Para crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en California, debes presentar los Artículos de Organización ante la Secretaría de Estado, designar a un agente procesal y prever un pago de USD 800 desde el primer día en concepto de impuesto de franquicia anual. California cobra tarifas que en la mayoría de los demás estados no se exigen, lo que puede tomar por sorpresa a los propietarios de empresas recientes si no cuentan con el presupuesto adecuado.

A continuación, cubriremos todos los pasos para registrar una LLC en California, desde la elección de un nombre y la presentación de las declaraciones requeridas hasta comprender los impuestos y los cargos continuos.

Puntos clave

• Las LLC de California deben pagar un impuesto de franquicia anual de USD 800 desde su primer año, independientemente de si la empresa generó ingresos.

• Para conformar una LLC en California, se deben presentar los Artículos de Organización, designar un agente procesal del estado y enviar una Declaración de Información.

• Las ganancias de una LLC de California se ven afectadas por el impuesto de franquicia a nivel de la entidad, y los miembros también deben pagar el impuesto a las ganancias personal por su porción de las ganancias.

¿Por qué deberías formar una LLC en California?

Hay muchos motivos para iniciar una LLC en California. Si tus planes de crecimiento dependen del capital de riesgo, del talento en ingeniería o de las redes B2B concentradas en el Área de la Bahía, Los Ángeles o San Diego, una LLC en el estado te da presencia directa allí.

¿Cuáles son los requisitos para iniciar una LLC en California?

A continuación, te indicamos lo que debes saber sobre cómo iniciar una LLC en California:

• Reglas de nomenclatura: El nombre de tu LLC debe incluir "LLC" o "Limited Liability Company" (o una abreviatura aceptada) y poder distinguirse de todos los demás nombres de empresas que ya estén archivados en la Secretaría de Estado de California.

• Agente de notificación de actos procesales: Toda LLC de California necesita un agente designado con una dirección física en el estado que pueda aceptar documentos legales y fiscales en nombre de la LLC.

• Opciones de agentes: Si vives en California puedes ser tu propio agente. Si no vives en el estado o si prefieres mantener tu domicilio particular fuera de los registros públicos, puedes contratar un servicio de agente registrado comercial.

• Estructura de gestión: Decidirás por adelantado si la LLC es gestionada por los miembros, lo que significa que los propietarios dirigen las operaciones diarias directamente, o si es gestionada por gerentes, lo que significa que los propietarios designan a uno o más gerentes para que se encarguen de las cosas.

• Sistema de presentación: Todas las presentaciones de LLC de California, desde las búsquedas de nombres hasta los informes continuos, se realizan a través del portal en línea BizFile de la Secretaría de Estado.

¿Cómo crear una LLC en California, paso a paso?

Estos son los pasos para pasar de una idea a una LLC activa en California:

1. Elegir y comprobar el nombre de tu LLC

Busca el nombre que deseas en BizFile para confirmar que nadie más lo ha registrado ya. Si aún no tienes todo listo para realizar la presentación, puedes reservar tu nombre por 60 días a través de una solicitud de reserva de nombre.

2. Designar a tu agente para notificaciones judiciales

Elige a alguien para que actúe como tu agente para notificaciones judiciales. Debe tener dieciocho años de edad o más y tener una dirección física en una calle de California (no un apartado de correos). O bien, puedes contratar un servicio comercial de agente registrado. Los propietarios de LLC de un solo miembro pueden empezar como su propio agente y luego cambiar a un servicio más adelante para mantener su domicilio particular fuera de los registros públicos.

3. Presentar el Acta Constitutiva, Formulario LLC-1

Este es el documento que crea tu LLC. Preséntalo a través de BizFile con el nombre de tu LLC, la dirección, el agente para notificaciones judiciales y la estructura de gestión, junto con una comisión de presentación de USD 70.

4. Presentar tu Declaración de Información, Formulario LLC-12

Además del Acta Constitutiva, deberás presentar una Declaración de Información. Esta incluye toda la información pertinente sobre tu LLC, como el nombre de la empresa, el nombre del agente y la dirección, así como una breve descripción del tipo de empresa.

5. Redactar un acuerdo operativo

California espera que las LLC mantengan un acuerdo operativo archivado internamente, aunque no lo presentes al estado. El acuerdo de una LLC de un solo miembro documenta principalmente que estás operando como una entidad separada, mientras que el acuerdo de una LLC de varios miembros debe detallar los porcentajes de propiedad, la asignación de ganancias y pérdidas, los derechos de voto y las condiciones de salida.

6. Obtener tu EIN y abrir una cuenta bancaria comercial

Solicita un Número de Identificación del Empleador (EIN) directamente a través del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), que es gratuito, y luego abre una cuenta comercial exclusiva. Mezclar los fondos personales y comerciales es una de las formas más rápidas de socavar la protección de responsabilidad que ofrece tu LLC.

¿Cuánto cuesta configurar y mantener una LLC en California?

Los costos de una LLC de California incluyen los costos de formación, las comisiones estatales continuas y los impuestos vinculados a los ingresos.

A continuación, te detallamos los principales gastos a tener en cuenta:

• Comisión de presentación del Acta Constitutiva: Un cargo único de USD 70 que se paga cuando presentas el Formulario LLC-1 al Secretario de Estado.

• Comisión de Declaración de Información: USD 20, que se paga cada dos años en el mes de constitución de la sociedad.

• Impuesto de franquicia anual: El impuesto fijo de California de USD 800 se debe pagar antes del decimoquinto día del cuarto mes del año fiscal de tu LLC. Por ejemplo, si tu año fiscal comienza en junio, el pago se debe realizar antes del 15 de septiembre y todos los años posteriores.

• Comisión de la LLC según los ingresos brutos: Las empresas que ganan más de USD 250,000 deben pagar una comisión adicional al impuesto de franquicia, que aumenta de USD 900 para ingresos de entre USD 250,000 y USD 499,999, y hasta USD 11,790 para ingresos de USD 5,000,000 o más.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una LLC en California?

Más allá del impuesto de franquicia de USD 800 y de la comisión adicional escalonada que ya se ha explicado, las LLC de California se enfrentan a dos niveles más de exposición con los impuestos estatales y federales. El IRS trata a una LLC de un solo miembro como una entidad excluida de forma predeterminada, y a una LLC de varios miembros generalmente se la trata como una sociedad. Esto significa que las ganancias se transfieren directamente a las declaraciones fiscales personales de los miembros en lugar de que se graven primero a nivel de la empresa. Los miembros pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en función de su participación en las ganancias y pueden elegir la tributación corporativa, como el estado de S corp, una vez que los ingresos aumenten lo suficiente como para que valga la pena.

Además, el estado de California grava la participación de los miembros en las ganancias de la LLC como ingresos personales, de forma separada al impuesto de franquicia que la propia LLC ya paga. Eso significa que el dinero que se gana a través de una LLC de California puede ser gravado de forma efectiva dos veces desde la perspectiva del estado: una vez a nivel de la entidad mediante el impuesto de franquicia (aunque esto no es un impuesto a las ganancias, sino más bien un impuesto por el privilegio de hacer negocios en el estado), y otra vez a nivel individual cuando los miembros declaran su participación en las ganancias en sus declaraciones personales. Entender ambos niveles por adelantado te ayuda a planificar en consecuencia.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Stripe Atlas se encarga de todo lo que necesitas para iniciar tu empresa legalmente (constitución de la sociedad, Número de Identificación del Empleador (EIN), configuración de capital social y declaraciones de impuestos), para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y empezar a aceptar pagos en tan solo dos días hábiles, desde cualquier parte del mundo.

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Primeros pasos en minutos con Atlas

La solicitud toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás que el nombre esté disponible, agregarás hasta cuatro cofundadores, establecerás tu división de capital social y firmarás electrónicamente. Luego Atlas se encarga del resto, lo que incluye notificar a los cofundadores para que firmen sus documentos electrónicamente.

Banca y pagos antes de que llegue tu EIN

Atlas presenta tu solicitud de EIN de forma automática después de la constitución. No tienes que esperar: Atlas habilita los pagos y las transacciones bancarias antes del EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones de inmediato. Los fundadores de los EE. UU. con un número de Seguro Social generalmente cumplen los requisitos para el procesamiento acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos).

Presentación automática de la elección de impuestos 83(b)

Atlas presenta tu elección de la sección 83(b) por ti (tanto para fundadores estadounidenses como no estadounidenses) mediante correo certificado con seguimiento del Servicio Postal de los Estados Unidos para reducir los impuestos sobre la renta de las personas físicas. Obtendrás una elección de la sección 83(b) firmada y el comprobante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, con confirmación por correo certificado.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a administrar tu empresa, redactados por Cooley, uno de los bufetes de abogados de capital de riesgo más importantes del mundo, y los almacena directamente en tu Dashboard de Stripe. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté protegida legalmente, abarcando aspectos como la estructura de propiedad, la distribución de capital social y el cumplimiento de la normativa fiscal.

USD 2500 en créditos de Stripe, más más de USD 50,000 en descuentos de socios

Las startups de Atlas obtienen USD 2500 en créditos de productos de Stripe para su primer año, además de más de USD 50,000 en descuentos en herramientas esenciales: Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity y más. El servicio de agente registrado de Delaware también se incluye gratis durante el primer año.

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