuern konfrontiert. Der IRS behandelt eine Einpersonen-LLC standardmäßig als disregarded entity, und eine LLC mit mehreren Mitgliedern wird im Allgemeinen als Partnerschaft behandelt. Dies bedeutet, dass die Gewinne direkt an die persönlichen Steuererklärungen der Mitglieder weitergeleitet werden, anstatt zuerst auf Unternehmensebene besteuert zu werden. Die Mitglieder zahlen eine Selbstständigkeitssteuer auf ihren Anteil am Gewinn und können eine Unternehmensbesteuerung wählen, wie z. B. den Status als S corp, sobald der Umsatz so stark wächst, dass sich dies lohnt.

Darüber hinaus besteuert der Bundesstaat Kalifornien den Anteil der Mitglieder am Gewinn der LLC als persönliches Einkommen, getrennt von der Franchise-Steuer, die die LLC selbst bereits zahlt. Das bedeutet, dass Geld, das über eine LLC in Kalifornien verdient wird, aus Sicht des Bundesstaates effektiv zweimal besteuert werden kann: einmal auf Unternehmensebene durch die Franchise-Steuer (obwohl dies keine Einkommensteuer ist, sondern vielmehr eine Steuer für das Privileg, im Bundesstaat Geschäfte zu tätigen) und ein zweites Mal auf individueller Ebene, wenn die Mitglieder ihren Anteil am Gewinn in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben. Beide Ebenen im Voraus zu verstehen, hilft Ihnen, entsprechend zu planen.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Stripe Atlas kümmert sich um alles, was Sie benötigen, um Ihr Unternehmen rechtlich auf den Weg zu bringen – Gründung, Employer Identification Number (EIN), Eigenkapitalausstattung und Steuereinreichungen –, sodass Sie innerhalb von nur zwei Werktagen von überall auf der Welt Kapital beschaffen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen abwickeln können.

Schließen Sie sich über 100.000 Startups an, die mit Atlas gegründet wurden, einschließlich Startups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

Starten Sie in wenigen Minuten mit Atlas

Das Anmeldeformular dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur, bestätigen, dass Ihr Name verfügbar ist, fügen bis zu vier Mitbegründer/innen hinzu, legen Ihre Eigenkapitalaufteilung fest und unterzeichnen elektronisch. Dann übernimmt Atlas, einschließlich der Benachrichtigung der Mitbegründer/innen, ihre Dokumente elektronisch zu unterzeichnen.

Banking und Zahlungen, bevor Ihre EIN eintrifft

Atlas reicht Ihren EIN-Antrag automatisch nach der Gründung ein. Sie müssen nicht warten – Atlas ermöglicht Zahlungen und Banking vor der EIN, sodass Sie sofort Zahlungen akzeptieren und Transaktionen durchführen können. US-Gründer/innen mit einer Sozialversicherungsnummer sind in der Regel für eine beschleunigte Bearbeitung durch den IRS berechtigt.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Atlas reicht Ihr 83(b)-Formular für Sie ein – sowohl für US-amerikanische als auch für nicht-US-amerikanische Gründer/innen –, per Einschreiben und Sendungsverfolgung der US Postal Service, um die persönlichen Einkommensteuern zu senken. Sie erhalten ein unterschriebenes 83(b)-Formular und einen Einreichungsnachweis direkt in Ihrem Stripe-Dashboard, mit Bestätigung per Einschreiben.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle rechtlichen Dokumente zur Verfügung, die Sie für den Betrieb Ihres Unternehmens benötigen, die von Cooley, einer der weltweit führenden Anwaltskanzleien für Venture Capital, entworfen wurden, und speichert sie direkt in Ihrem Stripe-Dashboard. Diese Dokumente sollen Ihnen helfen, sofort Kapital zu beschaffen und sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen rechtlich geschützt ist, und decken Aspekte wie Eigentumsstruktur, Eigenkapitalverteilung und Steuerkonformität ab.

2.500 $ in Stripe-Guthaben sowie über 50.000 $ an Partnerrabatten

Atlas-Startups erhalten in ihrem ersten Jahr 2.500 $ an Stripe-Produktguthaben sowie über 50.000 $ an Rabatten auf wichtige Tools – Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity und mehr. Der Delaware Registered Agent Service ist in Ihrem ersten Jahr ebenfalls kostenlos inbegriffen.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Atlas Ihnen dabei helfen kann, Ihr neues Unternehmen schnell und unkompliziert zu gründen, und starten Sie noch heute.