Constituir una empresa en los Estados Unidos es un movimiento estratégico para muchas empresas italianas que buscan expandir su presencia en el mercado, probar nuevos modelos comerciales u operar en un entorno regulatorio más flexible. Sin embargo, establecer una entidad en EE. UU. requiere una consideración minuciosa: desde la elección de la forma legal, el registro y las comisiones, hasta las obligaciones de impuestos y las ventajas concretas para quienes deciden lanzar un negocio en el extranjero.

En este artículo, exploraremos las opciones disponibles cuando decidas constituir una empresa en EE. UU., cómo funciona el proceso de registro, cuánto cuesta, qué documentos se necesitan y qué obligaciones de impuestos debes considerar si eres un empresario residente en Italia.

¿Qué contiene este artículo?

• Cómo elegir la forma legal adecuada
  
• Cómo registrar una empresa en EE. UU.
  
• ¿Cuánto cuesta constituir una empresa en EE. UU.?
  
• Ventajas de constituir una empresa en EE. UU.
  
• Obligaciones de impuestos de una empresa en EE. UU.
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

Cómo elegir la forma legal adecuada

Para constituir una empresa en EE. UU., lo primero que hay que hacer es elegir la estructura legal. En comparación con el sistema italiano, el marco estadounidense se basa en entidades más simples y ofrece mayor libertad en gobernanza y tributación. Las dos opciones más frecuentes para crear una empresa desde Italia son la LLC (empresa de responsabilidad limitada) y la corporación (sociedad de tipo C). Veámoslas en detalle a continuación.

LLC

Una LLC es la opción más popular para quienes constituyen una empresa en EE. UU. desde Italia, ya que combina una gestión flexible con un tratamiento sencillo de impuestos. Este modelo protege los activos personales de los propietarios y evita la complejidad asociada a las sociedades anónimas tradicionales. Los principales beneficios de una LLC son los siguientes:

• Responsabilidad limitada: los miembros no responden con su patrimonio personal por las deudas de la empresa, excepto en casos de fraude o mezcla de activos. En estas circunstancias, según la doctrina de EE. UU. de levantamiento del velo societario (reconocida por la jurisprudencia de varios estados), un juez podría decidir no aplicar la limitación de responsabilidad.

• Tributación directa: por defecto, una LLC no paga impuestos corporativos. En cambio, las ganancias y pérdidas se trasladan directamente a los miembros, quienes las declaran según su país de residencia fiscal. Este esquema ofrece una ventaja considerable para los empresarios italianos que buscan evitar la doble tributación, siempre que no se genere un establecimiento permanente en EE. UU.

• Gobernanza flexible: esta estructura elimina la necesidad de una junta directiva, reuniones formales, actas o marcos rígidos, lo que permite que el acuerdo operativo defina prácticamente todas las reglas de gobernanza.

• Gestión sencilla y pocos requisitos: la burocracia es mínima y las declaraciones anuales de impuestos suelen ser rápidas y económicas.

• Acceso a miembros no residentes: puedes constituir una LLC desde Italia, sin necesidad de ciudadanía, visado ni número de Seguro Social (SSN) de EE. UU.

Por estos motivos, una LLC es ideal si quieres constituir una entidad en EE. UU. para actividades digitales, consultoría, comercio electrónico, ventas en línea, creación de una filial estadounidense, gestión de propiedad intelectual o servicios que no requieren una instalación física en el país. Ofrece el mejor equilibrio entre protección legal y simplicidad operativa.

Sociedad anónima

Una sociedad anónima es una forma de entidad más estructurada, similar a una sociedad por acciones en EE. UU. Es la opción preferida para startups de alto crecimiento, sobre todo aquellas que buscan atraer inversores, emitir acciones, ofrecer opciones sobre acciones o planificar una expansión significativa en el mercado de EE. UU. El tipo de corporación más pertinente para los empresarios italianos es la corporación tipo C, ya que permite accionistas no residentes, mientras que la tipo S p no.

Una sociedad de tipo C está completamente separada de sus accionistas, paga sus propios impuestos y permite la participación de inversores, capital de riesgo y fondos institucionales. También es la forma estándar para registrarse en Delaware, donde existe una larga tradición legal dedicada específicamente a las sociedades anónimas. Las principales ventajas son las siguientes:

• Oportunidades de inversión: el modelo de acciones facilita la participación de inversores externos, incluidos aquellos con múltiples clases de acciones y derechos especiales.

• Gobernanza sólida y transparente: recomendable cuando se prevén rondas de inversión, planes de acciones o un equipo en expansión.

• Reputación internacional: muchas empresas tecnológicas europeas registradas en EE. UU. adoptan el modelo de sociedad de tipo C para facilitar asociaciones globales.

• Transferencia sencilla de acciones: los intereses de propiedad pueden transferirse con mínima fricción, lo que facilita la entrada futura de inversores y las operaciones empresariales, como adquisiciones o fusiones.

La doble tributación requiere una consideración minuciosa. La entidad paga impuestos sobre sus ganancias y, cuando distribuye dividendos a los accionistas, estos deben declararlos y pagar los impuestos personales correspondientes. Este mecanismo puede aumentar la carga total de impuestos sobre las ganancias corporativas. Dicho esto, para muchas empresas orientadas al crecimiento, esta desventaja se compensa con la credibilidad y la escalabilidad que ofrece esta estructura.

Cómo registrar una empresa en EE. UU.

El proceso de constitución de una empresa en EE. UU. es mucho más rápido que en Italia. Puedes completar el registro de forma remota, sin necesidad de viajar físicamente al país, en solo unos días. A continuación, se presentan los principales pasos que se deben seguir.

Selecciona el estado

No existe una jurisdicción única que se adapte a todos los casos, pero algunas ofrecen mayor eficiencia administrativa y menores costos operativos. Las más frecuentes son los siguientes:

• Delaware: el estándar para startups y sociedades anónimas; conocido por sus normativas favorables a las empresas.

• Wyoming: excelente para LLC, con costos más bajos y alto nivel de privacidad.

• Nevada: normativa simplificada y sin impuesto a las ganancias estatal.

Cuando decides constituir una empresa en EE. UU., el estado elegido puede afectar los impuestos locales, las declaraciones fiscales anuales y los requisitos de documentación.

Selecciona un agente registrado

Es obligatorio contar con un agente registrado, es decir, una persona o un servicio con presencia física en el estado de registro, para recibir comunicaciones oficiales.

Presenta los documentos de constitución

Los documentos de constitución son los siguientes:

• Para una LLC: estatutos de la organización

• Para una sociedad anónima: estatutos de constitución

Estos documentos contienen información sobre los miembros, la dirección de la empresa y su propósito.

Obtén el EIN (número de identificación del empleador)

El EIN es el equivalente en EE. UU. de un número de impuesto al valor agregado (IVA) y es obligatorio para abrir cuentas bancarias, contratar personal y presentar declaraciones de impuestos. Las empresas italianas que quieran constituir una entidad en EE. UU. pueden solicitar un EIN directamente al IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos, la agencia federal de impuestos de EE. UU.) sin necesidad de tener un SSN.

Abre una cuenta bancaria comercial

Muchas instituciones financieras exigen presencia física, mientras que los proveedores fintech permiten abrir cuentas de forma remota. Para los fundadores que constituyen una empresa en EE.  UU., obtener una cuenta suele ser un paso fundamental para poder operar de inmediato.

Registra licencias específicas

Para ciertas actividades, como el comercio minorista presencial, los servicios de alimentación o la importación y exportación, se necesitan otros permisos a nivel estatal o local.

¿Qué se necesita para constituir una empresa en EE. UU.?

Estos son los principales requisitos para constituir una empresa en EE. UU.:

• Un documento de identidad válido
  
• Estado de elección del registro de empresa
  
• Un agente registrado en EE. UU.
  
• La presentación de los documentos de constitución (como los estatutos de organización o los estatutos de constitución)
  
• Cómo obtener un EIN del IRS
  
• Si es necesario, licencias o permisos específicos para el sector en el que trabajas
  

No se requiere ciudadanía estadounidense, visa ni número de Seguro Social.

¿Cuánto cuesta constituir una empresa en EE. UU.?

Entender el costo de crear una empresa en EE. UU. es fundamental para evaluar la viabilidad del proyecto. Los gastos reales varían según el estado elegido, los servicios contratados y la forma jurídica.

Costos principales de constitución

Si utilizas un servicio estructurado para constituir una empresa en EE. UU. de forma remota (una opción muy habitual entre los empresarios italianos), podrías pagar entre $300 y $1,000 por todo el proceso.

Ventajas de constituir una empresa en EE. UU.

¿Por qué constituir una empresa o una empresa de responsabilidad limitada (LLC) en EE. UU.? Los empresarios mencionan varios motivos prácticos, que se indican a continuación.

Acceso a un mercado amplio y dinámico

EE. UU. es uno de los entornos más competitivos e innovadores del mundo. Crear un negocio allí ofrece las siguientes oportunidades:

• Vender directamente a clientes estadounidenses
  
• Colaborar con socios locales
  
• Posicionar tu marca como una entidad estadounidense en los mercados internacionales
  

Burocracia ágil

Constituir una LLC puede tardar menos de 48 horas. Para quienes están acostumbrados al ritmo de la burocracia italiana, esto representa una gran ventaja.

Reputación de la empresa

Muchas empresas nacionales eligen constituir una compañía en EE. UU. para aumentar su credibilidad frente a inversores, proveedores y clientes internacionales, sobre todo en el sector tecnológico.

Flexibilidad corporativa

Las LLC ofrecen lo siguiente:

• Menos requisitos
  
• Gestión flexible
  
• Normas más simples
  
• Facilidad de distribución de las ganancias
  

Posibilidad de abrir una filial de tu empresa italiana en EE. UU.

Si ya gestionas una empresa en tu país, constituir una LLC puede ser una excelente forma de abrir una filial en EE. UU. con una estructura legal independiente.

Ventajas operativas y de impuestos

Muchos estados no imponen impuesto a las ganancias ni aplican gravámenes reducidos a las LLC extranjeras. Además, si una operación no está «efectivamente conectada» a EE. UU., la tributación podría ser más favorable. El término «ingreso no efectivamente conectado» (según la definición del IRS, Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) se refiere a ganancias que no cuentan con una presencia económica estable en el país. Por ejemplo, si operas en línea desde Italia sin oficinas, empleados ni actividades físicas en EE. UU., las autoridades fiscales no consideran a la entidad como una empresa estadounidense, y los impuestos se aplican únicamente en el país de residencia de los miembros, lo que evita la doble tributación.

Obligaciones impuestos de una empresa en EE. UU.

Crear una empresa en EE. UU. también conlleva obligaciones de impuestos, que varían según lo siguiente:

• Forma legal
  
• Estado de registro
  
• Presencia o ausencia de actividad comercial real en EE. UU.
  
• Residencia de impuestos de los socios
  

Para quienes viven en Italia y deciden constituir una entidad en EE. UU., estos son los principales puntos a tener en cuenta.

Tributación federal

Las LLC suelen funcionar como entidades de tributación directa, de modo que las ganancias se imputan directamente a sus miembros en sus declaraciones de impuestos. Por el contrario, las sociedades de tipo C están sujetas a doble tributación:

• A nivel corporativo
  
• A nivel personal, sobre dividendos
  

Tributación estatal

Cada estado tiene sus propias normas:

• Algunos no aplican impuesto a las ganancias (es decir, Wyoming, Nevada, Texas)
  
• Otros imponen impuestos de franquicia (es decir, Delaware)
  

Declaraciones anuales de impuestos y requisitos

Independientemente de sus actividades económicas, las empresas deben hacer lo siguiente:

• Presentar un informe anual
  
• Pagar una contribución anual al estado
  
• Mantener un agente registrado activo
  

Tributación internacional e Italia

Si vives en Italia y decides constituir una empresa en EE. UU., deberás tener en cuenta los siguientes aspectos:

• Si tu empresa se encuentra o no bajo el régimen de establecimiento permanente
  
• El acuerdo de doble tributación entre Italia y EE. UU.
  
• La tributación de ganancias generadas en Italia por los accionistas
  

Por lo general, si operas solo en línea o de forma remota y no tienes empleados, oficinas ni instalaciones en EE. UU., no se genera un establecimiento permanente en el país; sin embargo, siempre es recomendable consultar a un contador especializado en tributación internacional.

Ventas en línea en EE. UU.

Si creas un negocio de comercio electrónico o de software como servicio (SaaS), es posible que debas recaudar el impuesto sobre las ventas en distintos estados mediante sistemas automatizados.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Crear una empresa en EE. UU. puede parecer complejo si operas desde Italia, sobre todo porque hay que encargarse del registro estatal, las solicitudes del número de identificación del empleador (EIN), los documentos legales y la apertura de una cuenta bancaria. Por suerte, existen soluciones diseñadas para simplificar estos pasos. Si quieres poner en marcha un negocio en EE. UU. de forma rápida, legal y completamente en línea, Stripe Atlas es una herramienta muy eficaz. Se trata de un servicio pensado para ayudarte a constituir una empresa en EE. UU. y hacerla funcionar en muy poco tiempo.

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados a fin de ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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