Aprire una società negli Stati Uniti è un passo strategico per molte imprese italiane che vogliono espandere il proprio mercato, testare nuovi modelli di business o operare in un contesto normativo più flessibile. Tuttavia, comprendere come aprire una società negli Stati Uniti richiede attenzione: dalla scelta della forma giuridica alla registrazione, dai costi agli obblighi fiscali, fino ai vantaggi concreti per chi decide di avviare un'attività oltreoceano.

In questo articolo scoprirai le opzioni a disposizione quando decidi di aprire una società negli USA, come funziona la registrazione statunitense, quanto costa, quali documenti servono e quali sono gli adempimenti fiscali da considerare se sei un'imprenditrice o un imprenditore residente in Italia.

Contenuto dell'articolo

• Quale forma giuridica scegliere
  
• Come registrare una società negli Stati Uniti
  
• Quanto costa aprire una società negli Stati Uniti?
  
• Vantaggi di aprire un'azienda negli USA
  
• Obblighi fiscali di una società negli USA
  
• In che modo Stripe Atlas può esserti d'aiuto
  

Quale forma giuridica scegliere

Quando decidi di aprire una società in America, la scelta della forma giuridica è il primo snodo cruciale. A differenza del modello italiano, quello statunitense si articola su strutture più snelle, con una maggiore libertà nella governance e nella fiscalità. Le due opzioni più utilizzate da chi vuole aprire una società negli USA partendo dall'Italia sono LLC (Limited Liability Company) e Corporation (C-Corp). Vediamole di seguito nel dettaglio.

LLC

La LLC è la forma societaria più scelta da chi vuole aprire una società negli USA partendo dall'Italia, grazie alla sua combinazione unica di flessibilità gestionale e semplicità fiscale. È pensata per proteggere il patrimonio personale dei soci, ma senza imporre la complessità delle corporation tradizionali. I principali vantaggi della LLC sono:

• Responsabilità limitata: i soci non rispondono con il proprio patrimonio personale dei debiti dell'azienda, salvo casi di frode o commistione patrimoniale. In queste circostanze, secondo la dottrina statunitense del piercing the corporate veil, riconosciuta dalla giurisprudenza di vari Stati USA, un giudice può decidere di non applicare la protezione della responsabilità limitata.

• Tassazione pass-through: di default, la LLC non paga imposte a livello societario; i profitti e le perdite "passano" direttamente ai soci, che li dichiarano secondo la propria residenza fiscale. Questo è molto vantaggioso per gli imprenditori italiani che vogliono evitare la doppia imposizione, purché non si configuri una stabile organizzazione negli USA.

• Flessibilità nella governance: non richiede un consiglio di amministrazione, assemblee, verbali o strutture rigide; puoi definire quasi tutto nell'Operating Agreement.

• Gestione semplice e pochi adempimenti: la burocrazia è minima e le dichiarazioni annuali sono spesso rapide e con costi ridotti.

• Apertura a soci non residenti: puoi costituire una LLC anche se vivi e lavori in Italia, senza bisogno di cittadinanza, visto o SSN (Social Security Number, il numero di previdenza sociale statunitense).

Per queste ragioni, la LLC è ideale quando vuoi aprire un'azienda negli Stati Uniti per attività digitali, consulenza, e-commerce, vendite online, creazione di una filiale USA, gestione di proprietà intellettuale o servizi che non richiedono una struttura fisica negli Stati Uniti. Offre il miglior equilibrio tra protezione legale e semplicità operativa.

Corporation (C-Corp)

La corporation è una forma societaria più strutturata e simile alla società per azioni in USA. È l'opzione preferita per le start-up ad alta crescita, in particolare per chi intende attrarre investitori, emettere azioni, offrire stock option o pianificare un'espansione significativa nel mercato americano. Il tipo di Corporation più rilevante per gli imprenditori italiani è la C-Corp, in quanto permette soci non residenti (la S-Corp invece non lo consente).

La C-Corp è completamente separata dai soci, paga le imposte in proprio e permette la partecipazione di investitori, venture capital e fondi istituzionali. È anche la forma standard per registrarsi nel Delaware, dove esiste una lunga tradizione giuridica dedicata proprio alle corporation. I principali vantaggi della corporation sono:

• Apertura agli investimenti: la struttura azionaria facilita l'ingresso di investitori esterni, anche con più classi di azioni e diritti speciali.

• Governance solida e trasparente: consigliata quando prevedi round di investimento, programmi azionari o un team in crescita.

• Reputazione internazionale: molte aziende tecnologiche europee registrate negli USA adottano la C-Corp per facilitare partnership globali.

• Facilità nel trasferimento delle quote: le azioni possono essere cedute con semplicità, un vantaggio importante se in futuro prevedi l'ingresso di nuovi investitori o operazioni societarie come acquisizioni o fusioni.

Occorre considerare l'aspetto della doppia imposizione. La società è soggetta all'imposta sul reddito per i profitti che genera. Se poi una parte di questi utili viene distribuita agli azionisti sotto forma di dividendi, anche gli azionisti devono dichiararli e pagarvi l'imposta personale. Questo meccanismo può far aumentare l'imposizione complessiva sugli utili societari. Tuttavia, per molte imprese orientate alla crescita, questo è compensato dalla credibilità e dalla scalabilità offerte da questa struttura.

Come registrare una società negli Stati Uniti

Il processo per aprire una società negli USA è molto più rapido rispetto all'Italia. Anche a distanza, senza recarti fisicamente negli Stati Uniti, puoi completare la registrazione in pochi giorni. Vediamo di seguito quali sono i passaggi principali da seguire.

Scegliere lo Stato

Non esiste una giurisdizione migliore in assoluto, ma alcune sono preferite per efficienza amministrativa e costi. Le più comuni sono:

• Delaware: lo standard per start-up e corporation; noto per le normative a favore delle imprese.

• Wyoming: ottimo per LLC, costi più bassi e privacy elevata.

• Nevada: regolamentazione snella e nessuna imposta sul reddito statale.

Quando decidi di aprire società negli USA, lo Stato scelto può influire su tasse locali, dichiarazioni annuali e obblighi documentali.

Scegliere un Registered Agent

È obbligatorio avere un Registered agent, cioè una persona o un servizio fisicamente presente nello Stato di registrazione per ricevere comunicazioni ufficiali.

Depositare i documenti di costituzione

I documenti di costituzione sono i seguenti:

• Per la LLC: Articles of Organization

• Per la corporation: Articles of Incorporation

Questi documenti includono informazioni su membri, indirizzo, finalità dell'impresa.

Ottenere l'EIN (Employer Identification Number)

È l'equivalente americano della partita IVA, necessario per aprire conti bancari, assumere personale e dichiarare le tasse. Le imprese italiane che vogliono aprire una società negli Stati Uniti possono richiedere l'EIN direttamente all'IRS, (Internal Revenue Service, l'agenzia fiscale federale degli Stati Uniti), anche senza SSN.

Aprire un conto bancario aziendale

Molte banche richiedono presenza fisica, ma esistono anche fintech e servizi che permettono l'apertura da remoto. È spesso un passaggio essenziale per chi vuole aprire una società negli Stati Uniti in modo operativo sin da subito.

Registrare licenze specifiche

Per alcune attività (es. vendita al dettaglio in negozio fisico, servizi alimentari, import/export) potrebbero servire permessi aggiuntivi a livello statale o locale.

Cosa serve per aprire un'attività in America?

Ecco i requisiti essenziali per avviare un'attività negli USA:

• Un documento d'identità valido
  
• La scelta dello Stato in cui registrare la società
  
• Un registered agent negli USA
  
• La presentazione dei documenti di costituzione (come gli Articles of Organization o Articles of Incorporation)
  
• L'ottenimento dell'EIN dall'IRS
  
• Se necessario, licenze o permessi specifici per il settore in cui operi
  

Non sono richiesti cittadinanza americana, visto o Social Security Number.

Quanto costa aprire una società negli Stati Uniti?

Comprendere quanto costa aprire una società negli USA è fondamentale per valutare la sostenibilità del progetto. I costi reali variano in base allo Stato scelto, ai servizi utilizzati e alla forma giuridica.

Costi principali di costituzione

Se utilizzi servizi strutturati per aprire una società negli USA da remoto (opzione molto comune tra gli imprenditori italiani), potresti pagare da 300 a oltre 1.000 $ per la procedura completa.

Vantaggi di aprire un'azienda negli USA

Perché aprire una società negli USA o costituire una LLC negli Stati Uniti? Le ragioni sono diverse e spesso molto concrete; vediamo di seguito quelle principali.

Accesso a un mercato enorme e dinamico

Gli Stati Uniti rappresentano uno dei contesti più competitivi e innovativi del mondo. Aprire un'attività negli USA consente di:

• Vendere direttamente a clienti americani
  
• Collaborare con partner locali
  
• Presentarsi come azienda statunitense nei mercati internazionali
  

Rapidità burocratica

Aprire una LLC può richiedere meno di 48 ore. Per chi è abituato ai tempi della burocrazia italiana, è un vantaggio enorme.

Reputazione aziendale

Molte imprese italiane scelgono di aprire una società negli USA per migliorare la credibilità verso investitori, fornitori e clienti internazionali, soprattutto nel settore tecnologico.

Flessibilità societaria

Le LLC offrono:

• Meno adempimenti
  
• Flessibilità nella gestione
  
• Regole più snelle
  
• Facilità nella distribuzione degli utili
  

Possibilità di aprire una filiale della tua azienda italiana negli USA

Se gestisci già una società in Italia, costituire una LLC può essere un ottimo modo per aprire una filiale negli Stati Uniti con struttura legale dedicata.

Quali sono i vantaggi fiscali e operativi

Molti Stati non prevedono imposte sul reddito o applicano imposte ridotte alle LLC straniere. Inoltre, se la tua attività non è “effettivamente connessa" con il territorio USA, la tassazione può risultare più favorevole. Per "attività non effettivamente connessa” (secondo la definizione dell'IRS, Effectively Connected Income) si intende un'attività che non ha una presenza economica stabile negli Stati Uniti, ad esempio, poiché operi online dall'Italia, non hai uffici, dipendenti o operazioni fisiche negli USA. In questi casi, la tua società non viene considerata un'attività commerciale statunitense ai fini fiscali e l'imposizione avviene solo nel Paese di residenza dei soci, evitando la doppia tassazione.

Obblighi fiscali di una società negli USA

Aprire una società negli USA comporta anche responsabilità fiscali. Gli obblighi variano in base a:

• Forma giuridica
  
• Stato di registrazione
  
• Presenza o assenza di attività effettiva negli USA
  
• Residenza fiscale dei soci
  

Per chi vive in Italia e decide di aprire una società negli Stati Uniti, vediamo di seguito gli aspetti principali da considerare.

Tassazione federale

Le LLC sono tipicamente "pass-through": significa che i profitti vengono tassati direttamente nelle dichiarazioni dei soci. Le C-Corp, invece, sono tassate due volte:

• A livello societario
  
• A livello personale, sui dividendi
  

Tassazione statale

Ogni Stato ha regole proprie:

• Alcuni non applicano imposte sul reddito (es. Wyoming, Nevada, Texas)
  
• Altri prevedono franchise tax (ad esempio il Delaware)
  

Dichiarazioni e adempimenti annuali

Indipendentemente dalle attività economiche svolte, le società devono:

• Depositare un report annuale
  
• Pagare un contributo annuale allo Stato
  
• Mantenere un registered agent attivo
  

Fiscalità internazionale e Italia

Se risiedi in Italia e decidi di aprire una società negli USA, dovrai considerare i seguenti aspetti:

• Se la tua attività rientra o meno nel regime della stabile organizzazione
  
• La convenzione contro le doppie imposizioni Italia-USA
  
• La tassazione dei redditi percepiti in Italia dai soci
  

Generalmente, se operi solo online o da remoto e non hai dipendenti, uffici o strutture negli USA, non crei una stabile organizzazione negli Stati Uniti; tuttavia è sempre consigliabile confrontarsi con un commercialista esperto in fiscalità internazionale.

Vendite online negli USA

Se apri un e-commerce o un servizio Software-as-a-Service (SaaS), potresti dover riscuotere le imposte sulle vendite in diversi Stati tramite sistemi automatizzati.

In che modo Stripe Atlas può esserti d'aiuto

Avviare una società negli Stati Uniti può sembrare complesso se operi dall'Italia, soprattutto quando devi orientarti tra registrazione statale, richiesta dell'EIN, documenti legali e apertura del conto bancario. Per fortuna esistono soluzioni progettate proprio per semplificare questi passaggi. Se vuoi aprire una società negli USA in modo rapido, conforme e totalmente online, un supporto particolarmente efficace è Stripe Atlas, un servizio pensato per aiutarti a costituire una società statunitense e a renderla operativa in tempi molto brevi.

Stripe Atlas ti aiuta a costruire il fondamento legale della tua azienda: potrai così raccogliere fondi, aprire un conto bancario e accettare pagamenti entro due giorni lavorativi da qualsiasi parte del mondo.

Ben 75.000 aziende si sono già costituite con Atlas, incluse startup supportate da investitori di primo piano come Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Come puoi registrarti su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima della ricezione del codice EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il codice EIN. I fondatori con numero di previdenza sociale, indirizzo e numero di cellulare statunitensi sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri viene eseguita l'elaborazione standard che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente di effettuare pagamenti e operazioni bancarie prima ancora di ricevere l'EIN.

Acquistare azioni da parte dei fondatori senza versamento di contanti

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) anziché denaro contante, conservando la prova dell'acquisto direttamente nella dashboard di Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della proprietà intellettuale non deve superare 100 $; se la tua proprietà intellettuale ha un valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentare automaticamente la dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, indipendentemente dal fatto che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite posta certificata USPS con tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella tua Dashboard Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua attività. I documenti Atlas per le C-Corp sono stati redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e a garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

Un anno di Stripe Payments gratis, oltre a 50.000 $ in crediti e sconti offerti da partner

Atlas collabora con partner di altissimo livello e leader del settore, come AWS, Carta e Perplexity, per offrire ai fondatori sconti e crediti esclusivi tra cui sconti su strumenti essenziali per la progettazione, la fiscalità, la finanza, la conformità e le operazioni. Ti offriamo inoltre gratuitamente un agente registrato nel Delaware per il primo anno. In qualità di utente Atlas avrai anche accesso a ulteriori vantaggi con Stripe, inclusa l'elaborazione dei pagamenti gratuita fino a un anno per un volume massimo di 100.000 $.

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