Om een limited liability company (LLC) in Californië te starten, moet je de Articles of Organization indienen bij de Secretary of State, een agent aanwijzen voor de betekening van processtukken en de jaarlijkse franchisebelasting van de staat van $ 800 vanaf dag één incalculeren. Californië brengt kosten in rekening die de meeste andere staten niet hebben. Dit kan nieuwe eigenaren van ondernemingen overvallen als ze niet goed hebben gebudgetteerd.

Hieronder behandelen we elke stap voor het registreren van een LLC in Californië, van het kiezen van een naam en het voltooien van de vereiste deponeringen tot het begrijpen van de doorlopende belastingen en kosten.

Kernpunten

• LLC's in Californië zijn een jaarlijkse franchisebelasting van $ 800 verschuldigd die begint in hun eerste jaar, ongeacht of de onderneming inkomsten heeft gegenereerd.

• Het oprichten van een LLC in Californië vereist het indienen van de Articles of Organization, het aanwijzen van een lokale agent voor de betekening van processtukken en het indienen van een Statement of Information.

• LLC-winsten in Californië zijn onderworpen aan franchisebelasting op entiteitsniveau en leden zijn ook persoonlijke inkomstenbelasting verschuldigd over hun deel van de winst.

Waarom zou je een LLC vormen in Californië?

Er zijn veel redenen om een LLC te starten in Californië. Als je groeiplannen afhankelijk zijn van durfkapitaal, technisch talent of business-to-business-netwerken (b2b) in de Bay Area, Los Angeles of San Diego, dan geeft een LLC in de staat je daar een directe aanwezigheid.

Wat zijn de vereisten om een LLC te starten in Californië?

Dit moet je weten over het starten van een LLC in Californië:

• Naamgevingsregels: De naam van je LLC moet 'LLC' of 'Limited Liability Company' (of een geaccepteerde afkorting) bevatten en te onderscheiden zijn van elke andere bedrijfsnaam die al is vastgelegd bij de California Secretary of State.

• Agent voor service of process: Elke LLC in Californië heeft een aangewezen agent nodig met een fysiek straatadres in de staat, die namens de LLC juridische en belastingdocumenten kan accepteren.

• Agentopties: Als je in Californië woont, kun je je eigen agent zijn. Als je niet in de staat woont of als je liever niet wilt dat je huisadres in openbare documenten voor de aangifte staat, kun je een commerciële registered agent inschakelen.

• Managementstructuur: Je beslist van tevoren of de LLC door leden wordt beheerd, wat betekent dat de eigenaren rechtstreeks de dagelijkse gang van zaken runnen, of dat deze door managers wordt beheerd, wat betekent dat de eigenaren een of meer managers aanstellen om zaken af te handelen.

• Systeem voor aangifte: Elke aangifte van een LLC in Californië, van het zoeken naar een naam tot doorlopende rapporten, verloopt via het online portaal BizFile van de Secretary of State.

Hoe richt je stap voor stap een LLC op in Californië?

Zo ga je van een idee naar een actieve LLC in Californië:

1. Kies en controleer de naam van je LLC

Zoek de gewenste naam in BizFile om te bevestigen dat niemand anders deze al heeft geregistreerd. Als je nog niet klaar bent om de aangifte direct in te dienen, kun je via een naamreserveringsverzoek je naam voor 60 dagen reserveren.

2. Wijs je agent voor de service of process aan

Kies iemand die fungeert als agent voor je service of process. Deze persoon moet achttien jaar of ouder zijn en een fysiek straatadres in Californië hebben (geen postbus). Of je kunt een commerciële registered agent inschakelen. Eigenaren van een LLC met één lid kunnen beginnen als hun eigen agent en later overstappen op een service om hun huisadres uit openbare registers te houden.

3. Dien je Articles of Organization, Form LLC-1, in

Dit is het document waarmee je LLC wordt opgericht. Dien het via BizFile in met de naam, het adres, de agent voor de service of process en de managementstructuur van je LLC, samen met $ 70 kosten voor de aangifte.

4. Dien je Statement of Information, Form LLC-12, in

Naast de Articles of Organization moet je een Statement of Information indienen. Hierin staat alle relevante informatie over je LLC, zoals de bedrijfsnaam, de naam van de agent en het adres, plus een korte omschrijving van je bedrijfstype.

5. Stel een operating agreement op

Californië verwacht van LLC's dat ze intern een operating agreement bijhouden, ook al hoef je die niet in te dienen bij de staat. In de agreement van een LLC met één lid staat vooral dat je actief bent als afzonderlijke entiteit, terwijl de agreement van een LLC met meerdere leden eigendomspercentages, winst- en verliesverdeling, stemrechten en exitvoorwaarden moet bevatten.

6. Vraag je EIN aan en open een zakelijke rekening

Vraag direct bij de IRS gratis een Employer Identification Number (EIN) aan en open vervolgens een speciale zakelijke rekening. Persoonlijk geld en zakelijk geld mixen is een van de snelste manieren om de aansprakelijkheidsbescherming te ondermijnen die je LLC hoort te bieden.

Wat kost het opzetten en onderhouden van een LLC in Californië?

De kosten van een LLC in Californië bestaan uit oprichtingskosten, lopende staatskosten en belastingen die aan de inkomsten zijn gekoppeld.

Dit zijn de belangrijkste uitgaven om te overwegen:

• Kosten voor het indienen van de Articles of Organization: Een eenmalig bedrag van $ 70 dat je betaalt wanneer je Form LLC-1 indient bij de Secretary of State.

• Kosten voor het Statement of Information: $ 20, dat elke twee jaar verschuldigd is in de maand waarin de oprichting plaatsvond.

• Jaarlijkse franchisetaks: De vaste belasting van Californië van $ 800 moet op de vijftiende dag van de vierde maand van het belastingjaar van je LLC worden betaald. Als je belastingjaar bijvoorbeeld in juni begint, moet je uiterlijk 15 september betalen en daarna elk jaar.

• Kosten voor LLC op basis van bruto inkomsten: Ondernemingen die meer dan $ 250.000 verdienen, betalen bovenop de franchisetaks extra kosten, die variëren van $ 900 voor inkomsten tussen $ 250.000 en $ 499.999 tot $ 11.790 voor inkomsten van $ 5 miljoen of meer.

Wat zijn de fiscale verplichtingen voor een LLC in Californië?

Naast de al besproken franchisetaks van $ 800 en de extra geschaalde kosten, hebben LLC's in Californië te maken met nog twee lagen van blootstelling aan staats- en federale belasting. De IRS behandelt een LLC met één lid standaard als genegeerde entiteit en een LLC met meerdere leden wordt doorgaans als een partnerschap behandeld. Dit betekent dat winst rechtstreeks wordt doorberekend in de persoonlijke belastingaangifte van de leden in plaats van eerst te worden belast op bedrijfsniveau. Leden betalen zelfstandigenbelasting over hun aandeel in de winst en kunnen kiezen voor vennootschapsbelasting, zoals de S corp-status, zodra de inkomsten hoog genoeg zijn om dat rendabel te maken.

Daarnaast belast de staat Californië het aandeel van de leden in de winst van de LLC als persoonlijk inkomen, los van de franchisetaks die de LLC zelf al betaalt. Dat betekent dat geld dat via een LLC in Californië wordt verdiend, vanuit het perspectief van de staat feitelijk dubbel kan worden belast: één keer op entiteitsniveau via de franchisetaks (hoewel dit geen inkomstenbelasting is, maar eerder een belasting voor het voorrecht om zaken te doen in de staat), en nog een keer op individueel niveau wanneer leden hun aandeel in de winst aangeven op hun persoonlijke aangifte. Als je beide lagen van tevoren begrijpt, kun je dienovereenkomstig plannen.

Hoe Stripe Atlas je kan helpen

Stripe Atlas regelt alles wat je nodig hebt om je bedrijf legaal te lanceren (oprichting, Employer Identification Number (EIN), opzet van aandelen en belastingaangiften), zodat je binnen twee werkdagen, waar ook ter wereld, geld kunt inzamelen, een bankrekening kunt openen en betalingen kunt accepteren.

Sluit je aan bij meer dan 100.000 start-ups die zijn opgericht met Atlas, waaronder start-ups die worden gesteund door topinvesteerders zoals Y Combinator, a16z en General Catalyst.

Binnen enkele minuten aan de slag met Atlas

Het aanmeldformulier invullen duurt nog geen 10 minuten. Je kiest je bedrijfsstructuur, bevestigt dat je naam beschikbaar is, voegt maximaal vier medeoprichters toe, stelt de verdeling van de aandelen in en zet een e-handtekening. Vervolgens neemt Atlas het over, inclusief het informeren van medeoprichters om hun documenten elektronisch te ondertekenen.

Bankzaken en betalingen voordat je EIN binnenkomt

Atlas dient je EIN-aanvraag automatisch in na oprichting. Je hoeft niet te wachten: Atlas maakt pre-EIN-betalingen en -bankieren mogelijk, zodat je direct betalingen kunt accepteren en transacties kunt uitvoeren. Oprichters in de VS met een Social Security number komen doorgaans in aanmerking voor versnelde verwerking door de IRS.

Automatische indiening van belastingkeuzeformulier 83(b)

Atlas dient je 83(b)-verkiezing voor je in (zowel voor oprichters binnen als buiten de VS) via aangetekende post van de US Postal Service met tracking, om de inkomstenbelasting voor particulieren te verlagen. Je ontvangt een ondertekende 83(b)-verkiezing en een bewijs van aangifte direct in je Stripe-dashboard, met een bevestiging per aangetekende post.

Juridische documenten van wereldklasse

Atlas levert alle juridische documenten die je nodig hebt om je bedrijf te runnen, opgesteld door Cooley, een van 's werelds toonaangevende advocatenkantoren voor durfkapitaal, en slaat deze direct op in je Stripe-dashboard. Deze documenten zijn ontworpen om je te helpen direct geld in te zamelen en ervoor te zorgen dat je bedrijf juridisch is beschermd, inclusief aspecten zoals eigendomsstructuur, uitkering van eigen vermogen en fiscale compliance.

$ 2500 aan Stripe-tegoeden, plus $ 50K+ aan partnerkortingen

Atlas-start-ups krijgen het eerste jaar $ 2500 aan Stripe-producttegoed, plus meer dan $ 50.000 korting op essentiële tools, zoals Mercury, AWS, Carta, Xero, Perplexity en meer. De service voor een geregistreerde agent in Delaware is ook gratis inbegrepen voor je eerste jaar.

Lees meer over hoe Atlas je kan helpen bij het snel en eenvoudig opzetten van je nieuwe onderneming en je vandaag nog aan de slag kan gaan.