Para crear una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) en California, debes presentar los Artículos de Organización ante el Secretario de Estado, designar un agente para la notificación de procesos y prever el impuesto de franquicia anual de 800 $ del estado desde el primer día. California cobra tasas que la mayoría de los demás estados no cobran, lo que puede tomar por sorpresa a los nuevos propietarios de empresas si no han elaborado un presupuesto adecuado.

A continuación, repasaremos cada paso para registrar una LLC en California, desde la elección de un nombre y la finalización de las presentaciones obligatorias hasta la comprensión de los impuestos y tasas vigentes.

De un vistazo

• Las LLC de California deben pagar un impuesto de franquicia anual de 800 $ que comienza en su primer año, independientemente de si la empresa ha generado ingresos.

• Crear una LLC en California requiere presentar los Artículos de Organización, designar un agente en el estado para la notificación de procesos y presentar una Declaración de Información.

• Las ganancias de las LLC en California se enfrentan a un impuesto de franquicia a nivel de entidad, y los miembros también deben pagar el impuesto sobre los beneficios personales por su parte de las ganancias.

¿Por qué deberías constituir una LLC en California?

Existen muchos motivos para crear una LLC en California. Si tus planes de crecimiento dependen de capital de riesgo, talento en ingeniería o redes B2B concentradas en el Área de la Bahía, Los Ángeles o San Diego, una LLC en el estado te proporciona presencia directa allí.

¿Cuáles son los requisitos para crear una LLC en California?

A continuación te explicamos lo que debes saber sobre la creación de una LLC en California:

• Normas sobre el nombre: El nombre de tu LLC debe incluir «LLC» o «Sociedad de responsabilidad limitada» (o una abreviatura aceptada) y debe poder distinguirse del resto de nombres de empresa que ya figuran en los registros de la Secretaría de Estado de California.

• Agente de notificaciones: Toda LLC de California necesita un agente designado con una dirección postal física en el estado que pueda aceptar documentos jurídicos y fiscales en nombre de la LLC.

• Opciones de agente: Si vives en California, puedes actuar como tu propio agente. Si no resides en el estado o prefieres mantener tu domicilio particular al margen de los registros públicos, puedes contratar un servicio de agente registrado comercial.

• Estructura de gestión: Tendrás que decidir desde el principio si la gestión de la LLC correrá a cargo de sus miembros, lo que significa que los propietarios dirigen directamente las operaciones diarias, o si estará administrada por directivos, lo que significa que los propietarios nombran a uno o más gestores para que se ocupen de las cosas.

• Sistema de presentación: Todas las presentaciones de documentos de una LLC de California, desde las búsquedas de nombres hasta los informes continuos, se tramitan a través del portal en línea BizFile de la Secretaría de Estado.

¿Cómo se crea una LLC en California paso a paso?

A continuación, te explicamos cómo pasar de tener una idea a una LLC activa en California:

1. Elige y comprueba el nombre de tu LLC

Busca el nombre que quieres en BizFile para confirmar que nadie más lo ha registrado ya. Si no lo vas a registrar de inmediato, puedes reservarlo durante 60 días mediante una solicitud de reserva de nombre.

2. Designa a tu agente para la notificación de procesos

Selecciona a alguien para que actúe como tu agente para la notificación de procesos. Debe tener dieciocho años o más y una dirección física en California (no un apartado de correos). O bien puedes contratar un servicio de agentes registrados comerciales. Los propietarios de LLC de un solo miembro pueden empezar siendo sus propios agentes y, más adelante, cambiar a un servicio para que su domicilio particular no conste en los registros públicos.

3. Presenta los artículos de organización, formulario LLC-1

Este es el documento con el que se crea la LLC. Preséntalo a través de BizFile con el nombre, la dirección, el agente para la notificación de procesos y la estructura de gestión de tu LLC, junto con una comisión de presentación de 70 $.

4. Presenta la declaración de información, formulario LLC-12

Además de los artículos de organización, tendrás que presentar una declaración de información. Incluye toda la información pertinente sobre tu LLC, como el nombre de la empresa, el nombre del agente y la dirección, así como una breve descripción del tipo de empresa.

5. Redacta un acuerdo de funcionamiento

California espera que las LLC mantengan un acuerdo de funcionamiento archivado a nivel interno, aunque no se envíe al estado. El acuerdo de una LLC de un solo miembro documenta principalmente que operas como una entidad independiente, mientras que el acuerdo de una LLC de varios miembros debe especificar los porcentajes de propiedad, la asignación de pérdidas y ganancias, los derechos de voto y las condiciones de salida.

6. Obtén tu EIN y abre una cuenta de empresa bancaria

Solicita un número de identificación del empleador (EIN) directamente a través de la agencia tributaria estadounidense (el IRS), de forma gratuita. A continuación, abre una cuenta de empresa dedicada. Mezclar los fondos personales y empresariales es una de las formas más rápidas de socavar la protección de responsabilidad que ofrece la LLC.

¿Cuánto cuesta crear y mantener una LLC en California?

Los costes de una LLC en California incluyen los de constitución, las comisiones estatales en curso y los impuestos vinculados a los ingresos.

Estos son los principales gastos que se deben tener en cuenta:

• Comisión de presentación de los artículos de organización: se paga un cargo único de 70 $ cuando se presenta el formulario LLC-1 ante la Secretaría de Estado.

• Comisión de la declaración de información: 20 $, pagaderos cada dos años dentro del mes en el que te constituiste.

• Impuesto anual de franquicia: en California se debe abonar un impuesto fijo de 800 $ antes del día 15 del cuarto mes del año fiscal de tu LLC. Por ejemplo, si tu año fiscal comienza en junio, el pago vence antes del 15 de septiembre y a partir de entonces.

• Comisión de la LLC en función de los recibos brutos: las empresas con beneficios superiores a 250.000 $ deben pagar una comisión adicional al impuesto de franquicia, que varía entre 900 $ para los beneficios que oscilan entre 250.000 $ y 499.999 $ y hasta 11.790 $ para los beneficios iguales o superiores a 5 millones de $.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una LLC en California?

Además del impuesto de franquicia de 800 $ y de la comisión adicional proporcional que ya se ha explicado, las LLC de California se enfrentan a dos niveles más de exposición con los impuestos estatales y federales. El IRS trata por defecto a una LLC unipersonal como una entidad no considerada, y una LLC de varios miembros suele tratarse como una sociedad colectiva. Esto significa que los beneficios pasan directamente a las declaraciones de impuestos personales de los miembros en lugar de gravarse primero a nivel de empresa. Los miembros pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia por su parte de los beneficios y pueden elegir pagar el impuesto de sociedades, como el estatus de S corp, una vez que los ingresos aumenten lo suficiente como para que valga la pena.

Además, el estado de California grava la cuota de beneficios de la LLC de los miembros como un impuesto sobre la renta de las personas físicas, de forma separada del impuesto de franquicia que ya paga la propia LLC. Eso significa que, desde el punto de vista del estado, el dinero ganado a través de una LLC en California puede tributar el doble: una vez a nivel de entidad mediante el impuesto de franquicia (aunque este no sea un impuesto sobre los ingresos, sino un impuesto por el privilegio de hacer negocios en el estado) y otra a nivel individual cuando los miembros declaran su cuota de beneficios en sus declaraciones personales. Comprender ambos niveles de antemano te ayudará a planificar en consecuencia.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

Stripe Atlas se encarga de todo lo que necesitas para crear tu empresa legalmente (constitución, número de identificación del empleador (EIN), configuración del capital social y presentación de impuestos), para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y empezar a aceptar pagos en tan solo dos días hábiles, desde cualquier parte del mundo.

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Rellenar la solicitud de acceso lleva menos de 10 minutos. Podrás elegir la estructura de tu empresa, confirmar que el nombre está disponible, añadir hasta a cuatro cofundadores, configurar el reparto del capital social y firmar electrónicamente. Atlas se encarga del resto, lo que incluye enviar una notificación a los cofundadores para que firmen los documentos de forma electrónica.

Servicios bancarios y pagos antes de recibir el EIN

Atlas presenta de forma automática tu solicitud del EIN tras constituir la empresa. No hace falta que esperes: Atlas habilita los pagos y servicios bancarios antes de tener el EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones de inmediato. Los fundadores estadounidenses con número de la Seguridad Social suelen poder beneficiarse de la tramitación urgente del IRS.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Atlas presenta por ti tu elección 83(b), tanto si los fundadores son de EE. UU. como de otros países, mediante correo certificado del Servicio Postal de EE. UU. con seguimiento, para reducir los impuestos sobre la renta de las personas físicas. Recibirás una elección 83(b) firmada y el justificante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe, junto con la confirmación del correo certificado.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas te proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa, redactados por Cooley (uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo), y los guarda directamente en tu Dashboard de Stripe. Estos documentos se han diseñado para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y asegurarte de que tu empresa esté protegida legalmente, al cubrir aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital social y el cumplimiento de la normativa fiscal.

2500 $ en créditos de Stripe y más de 50.000 $ en descuentos de partners

Las startups de Atlas obtienen 2500 $ en créditos para productos de Stripe durante el primer año, además de más de 50.000 $ en descuentos en herramientas esenciales: Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity y muchas más. El servicio de agente registrado de Delaware también está incluido de forma gratuita el primer año.

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