Die Gründung eines Unternehmens in den USA ist für viele italienische Unternehmen, die ihre Marktpräsenz ausbauen, neue Geschäftsmodelle testen oder in einem flexibleren regulatorischen Umfeld tätig sein möchten, ein strategischer Schritt. Die Gründung eines Unternehmens in den USA erfordert jedoch sorgfältige Überlegungen: von der Wahl der Rechtsform über Registrierung, Gebühren, Steuer und konkrete Vorteile für diejenigen, die sich entscheiden, ein Unternehmen im Ausland zu gründen.

In diesem Artikel erfahren Sie, welche Möglichkeiten es gibt, wenn Sie sich für die Gründung eines Unternehmens in den USA entscheiden, wie die Registrierung dort funktioniert, wie viel sie kostet, welche Dokumente erforderlich sind und welche steuerlichen Verpflichtungen Sie als in Italien ansässiger Unternehmer beachten sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wahl der richtigen rechtlichen Form
  
• So registrieren Sie ein Unternehmen in den USA
  
• Wie viel kostet die Gründung eines Unternehmens in den USA?
  
• Vorteile der Gründung eines Unternehmens in den USA
  
• Steuerliche Verpflichtungen eines Unternehmens in den USA
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Wahl der richtigen rechtlichen Form

Wenn Sie ein Unternehmen in den USA gründen, wählen Sie zunächst eine rechtliche Struktur. Im Vergleich zum italienischen System basiert das Rahmenwerk in den USA auf einfacheren Unternehmen und bietet mehr Freiheit in der Unternehmensführung und Besteuerung. Die beiden gängigsten Optionen, um dort ein Unternehmen von Italien aus zu gründen, sind die LLC (Limited Liability Company) und die C-Corporation (C-Corp). Sehen wir uns diese unten im Detail an.

Limited Liability Company (LLC)

Eine LLC ist die beliebteste Wahl für diejenigen, die von Italien aus ein Unternehmen in den USA gründen, da sie eine flexible Verwaltung mit einer einfachen Steuerbehandlung verbindet. Der Rahmen schützt das persönliche Vermögen der Inhaber/innen und vermeidet gleichzeitig die Komplexität, die mit traditionellen Kapitalgesellschaften verbunden ist. Die Hauptvorteile einer LLC sind:

• Eingeschränkte Haftung: Die Gesellschafter/innen haften nicht für die Schulden des Unternehmen mit ihren persönlichen Investitionen, außer in Fällen von Betrug oder Vermischung von Vermögenswerten. Unter diesen Umständen kann ein Richter gemäß der USA-Doktrin des Durchstechens des Organisationsschleiers – die in der Rechtsprechung verschiedener USA-Bundesstaaten anerkannt ist – entscheiden, die beschränkte Haftung nicht durchzusetzen.

• Pass-Through-Besteuerung: Standardmäßig zahlt eine LLC keine Unternehmensabgaben. Stattdessen werden Gewinne und Verluste direkt an die Gesellschafter/innen weitergegeben, die sie anhand ihres Steuersitzes melden. Diese Regelung bietet einen erheblichen Vorteil für italienische Unternehmer/innen, die eine doppelte Besteuerung vermeiden möchten, sofern keine Betriebsstätte in den USA entsteht.

• Flexible Governance: Durch diese Struktur entfällt die Notwendigkeit eines Vorstands, formeller Sitzungen, Protokolle oder starrer Rahmenbedingungen, sodass in der Betriebsvereinbarung fast alle Governance-Regeln definiert werden können.

• Einfache Verwaltung und wenige Anforderungen: Der Bürokratieaufwand ist minimal und die jährlichen Steuererklärungen sind oft schnell und kostengünstig erledigt.

• Zugang zu nicht ansässigen Mitgliedern: Sie können eine LLC gründen, während Sie in Italien leben und arbeiten, ohne dass Sie eine Staatsbürgerschaft, ein Visum oder eine US-amerikanische Sozialversicherungsnummer (SSN) benötigen.

Aus diesen Gründen ist eine LLC ideal, wenn Sie in den USA eine Gesellschaft für digitale Aktivitäten, Beratung, E-Commerce, Online-Vertrieb, die Gründung einer Tochtergesellschaft in den USA, die Verwaltung geistigen Eigentums oder Dienstleistungen einrichten möchten, die dort keine stationäre Einrichtung erfordern, und bietet die beste Balance zwischen gesetzlichem Schutz und betrieblicher Einfachheit.

Kapitalgesellschaft

Eine Kapitalgesellschaft ist eine stärker strukturierte Gesellschaftsform, ähnlich einer Aktiengesellschaft in den USA. Sie ist die bevorzugte Option für wachstumsstarke Start-ups, insbesondere für solche, die Investoren anziehen, Aktien ausgeben, Aktienoptionen anbieten oder eine signifikante Expansion in den USA planen möchten. Die relevanteste Art von Kapitalgesellschaft für italienische Unternehmer ist die C-Corp, da sie im Gegensatz zur S-Corp nicht ansässige Aktionärinnen und Aktionäre zulässt.

Eine C-Corporation ist vollständig von ihren Aktionärinnen und Aktionären getrennt, zahlt ihre eigenen Steuern und ermöglicht die Beteiligung von Investorinnen und Investoren, Venture Capital und institutionellen Geldern. Sie ist außerdem der Standard für die Registrierung in Delaware, wo es eine lange rechtliche Tradition gibt, die speziell Kapitalgesellschaften gewidmet ist. Die Hauptvorteile sind:

• Investitionsmöglichkeiten: Das Aktienmodell erleichtert externen Investoren den Einstieg, auch solchen mit mehreren Aktienklassen und Sonderrechten.

• Solide und transparente Unternehmensführung: Empfohlen, wenn Sie Investitionsrunden, Aktienprogramme oder ein wachsendes Team erwarten.

• Internationaler Ruf: Viele in den USA registrierte europäische Technologieunternehmen übernehmen das C-Corp-Framework, um globale Partnerschaften zu ermöglichen.

• Unkomplizierte Übertragung von Anteilen: Eigentumsanteile können mit minimalem Aufwand übertragen werden, was zukünftige Investoreneinstiege und Unternehmenstransaktionen wie Übernahmen oder Fusionen unterstützt.

Eine doppelte Besteuerung erfordert eine sorgfältige Abwägung. Das Unternehmen zahlt Steuergebühren auf seine Gewinne und wenn es Dividenden an die Aktionärinnen und Aktionäre ausschüttet, muss es diese erklären und persönliche Steuern darauf zahlen. Dieser Mechanismus kann die Gesamtsteuerbelastung auf Unternehmensgewinne erhöhen. Allerdings wird dies für viele wachstumsorientierte Unternehmen durch die Glaubwürdigkeit und Skalierbarkeit ausgeglichen, die diese Struktur bietet.

So registrieren Sie ein Unternehmen in den USA

Der Prozess der Gründung eines Unternehmens in den USA ist viel schneller als in Italien. Sie können die Registrierung in nur wenigen Tagen aus der Ferne durchführen, ohne physisch in die USA zu reisen. Im Folgenden finden Sie die wichtigsten Schritte, die Sie ausführen müssen.

Bundesstaat auswählen

Nicht jeder Zuständigkeitsbereich passt zu jedem Fall, aber einige bieten eine höhere Verwaltungseffizienz und niedrigere Betriebskosten.

• Delaware: Der Standard für Start-ups und Unternehmen; bekannt für seine unternehmensfreundlichen Vorschriften

• Wyoming: Hervorragend geeignet für LLCs, niedrigere Kosten und hohe Privatsphäre

• Nevada: Vereinfachte Vorschriften und keine Steuern auf staatliches Einkommen

Wenn Sie sich entscheiden, ein Unternehmen in den USA zu gründen, kann sich der ausgewählte Bundesstaat auf lokale Steuern, jährliche Steuererklärungen und Dokumentationsanforderungen auswirken.

Offizielle Vertretung ernennen

Für den Empfang offizieller Mitteilungen ist es verpflichtend, eine registrierte Vertretung, d. h. eine Person oder Dienstleistung, die sich physisch im Bundesstaat der Registrierung aufhält, zu haben.

Gründungsdokumente einreichen

Die Gründungsdokumente sind:

• Für eine LLC: Gründungsurkunde

• Für eine Kapitalgesellschaft: Gründungsurkunde

Diese Dokumente enthalten Informationen über die Gesellschafter/innen, die Adresse des Unternehmens und seinen Zweck.

Arbeitgeberidentifizierungsnummer (EIN) anfordern

Die EIN dient als Gegenwert zur Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.) in den USA und ist für die Eröffnung von Bankkonten, die Einstellung von Personal und die Steuererklärung erforderlich. Italienische Unternehmen, die eine Einheit in den USA gründen möchten, können ohne Sozialversicherungsnummer direkt beim IRS (Internal Umsatz Service, Federal Tax Agency der USA) eine EIN beantragen.

Firmenkonto eröffnen

Viele Finanzinstitute erfordern physische Präsenz, während FinTech-Anbieter die Eröffnung von Konten ermöglichen. Für Founder, die ein Unternehmen in den USA gründen, stellt die Sicherung eines Kontos oft einen zentralen Schritt zur sofortigen Inbetriebnahme dar.

Bestimmte Lizenzen registrieren

Bestimmte Tätigkeitsbereiche – wie Einzelhandel, Gastronomie oder Import/Export – lösen zusätzliche staatliche oder lokale Genehmigungsmandate aus.

Was ist erforderlich, um ein Unternehmen in den USA zu gründen?

Hier sind die wichtigsten Voraussetzungen für die Gründung eines Unternehmens in den USA:

• Gültiges Ausweisdokument
  
• Bundesstaat der Wahl für die Registrierung des Unternehmens
  
• Eine registrierte Vertretung in den USA
  
• Einreichung von Gründungsunterlagen (wie der Gründungsurkunde oder der Satzung)
  
• Anforderung einer EIN beim IRS
  
• Bei Bedarf spezifische Lizenzen oder Genehmigungen für den Sektor, in dem Sie tätig sind
  

Die amerikanische Staatsbürgerschaft, ein Visum oder eine US-amerikanische Sozialversicherungsnummer sind nicht erforderlich.

Wie viel kostet die Gründung eines Unternehmens in den USA?

Die Kosten für die Gründung eines Unternehmens in den USA sind von entscheidender Bedeutung für die Bewertung der Projekttragfähigkeit. Die tatsächlichen Kosten variieren je nach gewähltem Bundesstaat, den in Anspruch genommenen Dienstleistungen und der Rechtsform.

Hauptkosten der Gründung

Wenn Sie einen strukturierten Dienst nutzen, um ein Unternehmen in den USA aus der Ferne zu gründen (eine sehr häufige Option unter italienischen Unternehmern), können Sie für den gesamten Prozess zwischen 300 und 1.000 USD bezahlen.

Vorteile der Gründung eines Unternehmens in den USA

Warum ein Unternehmen in den USA gründen oder eine LLC gründen? Unternehmer/innen führen mehrere praktische Gründe an, die unten beschrieben werden.

Zugang zu einem riesigen und dynamischen Markt

Die USA sind eines der wettbewerbsfähigsten und innovativsten Umfelder der Welt. Die Gründung eines Unternehmens in den USA ermöglicht:

• Direktverkauf an amerikanische Kunden
  
• Zusammenarbeit mit lokalen Partnern
  
• US-amerikanisches Branding auf internationalen Märkten
  

Schnelle Bürokratie

Die Gründung einer LLC kann weniger als 48 Stunden dauern. Für diejenigen, die an das Tempo der italienischen Bürokratie gewöhnt sind, ist dies ein großer Vorteil.

Ruf des Unternehmens

Viele inländische Unternehmen entscheiden sich für die Gründung eines Unternehmens in den USA, um ihre Glaubwürdigkeit bei internationalen Investoren, Lieferanten und Kunden zu erhöhen, insbesondere im Technologiesektor.

Unternehmensflexibilität

LLCs bieten:

• Weniger Anforderungen
  
• Flexibles Management
  
• Einfachere Regeln
  
• Einfache Gewinnausschüttung
  

Möglichkeit der Gründung einer Tochtergesellschaft Ihres italienischen Unternehmens in den USA

Wenn Sie bereits ein Unternehmen im Inland führen, kann die Gründung einer LLC eine hervorragende Möglichkeit sein, eine Tochtergesellschaft in den USA mit einer speziellen rechtlichen Vereinbarung zu eröffnen.

Steuerliche und betriebliche Vorteile

Viele Bundesstaaten erheben keine Einkommenssteuer oder ermäßigte Abgaben auf ausländische LLCs. Wenn ein Unternehmen nicht mit den USA „effektiv verbunden“ ist, kann die Besteuerung außerdem günstiger sein. Ein „nicht effektiv verbundenes Einkommen“ (gemäß Definition des IRS) bezieht sich auf Einnahmen, die dort keine stabile wirtschaftliche Präsenz haben. Wenn Sie beispielsweise online von Italien aus tätig sind, haben Sie keine Büros, Mitarbeiter/innen oder physischen Aktivitäten in den USA. In diesen Fällen behandeln die Steuerbehörden das Unternehmen nicht wie ein Unternehmen in den USA und es fallen ausschließlich Gebühren im Wohnsitzland der Mitglieder an, wodurch eine doppelte Besteuerung vermieden wird.

Steuerliche Verpflichtungen eines Unternehmens in den USA

Die Gründung eines Unternehmens in den USA ist auch mit Steuern verbunden. Die Verpflichtungen variieren je nach:

• Rechtsform
  
• Bundesstaat der Registrierung
  
• Vorhandensein oder Fehlen eines tatsächlichen Unternehmens in den USA
  
• Steuersitz der Mitglieder
  

Für diejenigen, die in Italien leben und sich für die Gründung einer Entität in den USA entscheiden, sind hier die wichtigsten Punkte, die Sie beachten sollten.

Bundesweite Besteuerung

LLCs werden in der Regel als Pass-Through-Unternehmen geführt, wobei die Gewinne in ihren Steuererklärungen direkt an ihre Gesellschafter/innen gezahlt werden. Im Gegensatz dazu unterliegen C-Corps einer doppelten Besteuerung:

• Auf Unternehmensebene
  
• Auf persönlicher Ebene, bei Dividenden
  

Staatliche Besteuerung

Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Regeln:

• Einige erheben keine Steuern auf Einkommen (z. B. Wyoming, Nevada, Texas)
  
• Andere erheben Franchise-Steuern (z. B. Delaware)
  

Jährliche Steuererklärungen und Anforderungen

Unabhängig von ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit müssen Unternehmen:

• Jahresbericht einreichen
  
• Jahresbeitrag an den Staat zahlen
  
• Eine aktive registrierte Vertretung führen
  

Internationale Besteuerung und Italien

Wenn Sie in Italien wohnhaft sind und sich für die Gründung eines Unternehmens in den USA entscheiden, müssen Sie folgende Aspekte berücksichtigen:

• Ob Ihr Unternehmen unter die Betriebsstättenregelung fällt oder nicht
  
• Doppelte Besteuerung zwischen Italien und den USA
  
• Besteuerung der in Italien von Aktionärinnen und Aktionären erzielten Einnahmen
  

Wenn Sie ausschließlich online oder aus der Ferne tätig sind und keine Mitarbeiter, Büros oder Einrichtungen in den USA haben, gründen Sie in der Regel keine Betriebsstätte in den USA. Es ist jedoch immer ratsam, eine Buchhalterin bzw. einen Buchhalter zu konsultieren, der/die Experte für internationale Besteuerung ist.

Online-Verkäufe in den USA

Wenn Sie ein E-Commerce Unternehmen oder Software-as-a-Service (SaaS) gründen, müssen Sie möglicherweise mithilfe automatisierter Systeme Verkaufssteuer in verschiedenen Bundesstaaten einziehen.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Die Gründung eines Unternehmens in den USA kann komplex erscheinen, wenn Sie von Italien aus tätig sind, insbesondere wenn Sie sich mit der Registrierung auf Bundesstaatenebene, EIN-Anmeldeformularen, rechtlichen Dokumenten und der Eröffnung eines Bankkontos auseinandersetzen müssen. Glücklicherweise gibt es Lösungen, die diese Schritte vereinfachen. Wenn Sie ein Unternehmen in den USA schnell, konform und vollständig online gründen möchten, ist Stripe Atlas ein besonders effektives Tool. Es ist ein Dienst, der Ihnen hilft, ein Unternehmen in den USA zu gründen und in kürzester Zeit loszulegen.

Mit Stripe Atlas lassen sich die rechtlichen Grundlagen für Ihr Unternehmen schaffen, sodass Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt aus Fundraising durchführen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

Schließen Sie sich mehr als 75.000 Unternehmen an, die mit Atlas gegründet wurden, darunter Start-ups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

Bei Atlas eine Unternehmensgründung beantragen

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist, und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeitende, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN). Founder mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer kommen für eine beschleunigte IRS-Bearbeitung infrage. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was ein wenig länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie schon Zahlungen akzeptieren und Transaktionen tätigen können, bevor Sie eine EIN zugewiesen bekommen.

Founder-Aktien bargeldlos erwerben

Founder können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Founder können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen Rechtsdokumente bereit, um sofort mit Ihrem Unternehmen zu starten. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von gebührenfreiem Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

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