Crear una empresa en los Estados Unidos es un movimiento estratégico para muchas empresas italianas que quieren expandir su presencia en el mercado, probar nuevos modelos comerciales u operar en un entorno regulatorio más flexible. Sin embargo, para tener presencia en los Estados Unidos. es necesario tener en cuenta varios aspectos: desde la elección de la forma legal hasta el registro de la empresa, las tasas a pagar, las obligaciones fiscales y las ventajas concretas para aquellos que deciden lanzar una empresa en el extranjero.

En este artículo, exploraremos las opciones existentes a la hora de decidir constituir una empresa en EE. UU., cómo funciona el registro allí, cuánto cuesta, qué documentos son necesarios y qué obligaciones fiscales hay que tener en cuenta si eres un empresario que reside en Italia.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• Elegir la forma legal adecuada
  
• Cómo registrar una empresa en EE. UU.
  
• ¿Cuánto cuesta establecer una empresa en EE. UU.?
  
• Ventajas de constituir una empresa en EE. UU.
  
• Obligaciones fiscales para las empresas en EE. UU.
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

Elegir la forma legal adecuada

Cuando se crea una empresa en EE. UU., primero se elige una estructura legal. En comparación con el sistema italiano, el marco de EE. UU. es más sencillo y ofrece mayor libertad de gobernanza y tributación. Las dos opciones más comunes para crear una empresa en este país desde Italia son la sociedad de responsabilidad limitada y la sociedad de tipo C. Veámoslas en más detalle a continuación.

LLC (Sociedad de responsabilidad limitada)

Una LCC es la opción más popular para quienes forman una empresa en EE. UU. desde Italia, ya que combina una gestión flexible con un trato fiscal sencillo. El marco existente protege los activos personales de los propietarios y evita la complejidad asociada con las sociedades tradicionales. Las principales ventajas de una sociedad de responsabilidad limitada son:

• Responsabilidad limitada: los miembros no son responsables de las deudas de la empresa, no tienen que hacer frente a ellas con sus inversiones personales, excepto en casos de fraude o mezcla de activos. En estas circunstancias, según la doctrina de EE. UU. de romper el velo organizativo, reconocida por la jurisprudencia de varios estados de EE. UU., un juez podría decidir no ejecutar la responsabilidad limitada.

• Tributación de transferencia: de forma predeterminada, una LCC no paga impuestos corporativos. En su lugar, las ganancias y pérdidas «se transfieren» directamente a los miembros, quienes las declaran en función de su residencia fiscal. Este acuerdo ofrece una ventaja significativa para los empresarios italianos que buscan evitar la doble tributación, siempre que no se establezcan de forma permanente en los EE. UU.

• Gobernanza flexible: esta estructura elimina la necesidad de contar con un consejo de administración, reuniones formales, actas o marcos rígidos, lo que permite que el acuerdo operativo defina casi todas las reglas de gobernanza.

• Gestión sencilla y pocos requisitos: la burocracia es mínima, y las declaraciones anuales fiscales suelen ser rápidas de realizar y asequibles.

• Acceso a miembros no residentes: puedes constituir una LCC mientras vives y trabajas en Italia, sin necesidad de ser ciudadano, ni tener un visado ni un SSN (número de la seguridad social de EE. UU.).

Por estas razones, una LCC es ideal cuando quieres crear tener presencia en EE. UU. para realizar actividades digitales, de consultoría, de e-commerce, de venta en línea, de gestión de la propiedad intelectual, crear una filial en EE. UU. u ofrecer servicios que no requieran contar con un emplazamiento físico en el país. Ofrece el mejor equilibrio entre la protección legal y la simplicidad operativa.

Sociedad

Una sociedad es una forma más estructurada de entidad, similar a una empresa por acciones en los EE. UU.. Es la opción preferida para las startups de gran crecimiento, especialmente aquellas que buscan atraer inversores, emitir acciones, ofrecer opciones sobre acciones o planificar una expansión significativa al mercado de los EE. UU. El tipo de sociedad más relevante para los empresarios italianos es la sociedad de tipo C, ya que permite que haya accionistas no residentes, mientras que la sociedad de tipo S no lo permite.

Una sociedad de tipo C está completamente separada de sus accionistas, paga sus propios impuestos y permite la participación de inversores, capital de riesgo y fondos institucionales. También es la forma de constitución estándar para registrarse en Delaware, donde existe una larga tradición legal dedicada específicamente a las sociedades. Las principales ventajas son las siguientes:

• Oportunidades de inversión: el modelo de acciones facilita la entrada de inversores externos, incluidos aquellos con múltiples tipos de acciones y derechos especiales.

• Gobierno sólido y transparente: recomendado cuando anticipas rondas de inversión, programas de acciones o un equipo en crecimiento.

• Reputación internacional: muchas empresas tecnológicas europeas registradas en EE. UU. adoptan el marco de sociedades de tipo C para facilitar las asociaciones internacionales.

• Transferencia directa de acciones: los intereses de propiedad se pueden transferir con una fricción mínima, lo que respalda la entrada futura de inversores y las transacciones empresariales, como adquisiciones o fusiones.

La doble tributación hace necesarios una serie de planteamientos serios. La entidad paga cargos fiscales sobre sus beneficios, y cuando se transfieren dividendos a los accionistas, estos deben declararlos y pagar sus cargos fiscales personales. Este mecanismo podría aumentar la carga fiscal general sobre los beneficios corporativos. Dicho esto, para numerosas muchas empresas que buscan crecer, esto se ve mitigado por la credibilidad y escalabilidad que ofrece esta estructura.

Cómo registrar una empresa en EE. UU.

El proceso de constitución de una empresa en EE. UU. es mucho más rápido que en Italia. Puedes completar el registro de forma remota, sin viajar físicamente a EE. UU., en tan solo unos días. A continuación se muestran los principales pasos a seguir.

Selecciona el estado

No hay una jurisdicción única que se adapte a cada caso, pero algunas ofrecen una mayor eficiencia administrativa y menores costes operativos. Las más comunes son:

• Delaware: el estándar para las startups and sociedades; famoso por sus regulaciones favorables a las empresas

• Wyoming: excelente para las LLC, costes más bajos y mucha privacidad

• Nevada: normativa simplificada y sin impuestos sobre la renta estatales

Cuando decides constituir una empresa en EE. UU., el estado seleccionado puede afectar a los impuestos locales, las declaraciones fiscales anuales y los requisitos de documentación.

Selecciona a un agente registrado

Es obligatorio contar con un agente registrado, es decir, una persona o servicio físicamente presente en el estado en que te registras, para que pueda recibir las comunicaciones oficiales.

Presenta los documentos de constitución

Los documentos constitutivos son:

• Para una LLC: estatutos

• Para una sociedad: acta de constitución

Estos documentos contienen información sobre los miembros, la dirección y el propósito de la empresa.

Obtén el EIN (número de identificación del empleador)

El EIN es el equivalente de los EE. UU. a un número de impuesto sobre el valor añadido (IVA) y es obligatorio para abrir cuentas bancarias, contratar personal y declarar impuestos. Las empresas italianas que deseen establecer una entidad en los EE. UU. pueden solicitar un EIN directamente a la agencia tributaria estadounidense (Internal Revenue Service, la agencia tributaria federal de los EE. UU.) sin un número de la seguridad social de este país.

Apertura de una cuenta bancaria de empresa

Muchas instituciones financieras requieren presencia física, mientras que los proveedores fintech habilitan la apertura remota de cuentas. Para aquellos que fundan una empresa en EE. UU., contar con una cuenta suele ser un paso central para poder operar de inmediato.

Registra las licencias específicas para tu negocio

Ciertas actividades, como el comercio minorista físico, los servicios alimentarios o la importación o exportación, activan obligaciones adicionales de solicitud de permisos estatales o locales.

¿Qué se necesita para establecer una empresa en EE. UU.?

Estos son los principales requisitos para lanzar una empresa en EE. UU.:

• Un documento de identidad válido
  
• Elegir un estado para el registro de la empresa
  
• Tener a un agente registrado en EE. UU.
  
• Presentar los documentos constitutivos (como los estatutos de la organización o las actas de constitución)
  
• Obtener un EIN de la agencia tributaria estadounidense
  
• Si es necesario, obtener licencias o permisos específicos para el sector en el que operas
  

No se requiere ser ciudadano estadounidense, tener visado ni un número de la seguridad social de este país.

¿Cuánto cuesta establecer una empresa en EE. UU.?

Comprender el coste de creación de una empresa en EE. UU. es clave para evaluar la viabilidad del proyecto. Los costes reales varían según el estado seleccionado, los servicios utilizados y la forma legal.

Principales costes de constitución

Si utilizas un servicio estructurado para establecer tu empresa en los EE. UU. a distancia (una opción muy común entre los empresarios italianos), podrías pagar entre 300 y 1000 $ por todo el proceso.

Ventajas de constituir una empresa en EE. UU.

¿Por qué constituir una empresa o una sociedad de responsabilidad limitada en EE. UU.? Los empresarios mencionan varias razones prácticas para ello, que se describen a continuación.

Acceso a un mercado vasto y dinámico

EE. UU. es uno de los entornos más competitivos e innovadores del mundo. Poner en marcha una empresa allí hace posible lo siguiente:

• Vender directamente a clientes estadounidenses
  
• Colaborar con socios locales
  
• Posicionarte como una entidad de EE. UU. en los mercados internacionales
  

Burocracia rápida

Constituir una sociedad de responsabilidad limitada puede llevar menos de 48 horas. Para aquellos acostumbrados al ritmo de la burocracia italiana, este aspecto supone un gran beneficio.

Reputación de la empresa

Muchas empresas de Italia optan por establecer una empresa en EE. UU. para mejorar su credibilidad ante inversores, proveedores y clientes internacionales, especialmente en el sector tecnológico.

Flexibilidad corporativa

Las sociedades de responsabilidad limitada ofrecen:

• Menos requisitos
  
• Gestión flexible
  
• Reglas más sencillas
  
• Facilidad para distribuir los beneficios
  

Posibilidad de abrir una filial de tu empresa italiana en EE. UU.

Si ya diriges una empresa a nivel nacional, constituir una sociedad de responsabilidad limitada puede ser una excelente manera de abrir una filial en EE. UU. con un acuerdo legal específico.

Ventajas fiscales y operativas

Muchos estados no imponen impuestos sobre los beneficios o aplican impuestos reducidos a las sociedad de responsabilidad limitada extranjeras. Además, si una operación no está «efectivamente conectada» con EE. UU., la tributación podría ser más favorable. Un «beneficio no efectivamente conectado» (según la definición de la agencia tributaria estadounidense) se refiere a beneficios que no tienen una presencia económica estable allí. Un ejemplo puede ser una empresa que opera en línea desde Italia, sin oficinas, ni empleados ni actividades físicas en EE. UU. En estos casos, las autoridades fiscales no tratan a la entidad como una empresa de EE. UU., y los cargos fiscales a aplicar serán únicamente aquellos del país de residencia de los miembros de la empresa, lo que evita la doble tributación.

Obligaciones fiscales de una empresa en EE. UU.

La creación de una empresa en EE. UU. también acarrea unas responsabilidades fiscales. Las obligaciones varían según:

• La forma legal
  
• El estado en que se realiza el registro
  
• La presencia física o no de la empresa en EE. UU.
  
• La residencia a efectos fiscales de los miembros
  

Para aquellos que viven en Italia y deciden establecer una entidad en EE. UU., estos son los principales puntos a tener en cuenta.

Tributación federal

Las LLC suelen seguir siendo entidades de transferencia, con beneficios traspasados directamente sus miembros en sus declaraciones fiscales. Por el contrario, las sociedades de tipo C están sujetas a la doble tributación:

• A nivel corporativo
  
• A nivel personal, sobre los dividendos
  

Tributación estatal

Cada estado tiene sus propias reglas:

• Algunos no aplican los impuestos sobre la renta (p. ej., Wyoming, Nevada, Texas)
  
• Otros imponen impuestos sobre franquicias (es decir, Delaware)
  

Declaraciones y requisitos fiscales anuales

Independientemente de sus actividades económicas, las empresas deben:

• Presentar un informe anual
  
• Pagar una contribución anual al estado
  
• Mantener a un agente registrado activo
  

Tributación internacional e Italia

Si resides en Italia y decides crear una empresa en EE. UU., deberás tener en cuenta los siguientes aspectos:

• Si tu empresa entra o no dentro del régimen de establecimiento permanente
  
• El acuerdo de doble tributación entre Italia y EE. UU.
  
• La tributación de beneficios generados en Italia por los accionistas
  

Por lo general, si operas exclusivamente en línea o a distancia y no tienes empleados, oficinas o instalaciones en EE. UU., no se considera que estás establecido de forma permanente en EE. UU.; sin embargo, siempre es recomendable consultar a un contable experto en tributación internacional.

Ventas por Internet en EE. UU.

Si creas una empresa de e-commerce o de software como servicio, es posible que tengas que cobrar los impuestos sobre las ventas en diferentes estados utilizando sistemas automatizados.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

Crear una empresa en EE. UU. puede parecer algo complejo si operas desde Italia, especialmente cuando tienes que navegar por el registro estatal, las solicitudes del EIN, los documentos legales y la apertura de una cuenta bancaria. Afortunadamente, existen soluciones diseñadas para simplificar estos pasos. Si quieres poner en marcha una empresa en EE. UU. de forma rápida, conforme a la normativa y completamente en línea, Stripe Atlas es una herramienta especialmente eficaz. Es un servicio diseñado para ayudarte a crear una empresa en EE. UU. y ponerla en marcha en muy poco tiempo.

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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