Para abrir uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) na Califórnia, você deve registrar seus Articles of Organization na Secretaria de Estado, designar um agente para citação de processo e prever o imposto de franquia anual de US$ 800 do estado desde o primeiro dia. A Califórnia cobra taxas que a maioria dos outros estados não cobra, o que pode pegar os novos proprietários de empresas de surpresa se não tiverem se planejado adequadamente.

Abaixo, abordaremos cada etapa do registro de uma LLC na Califórnia, desde a escolha de um nome e o preenchimento das declarações exigidas até a compreensão dos impostos e taxas contínuos.

Principais conclusões

• As LLCs da Califórnia devem um imposto de franquia anual de US$ 800 que começa no seu primeiro ano, independentemente de a empresa ter gerado receita ou não.

• A formação de uma LLC na Califórnia exige o registro dos Articles of Organization, a designação de um agente local para citação de processo e o envio de uma Statement of Information.

• Os lucros da LLC na Califórnia estão sujeitos ao imposto de franquia no nível da entidade, e os membros também devem imposto de renda pessoal sobre sua parte dos lucros.

Por que você deve abrir uma LLC na Califórnia?

Há muitos motivos para abrir uma LLC na Califórnia. Se seus planos de crescimento dependem de venture capital, talentos de engenharia ou redes B2B concentradas na Bay Area, Los Angeles ou San Diego, uma LLC no estado oferece uma presença direta nessas regiões.

Quais são os requisitos para abrir uma LLC na Califórnia?

Veja o que você deve saber sobre como abrir uma LLC na Califórnia:

• Regras de nomenclatura: O nome da LLC deve incluir "LLC" ou "Limited Liability Company" (ou uma abreviação aceita) e ser distinguível de todos os outros nomes de empresas já registrados na Secretaria de Estado da Califórnia.

• Agente de citação: Toda LLC da Califórnia precisa de um agente designado com um endereço físico no estado que possa aceitar documentos jurídicos e fiscais em nome da LLC.

• Opções de agente: Se você mora na Califórnia, pode atuar como seu próprio agente. Se não mora no estado ou prefere manter o endereço residencial fora dos registros públicos, pode contratar um serviço comercial de agente registrado.

• Estrutura de gestão: Você decidirá antecipadamente se a LLC é gerenciada pelos membros, ou seja, os proprietários administram as operações diárias diretamente, ou gerenciada por gerentes, em que os proprietários nomeiam um ou mais gerentes para cuidar das tarefas.

• Sistema de envio: Toda declaração de LLC da Califórnia, desde pesquisas de nome até relatórios contínuos, é feita pelo portal online BizFile da Secretaria de Estado.

Como abrir uma LLC na Califórnia, passo a passo?

Veja como ir de uma ideia a uma LLC ativa na Califórnia:

1. Escolha e verifique o nome da LLC

Pesquise o nome desejado no BizFile para confirmar que ninguém mais o registrou. Se você não estiver com tudo pronto para o envio imediato, pode reservar o nome por 60 dias por meio de uma solicitação de reserva de nome.

2. Designe um agente de citação

Selecione alguém para atuar como agente de citação. A pessoa deve ter 18 anos ou mais e ter um endereço físico na Califórnia (não uma caixa postal). Ou você pode contratar um serviço comercial de agente registrado. Proprietários de LLC de membro único podem começar como seu próprio agente e mudar para um serviço depois para manter o endereço residencial fora dos registros públicos.

3. Envie os Artigos de Organização, Formulário LLC-1

Esse é o documento que cria a LLC. Envie-o pelo BizFile com o nome da LLC, endereço, agente de citação e estrutura de gestão, junto com uma tarifa de envio de US$ 70.

4. Envie a Declaração de Informações, Formulário LLC-12

Além dos Artigos de Organização, você precisará enviar uma Declaração de Informações. Isso inclui todas as informações pertinentes sobre a LLC, como nome da empresa, nome e endereço do agente, além de uma breve descrição do tipo de empresa.

5. Redija um acordo operacional

A Califórnia espera que as LLCs mantenham um acordo operacional arquivado internamente, mesmo que você não o envie ao estado. O acordo de uma LLC de membro único documenta principalmente que você opera como uma entidade separada, enquanto o acordo de uma LLC de vários membros deve detalhar as porcentagens de propriedade, a alocação de lucros e perdas, os direitos de voto e os termos de saída.

6. Obtenha um EIN e abra uma conta empresarial

Solicite um Número de Identificação do Empregador (EIN) gratuitamente direto no IRS e abra uma conta empresarial dedicada. Misturar fundos pessoais e comerciais é uma das formas mais rápidas de comprometer a proteção de responsabilidade que a LLC oferece.

Quanto custa configurar e manter uma LLC na Califórnia?

Os custos de uma LLC da Califórnia incluem custos de formação, tarifas estaduais contínuas e impostos vinculados à receita.

Veja as principais despesas a serem consideradas:

• Tarifa de envio dos Artigos de Organização: Uma cobrança única de US$ 70 paga ao enviar o Formulário LLC-1 à Secretaria de Estado.

• Tarifa da Declaração de Informações: US$ 20, devida a cada dois anos no mês em que você realizou a incorporação.

• Imposto de franquia anual: O imposto fixo de US$ 800 da Califórnia vence no 15º dia do quarto mês do ano fiscal da LLC. Por exemplo, se o seu ano fiscal começar em junho, o pagamento vencerá no dia 15 de setembro e a cada ano seguinte.

• Tarifa da LLC baseada em rendimentos brutos: Empresas que ganham mais de US$ 250.000 devem uma tarifa adicional além do imposto de franquia, que varia de US$ 900 (para renda entre US$ 250.000 e US$ 499.999) até US$ 11.790 (para renda de US$ 5 milhões ou mais).

Quais são as obrigações fiscais de uma LLC na Califórnia?

Além do imposto de franquia de US$ 800 e da tarifa escalonada adicional já explicada, as LLCs da Califórnia enfrentam mais duas camadas de exposição com impostos estaduais e federais. O IRS trata uma LLC de membro único como uma entidade desconsiderada por padrão, e uma LLC de vários membros geralmente é tratada como uma parceria. Isso significa que os lucros passam direto para as declarações de impostos pessoais dos membros, em vez de serem tributados primeiro no nível da empresa. Os membros pagam o imposto de trabalho autônomo sobre sua parcela de lucros e podem optar pela tributação corporativa, como o status S corp, quando a receita crescer o suficiente para que isso valha a pena.

Além disso, o estado da Califórnia tributa a parcela dos membros nos lucros da LLC como renda pessoal, separada do imposto de franquia que a própria LLC já paga. Isso significa que o dinheiro ganho por meio de uma LLC da Califórnia pode ser tributado duas vezes da perspectiva do estado: uma vez no nível da entidade por meio do imposto de franquia (embora não seja um imposto de renda, mas sim um imposto pelo privilégio de fazer negócios no estado), e novamente no nível individual quando os membros relatam sua parcela de lucros em suas declarações pessoais. Entender ambas as camadas com antecedência ajuda você a se planejar da forma adequada.

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Envio automático da opção 83(b)

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