Delaware es una de las principales opciones para empresas de todos los tamaños y sectores que desean constituirse como sociedad, y cientos de miles de empresas se forman en el estado cada año. La popularidad de Delaware proviene de su entorno favorable a las empresas, sus leyes fiscales convenientes, la protección de la privacidad y el respetado Tribunal de Equidad (Court of Chancery), que se ocupa de asuntos legales vinculados con las empresas y se basa en un largo historial de jurisprudencia corporativa.

A continuación, explicaremos cómo iniciar una empresa en Delaware, lo que incluye cómo elegir la mejor estructura para tus objetivos, nombrar la empresa, registrarla y mantener el cumplimiento de la normativa estipulada por las leyes de Delaware.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Por qué iniciar una empresa en Delaware?
  
• Cómo iniciar una empresa en Delaware
  
• ¿Cuánto cuesta iniciar una empresa en Delaware?
  
• Obligaciones de cumplimiento de la normativa vigentes
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Por qué iniciar una empresa en Delaware?

Delaware ofrece un entorno legal especialmente favorable para las empresas, en comparación con muchos otros estados de EE. UU. Su núcleo es el Tribunal de Equidad (Court of Chancery), un tribunal especializado que maneja disputas corporativas con rapidez y experiencia. La Ley General de Corporaciones (General Corporation Law) de Delaware es flexible, está bien establecida y se actualiza constantemente, lo que brinda a los fundadores e inversionistas un alto grado de previsibilidad y protección legal.

Más allá de sus ventajas legales, Delaware ofrece beneficios fiscales que lo hacen atractivo incluso para las empresas que operan en su totalidad en otro lugar. No hay impuestos corporativos a las ganancias estatales sobre los ingresos obtenidos fuera de Delaware, ni impuestos sobre las ventas ni impuestos sobre los activos intangibles, como marcas comerciales y patentes. Los inversionistas y los capitalistas de riesgo también están muy familiarizados con las estructuras corporativas de Delaware, lo que puede simplificar la recaudación de fondos y la diligencia debida.

Cómo iniciar una empresa en Delaware

Para iniciar una empresa en Delaware, debes seguir varios pasos fundamentales.

Elegir la estructura de tu empresa

Tu estructura empresarial afectará tus obligaciones legales, responsabilidades fiscales y más. Las opciones incluyen las siguientes:

• Empresa unipersonal: Esta estructura es la más simple e involucra a un particular que posee y opera la empresa. Ofrece control total, pero también conlleva responsabilidad personal total.

• Sociedad colectiva: Si varias personas poseen y operan tu empresa, una estructura de sociedad colectiva podría ser la opción correcta. Esta divide las responsabilidades y obligaciones entre los socios.

• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): Una LLC es una opción para muchas empresas pequeñas y medianas. Ofrece protección de responsabilidad a sus dueños, conocidos como miembros, a la vez que proporciona flexibilidad operativa y tributación de transferencia.

• Corporación: Las corporaciones son estructuras más complejas que ofrecen protección de responsabilidad pero tienen más requisitos reglamentarios. Una corporación S (S corp) proporciona tributación de transferencia, mientras que una corporación C (C corp) tributa a nivel corporativo y luego nuevamente a nivel de los accionistas.

Nombra y registra tu empresa

El siguiente paso es registrar tu empresa en la División de Corporaciones de Delaware. Toda empresa debe obtener un número de identificación del empleador (EIN) del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) para declarar impuestos. También tendrás que registrarte en la División de Ingresos de Delaware solicitando una licencia comercial si planeas tener una ubicación de la empresa, contratar empleados o generar ventas en el estado. Además, consulta con las entidades gubernamentales locales para confirmar que cuentas con los permisos locales necesarios para cualquier ubicación física de la empresa.

Crea una lista breve de ideas de nombres para la empresa, luego verifica la disponibilidad del nombre en Delaware. El nombre de tu empresa debe ser distinto de otros nombres registrados en el estado, y puedes usar la herramienta de búsqueda de nombres de la División de Corporaciones para confirmar que tu elección no esté ya en uso. Delaware también tiene pautas de denominación que varían según la estructura de la empresa. Las LLC deben incluir «Limited Liability Company» o una abreviatura como «LLC» en sus nombres, mientras que las corporaciones deben incluir una palabra como «Corporation», «Incorporated», «Company» o una abreviatura (p. ej., «Corp.», «Inc.», «Co.»).

Después, registra la entidad de tu empresa. Según la estructura de tu empresa, tendrás que presentar diferentes documentos ante la División de Corporaciones (por lo general, artículos de organización para las LLC y estatutos de constitución para las corporaciones). Una vez que se aprueben tus documentos, el estado emitirá un certificado que confirma la existencia legal de tu empresa. Este certificado es obligatorio para realizar actividades comerciales como abrir cuentas bancarias y solicitar licencias.

Otro paso importante es registrar la marca comercial. Las marcas comerciales pueden registrarse a nivel estatal a través de la División de Corporaciones o a nivel federal a través de la Oficina de Patentes y Marcas de los EE. UU. (USPTO); el registro federal ofrece una protección más amplia en todo Estados Unidos y a nivel internacional. Antes de presentar la solicitud a cualquier nivel, realiza una búsqueda para confirmar que tu marca comercial no esté ya en uso. Ten en cuenta que las marcas comerciales de Delaware tienen una vigencia de 10 años y se deben renovar. Si tu empresa involucra inventos u obras creativas originales, también es posible que quieras explorar la protección de patentes o derechos de autor a través de la USPTO y la Oficina de Derechos de Autor de EE. UU.

Obtén licencias y permisos

A nivel estatal, Delaware exige que las empresas de determinadas profesiones o sectores obtengan licencias o permisos específicos, y el sitio web del gobierno de Delaware proporciona recursos e información sobre las licencias comerciales estatales. También debes consultar a los gobiernos de las ciudades o condados locales para determinar si existen requisitos de licencias locales adicionales.

Si tu empresa está relacionada con profesiones reguladas, es posible que necesites licencias profesionales o de ocupación, que son comunes en sectores como la salud, los servicios legales y la construcción. Según tus actividades u ubicación de la empresa, también podrían requerirse permisos especiales.

Una vez que tengas tus licencias y permisos, mantente al día con tus obligaciones de cumplimiento de la normativa e informes para cada uno de ellos. Las licencias y los permisos tienen fechas de vencimiento y se deben renovar periódicamente; por lo tanto, lleva un registro de estas fechas para evitar interrupciones que podrían afectar las operaciones de tu empresa.

Elige la ubicación de tu empresa y el agente registrado

Cuando evalúes las ubicaciones, comienza por analizar las necesidades principales de tu empresa, como el acceso para los clientes, la logística de la cadena de suministro y los traslados de los empleados. Realiza estudios de mercado para analizar la dinámica de las diferentes áreas. Ten en cuenta todos los gastos que implica cada ubicación, como alquiler, servicios públicos, impuestos y posibles gastos de renovación.

La accesibilidad y la visibilidad también son factores importantes, en particular para las empresas que dependen del tránsito de personas. Consulta las leyes de zonificación locales para asegurarte de que tu ubicación elegida esté zonificada para tu tipo de empresa. Si tu empresa no se alinea con las leyes de zonificación actuales, es posible que tengas que solicitar un permiso de uso condicional o una excepción. Por último, ten en cuenta los desarrollos planificados o los cambios en la zonificación en el área que podrían afectar a tu empresa más adelante.

Delaware exige que todas las entidades comerciales tengan un agente registrado: una persona u otra empresa que acepte recibir documentos legales en nombre de tu empresa. El agente debe tener una dirección física en Delaware.

Redacta los documentos internos

Debes preparar algunos documentos internos antes de iniciar tu empresa. Un acuerdo operativo para las LLC debe abarcar el propósito y la duración de la empresa, así como proporcionar un recuento completo de todos los miembros, sus porcentajes de participación, el capital aportado y las responsabilidades. También debe definir la estructura de administración (ya sea que los miembros o los administradores manejen la LLC), junto con las funciones y los poderes de toma de decisiones involucrados.

Los estatutos corporativos deben definir la estructura de la corporación, incluidas las funciones de los directores y ejecutivos. Deben abordar la frecuencia, la programación y los requisitos de notificación de las reuniones de la junta, incluida la forma en que se toman y documentan las decisiones, así como los procedimientos para las reuniones anuales de accionistas (p. ej., los requisitos de notificación, los procesos de votación). Los estatutos también deben abarcar el proceso para la emisión de acciones (incluidos todos los derechos o preferencias de las diferentes clases de acciones) y describir los requisitos para el mantenimiento de los registros corporativos, como las minutas y los documentos financieros.

Un acuerdo de sociedad colectiva debe especificar el aporte de capital de cada socio y el proceso para realizar aportes adicionales, así como la forma en que se distribuirán las ganancias y pérdidas entre los socios. También debe establecer el proceso de toma de decisiones de la empresa y describir los procedimientos para admitir nuevos socios, manejar los retiros o disolver la sociedad colectiva.

Configura las operaciones bancarias, los impuestos, el seguro y el cumplimiento de la normativa

A continuación, configura tu empresa con una cuenta bancaria y otros requisitos importantes.

Abre una cuenta bancaria comercial
Ten en cuenta tanto los bancos nacionales como los bancos locales de Delaware al momento de elegir dónde abrir una cuenta bancaria comercial. Esta cuenta separa tus finanzas personales y comerciales. Y considera abrir una cuenta de ahorros comercial para administrar el excedente de fondos. Si tu empresa acepta pagos con tarjeta de crédito, configura los servicios para comerciantes comparando las comisiones, los servicios y los costos de los equipos a fin de encontrar la mejor opción para tu empresa.

Configura la nómina
Decide si administrarás la nómina internamente o si tercerizarás la responsabilidad a un proveedor de servicios de nómina. La tercerización puede simplificar la gestión de los beneficios y pagos de los empleados y, al mismo tiempo, facilitar el cumplimiento de la normativa sobre las retenciones fiscales. Deberás recopilar y mantener la documentación necesaria de los empleados para la nómina, incluidos los formularios W-4 para las retenciones fiscales y los formularios I-9 para la verificación de elegibilidad de empleo. Evalúa los requisitos para retener los impuestos federales, estatales y locales de los salarios de los empleados, deposita los impuestos sobre la nómina y presenta los informes necesarios ante el IRS y la División de Ingresos según los plazos asignados.

Administra los impuestos
Conoce los impuestos a los que tu empresa podría estar sujeta, como el impuesto a las ganancias, el impuesto sobre las ventas y los impuestos sobre el empleo. Delaware no impone impuestos a las ganancias a las empresas que operan fuera del estado, pero sí exige un impuesto de franquicia anual a las corporaciones que se calcula en función de las acciones de la corporación y su valor. El estado les cobra a las LLC una comisión anual diferente, que no se basa en las acciones ni en su valor.

Lleva registros detallados de todas las transacciones comerciales, recibos, gastos e ingresos. Los propietarios únicos, los socios y las corporaciones S que prevean adeudar USD 1000 o más cuando presenten sus declaraciones de impuestos deben realizar pagos de impuestos estimados al IRS trimestralmente. Delaware también requiere pagos de impuestos estimados para determinadas estructuras empresariales.

Selecciona los planes de seguros necesarios
Determina qué tipos de seguro necesita tu empresa. Estos son los que están disponibles en Delaware:

• El seguro de responsabilidad civil general cubre las pérdidas financieras por lesiones corporales, daños a la propiedad y demandas.

• El seguro de responsabilidad profesional (también conocido como seguro de errores y omisiones) protege a las empresas que proporcionan servicios o consejos profesionales de pérdidas ocasionadas por errores, negligencia y malas prácticas.

• El seguro de propiedad cubre la pérdida de la propiedad de tu empresa o el daño que esta haya sufrido.

• El seguro contra interrupción del negocio compensa los ingresos que se pierden cuando las operaciones se deben detener de forma temporal.

• El seguro de indemnización por accidentes laborales es exigido legalmente si tienes empleados en Delaware. Según tu sector, también puedes necesitar un seguro de ciberresponsabilidad en caso de filtraciones de datos o coberturas específicas para el sector, como de responsabilidad del producto, desperfectos de los equipos o seguro para automóviles comerciales.

Mantén los registros de cumplimiento de la normativa
Se exige que las corporaciones de Delaware presenten un informe anual ante la Secretaría de Estado de Delaware que incluya información sobre los directores y ejecutivos de la corporación, así como la dirección de la empresa. Las LLC y otras entidades no corporativas no tienen que presentar informes anuales. Todas las empresas deben mantener actas de las reuniones que detallen las decisiones y las discusiones de las reuniones oficiales, y estos registros deben almacenarse de forma segura.

También se exige a las corporaciones que mantengan libros de contabilidad de acciones detallados en los que se registren todas las emisiones, las transferencias y las cancelaciones de acciones, incluidas las fechas, las partes involucradas y la cantidad de acciones. Todas las licencias operativas y los permisos deben guardarse en un archivo centralizado con notas sobre las fechas de vencimiento y los requisitos de renovación, y deben mantenerse registros de empleo completos para cada empleado en los que se detallen su acuerdo de empleo, la información de retención de impuestos y cualquier registro disciplinario o de desempeño relevante. Las empresas también deben notificar de inmediato al estado de cualquier cambio pertinente en las operaciones comerciales, como un cambio en el agente registrado.

Además de los requisitos del estado, las empresas de Delaware podrían necesitar cumplir con los reglamentos locales (ciudad o condado) y federales, lo que podría incluir medidas de cumplimiento de la normativa, impuestos o declaraciones adicionales. Piensa en la posibilidad de trabajar con un abogado de Delaware para que analice tus documentos y prácticas a fin de verificar el cumplimiento de la normativa local y federal.

¿Cuánto cuesta iniciar una empresa en Delaware?

El costo exacto de iniciar una empresa en Delaware depende de las necesidades y la estructura de tu empresa. Se requieren comisiones por presentación estatales cuando registras tu empresa en la División de Corporaciones (Division of Corporations). Las LLC pagan una comisión por presentación de USD 110 por sus certificados de formación, mientras que las corporaciones pagan un mínimo de USD 109 para presentar sus certificados de incorporación, y el total varía en función del número de acciones autorizadas. Delaware también exige que toda empresa mantenga un agente registrado con una dirección física en el estado, lo que normalmente cuesta entre USD 50 y USD 300 por año si utilizas un servicio de agente registrado profesional.

Además de los costos iniciales, las empresas deben planificar las comisiones estatales continuas. Las corporaciones de Delaware están sujetas a un impuesto de franquicia anual, que se calcula utilizando uno de los dos métodos (el Método de Acciones Autorizadas o el Método de Capital de Valor Nominal Asumido) y puede variar entre USD 175 y miles de dólares según el tamaño de la corporación. Por el contrario, las LLC y las sociedades limitadas pagan un impuesto fijo anual de USD 300.

Obligaciones de cumplimiento de la normativa continuo

Una vez que tu empresa esté en funcionamiento, debes cumplir los requisitos continuos de Delaware. Las corporaciones deben presentar informes anuales al secretario de estado de Delaware antes del 1 de marzo de cada año, acompañados por el pago del impuesto de franquicia, que puede ir de USD 175 a mucho más, según el tamaño y la estructura de tu corporación. Las LLC y las sociedades limitadas no tienen la obligación de presentar informes anuales, pero deben pagar su impuesto anual de USD 300 antes del 1 de junio de cada año. Todas las empresas también deben hacer un seguimiento de las fechas de vencimiento de las licencias y los permisos estatales, locales o federales que posean, ya que no renovarlos a tiempo puede dar lugar a multas o interrupciones de tus operaciones.

Más allá de los impuestos y las declaraciones fiscales, Delaware exige que toda empresa registrada mantenga de forma continua un agente registrado con una dirección física en el estado. Si tu agente registrado cambia, debes notificarlo a la División de Corporaciones. También es una buena práctica programar revisiones internas periódicas de tus registros de cumplimiento de la normativa (incluidas las actas de reuniones, los registros de empleo y los libros de contabilidad de acciones para las corporaciones) para garantizar que todo esté actualizado y sea preciso. Es posible que las empresas que experimenten grandes cambios (p. ej., incorporación de miembros, cambio de estructura, reubicación) también deban actualizar sus registros estatales en consecuencia. En caso de duda, colabora con un abogado de Delaware o un servicio de cumplimiento de la normativa para garantizar que no se omita nada.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados a fin de ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año sin cargo de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas sin cargo durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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