要在加利福尼亚州成立有限责任公司（LLC），您必须向州务卿提交组织章程，指定一名诉讼文书送达代理人，并从第一天起就将该州的 800 美元年度特许经营税纳入预算。加利福尼亚州会收取大多数其他州不收取的费用，如果新的企业主没有做好适当的预算，这可能会让他们措手不及。

下面，我们将介绍在加利福尼亚州注册 LLC 的各个步骤，从选择名称和完成所需的文件提交，到了解持续产生的税费。

要点

• 加利福尼亚州的 LLC 需缴纳 800 美元的年度特许经营税，该税费从第一年起征，无论企业是否产生收入。

• 在加利福尼亚州成立 LLC 需要提交组织章程、指定一名州内诉讼文书送达代理人，并提交一份信息声明。

• 加利福尼亚州的 LLC 利润在实体层面需缴纳特许经营税，并且成员还需就其利润份额缴纳个人所得税。

为什么要在加利福尼亚州成立有限责任公司？

有很多原因可以解释为什么在加利福尼亚州成立有限责任公司。如果您的发展计划取决于风险投资、工程人才或集中在湾区、洛杉矶或圣地亚哥的 B2B 网络，那么州内有限责任公司将为您提供直接的据点。

在加利福尼亚州成立有限责任公司有哪些要求？

以下是关于在加利福尼亚州成立有限责任公司的注意事项：

• 命名规则：您的有限责任公司名称必须包含“LLC”或“Limited Liability Company”（或可接受的缩写），并且必须与加州州务卿处已经备案的其他业务名称有所区别。

• 送达代收代理：加利福尼亚州的每个有限责任公司都需要指定一名代理，该代理在该州设有实际的街道地址，可以代表有限责任公司接收法律和税务文件。

• 代理选项：如果您居住在加利福尼亚州，您可以充当自己的代理。如果您不住在该州，或者您想让自己的家庭住址在公开文件中保密，您可以聘请一家商业注册代理服务机构。

• 管理结构：您需要在前期确定有限责任公司是否由成员管理（意思是所有者直接运营日常业务），或者是经理管理（意思是所有者指定一名或多名经理来处理业务）。

• 备案系统：加州每一份有限责任公司申请，从名称查询到后续报告，都会经过加州州务卿的 BizFile 在线门户进行。

如何在加利福尼亚州成立有限责任公司，一步一步来？

以下是如何将想法变为加利福尼亚州活跃的有限责任公司：

1. 选择并检查您的有限责任公司名称

在 BizFile 中搜索您想要的名称，确认没有其他人已经注册过。如果您还没准备好马上提交，可以通过名称预留请求将您的名称预留 60 天。

2. 指定您的送达代收代理

选择一个人作为您的送达代收代理。他们必须年满 18 岁或以上，并在加利福尼亚州有一个实际的街道地址（不能是邮政信箱）。或者，您也可以聘请商业注册代理服务。单一成员的有限责任公司所有者可以先自己担任自己的代理，之后再换成商业服务，以便将其家庭住址从公共记录中隐去。

3. 提交组织章程，表格 LLC-1

这就是创建有限责任公司的文件。通过 BizFile 提交该文件，其中包含有限责任公司的名称、地址、送达代收代理和管理结构，并附上 70 美元的提交费。

4. 提交信息声明，表格 LLC-12

除了组织章程外，您还需要提交一份信息声明。其中包含关于有限责任公司的所有相关信息，如公司名称、代理名称和地址，以及对您的商家类型的简短描述。

5. 起草运营协议

加利福尼亚州期望有限责任公司内部保留一份运营协议，即使您没有将其提交给该州。单一成员有限责任公司的协议主要记录了您正在作为一个独立的实体运营，而多成员有限责任公司的协议应拼写出所有权百分比、盈亏分配、投票权和退出条款。

6. 获取您的 EIN 并开设公司银行账户

直接通过美国国税局申请雇主识别码 (EIN)（免费），然后开设专门的公司银行账户。将个人资金和公司资金混在一起是破坏有限责任公司所提供的责任保护的最快方法之一。

在加州成立和维持一家有限责任公司需要多少费用？

加利福尼亚有限责任公司的费用包括设立成本、持续的州规费和与收入相关的税务。

需要考虑的主要支出如下：

• 组织章程申请费：向州务卿提交表格 LLC-1 时需支付的一次性费用，金额为 70 美元。

• 信息声明费：20 美元，每两年在注册成立月内交一次。

• 年度特许经营税：加州实行 800 美元的固定税制，须在有限责任公司纳税年度的第 4 个月第 15 天前缴纳。例如，如果您的纳税年度始于 6 月，则缴费应在 9 月 15 日及此后每年到期。

• 基于总收入的有限责任公司费：收入超过 250,000 美元的企业不仅要交特许经营税还要多交一笔费用，收入在 250,000 美元到 499,999 美元之间的费用会增加 900 美元，收入达到 500 万美元及以上者最高可达 11,790 美元。

加利福尼亚州有限责任公司有哪些税务义务？

除之前已说明的 800 美元特许权税和额外分级费用外，加州的有限责任公司还要面对州税和联邦税务。默认情况下，美国国税局将单一成员的有限责任公司视为忽略的实体，而多成员有限责任公司通常被视为合伙企业。这意味着利润直接传递到成员的个人报税表中，而不是先在公司层面缴税。成员需要对其利润份额缴纳自雇税，并且一旦收入增长到值得选择公司税务（如S 级公司状态）时，成员可以选择按照该状态纳税。

此外，加州向成员的有限责任公司利润份额征收个人所得税，这与有限责任公司本身已经缴纳的特许经营税是分开的。这意味着通过加利福尼亚州有限责任公司赚到的钱从州的角度来看，实际上可能被征收两次税：一次是在实体层面通过特许权税（虽然这不是所得税，而是为了在该州做生意的特权而缴纳的税），另一次是在个人层面，当成员在个人报税表上报告其利润份额时。提前了解这两层税费情况有助于您进行相应的规划。

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