Per avviare una società a responsabilità limitata (LLC) in California, devi depositare lo statuto (Articles of Organization) presso il Segretario di Stato, designare un agente per la notifica degli atti e includere nel budget l'imposta di franchising annuale di 800 $ dello Stato fin dal primo giorno. La California addebita commissioni non previste dalla maggior parte degli altri Stati, il che può cogliere di sorpresa i nuovi titolari di un'attività se non hanno predisposto un budget adeguato.
Di seguito illustreremo ogni fase della registrazione di una LLC in California, dalla scelta del nome e dalla presentazione delle dichiarazioni richieste alla comprensione delle imposte e delle commissioni correnti.
In sintesi
Le LLC della California sono tenute a versare un'imposta di franchising annuale di 800 $ che parte dal primo anno, a prescindere dal fatto che l'attività abbia generato o meno ricavi.
La costituzione di una LLC in California richiede il deposito dello statuto (Articles of Organization), la designazione di un agente all'interno dello Stato per la notifica degli atti e la presentazione di una dichiarazione informativa (Statement of Information).
Gli utili di una LLC in California sono soggetti all'imposta di franchising a livello di entità e anche i membri sono tenuti al versamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche sulla rispettiva quota di utili.
Perché costituire una LLC in California?
Ci sono molti motivi per avviare una LLC in California. Se i tuoi piani di crescita dipendono dal venture capital, dal talento ingegneristico o dalle reti business-to-business (B2B) concentrate nella Bay Area, a Los Angeles o a San Diego, una LLC statale ti offre una presenza diretta sul territorio.
Quali sono i requisiti per avviare una LLC in California?
Ecco cosa sapere sull'avvio di una LLC in California:
Regole di denominazione: il nome della tua LLC deve includere "LLC" o "Limited Liability Company" (o un'abbreviazione accettata) ed essere distinguibile da ogni altro nome di attività già registrato presso il Segretario di Stato della California.
Agente per la notifica degli atti processuali: ogni LLC della California deve avere un agente designato con un indirizzo fisico nello Stato, in grado di ricevere documenti di carattere giuridico e fiscali per conto della LLC.
Opzioni per l'agente: se vivi in California, puoi fungere da agente per te stesso. Se non vivi nello Stato, o se preferisci non rendere pubblico il tuo indirizzo di residenza nelle registrazioni ufficiali, puoi rivolgerti a un servizio di agente registrato commerciale.
Struttura di gestione: deciderai in anticipo se la LLC è gestita dai membri, il che significa che i proprietari gestiscono direttamente le operazioni quotidiane, o se è gestita da manager, il che significa che i proprietari nominano uno o più manager per la gestione.
Sistema di dichiarazione: ogni dichiarazione di LLC in California, dalle ricerche dei nomi ai report continui, passa attraverso il portale online BizFile del Segretario di Stato.
Come avviare una LLC in California: guida passo passo
Ecco come passare da un'idea a una LLC attiva in California:
1. Scegli e verifica il nome della tua LLC
Cerca il nome desiderato in BizFile per confermare che nessun altro lo abbia già registrato. Se non è tutto pronto per la registrazione, puoi prenotare il nome per 60 giorni tramite una richiesta di prenotazione del nome.
2. Designa l'agente per la notifica degli atti processuali
Seleziona qualcuno che funga da agente per la notifica degli atti processuali. Deve avere almeno diciotto anni e un indirizzo di residenza fisico in California (non una casella postale). In alternativa, puoi assumere un servizio di agente registrato commerciale. I titolari di LLC con un unico membro possono iniziare come agente di se stessi, per poi passare a un servizio in un secondo momento e mantenere il proprio indirizzo di residenza fuori dai registri pubblici.
3. Presenta gli Articles of Organization, modulo LLC-1
Questo è il documento che crea la tua LLC. Presentalo tramite BizFile con il nome, l'indirizzo, l'agente per la notifica degli atti processuali e la struttura di gestione della tua LLC, insieme a una commissione di presentazione di 70 $.
4. Presenta la Statement of Information, modulo LLC-12
Oltre agli Articles of Organization, ti verrà richiesto di presentare una Statement of Information. Questa include tutte le informazioni pertinenti sulla tua LLC, come il nome dell'azienda, il nome dell'agente e l'indirizzo, nonché una breve descrizione del tuo tipo di business.
5. Redigi un accordo operativo
La California prevede che le LLC conservino un accordo operativo in archivio internamente, anche se non lo si invia allo Stato. L'accordo di una LLC con un unico membro documenta principalmente che si opera come entità separata, mentre l'accordo di una LLC con più membri dovrebbe specificare le percentuali di proprietà, l'allocazione di profitti e perdite, i diritti di voto e i termini di uscita.
6. Ottieni l'EIN e apri un account business bancario
Richiedi un Employer Identification Number (EIN) direttamente tramite l'IRS (è gratuito), quindi apri un account business dedicato. Mischiare i fondi personali con quelli dell'attività è uno dei modi più rapidi per minare la protezione dalle responsabilità che la tua LLC offre.
Quali sono i costi per configurare e gestire una LLC in California?
I costi di una LLC in California includono i costi di costituzione, le commissioni statali correnti e le imposte legate ai ricavi.
Ecco le spese principali da considerare:
Commissione di presentazione degli Articles of Organization: un addebito una tantum di 70 $ pagato al momento della presentazione del modulo LLC-1 al Secretary of State.
Commissione per la Statement of Information: 20 $, dovuta ogni due anni nel mese in cui è stata costituita la società.
Imposta annuale in franchising: l'imposta forfettaria di 800 $ della California è dovuta entro il 15° giorno del quarto mese dell'anno fiscale della tua LLC. Ad esempio, se il tuo anno fiscale inizia a giugno, il pagamento è dovuto entro il giorno 15 settembre e ogni anno successivo.
Commissione LLC basata sulle entrate lorde: le attività che guadagnano più di 250.000 $ devono pagare una commissione aggiuntiva oltre all'imposta in franchising, che va da 900 $ per un utile compreso tra 250.000 $ e 499.999 $, fino a 11.790 $ per un utile di 5 milioni di $ o più.
Quali sono gli obblighi fiscali per una LLC in California?
Oltre all'imposta in franchising di 800 $ e alla tariffa proporzionale aggiuntiva già spiegata, le LLC della California devono far fronte a due ulteriori livelli di esposizione con le imposte statali e federali. L'IRS tratta una LLC con socio unico come entità ignorata per impostazione predefinita, mentre una LLC con più soci è generalmente trattata come società di persone. Ciò significa che gli utili passano direttamente alle dichiarazioni dei redditi personali dei membri, invece di essere tassati prima a livello aziendale. I membri pagano l'imposta sul lavoro autonomo sulla loro quota di utili e possono optare per un'imposizione fiscale societaria, come lo stato di S corp, quando i ricavi crescono abbastanza da renderlo conveniente.
Inoltre, lo Stato della California tassa la quota di utili delle LLC dei membri come reddito personale, separatamente dall'imposta in franchising che la LLC stessa già paga. Ciò significa che il denaro guadagnato tramite una LLC in California può essere effettivamente tassato due volte dalla prospettiva dello Stato: una volta a livello di entità attraverso l'imposta in franchising (sebbene non si tratti di un'imposta sul reddito, ma piuttosto di una tassa per il privilegio di fare affari nello Stato) e un'altra volta a livello individuale quando i membri dichiarano la loro quota di utili sulle proprie dichiarazioni personali. Comprendere entrambi i livelli in anticipo aiuta a pianificare di conseguenza.
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Presentare automaticamente la richiesta per l'opzione 83(b)
Atlas presenta per te la scelta 83(b), sia per fondatori negli Stati Uniti che per quelli al di fuori degli Stati Uniti, tramite posta certificata e tracciamento dello US Postal Service per ridurre le imposte sul reddito personali. Riceverai una scelta 83(b) firmata e la prova di presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe, con conferma via posta certificata.
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I contenuti di questo articolo hanno uno scopo puramente informativo e formativo e non devono essere intesi come consulenza legale o fiscale. Stripe non garantisce l'accuratezza, la completezza, l'adeguatezza o l'attualità delle informazioni contenute nell'articolo. Per assistenza sulla tua situazione specifica, rivolgiti a un avvocato o a un commercialista competente e abilitato all'esercizio della professione nella tua giurisdizione.