หากคุณจดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในประเทศนิวซีแลนด์ (NZ) โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องจัดทำเอกสารประกอบการขอคืนภาษีซื้อทุกรายการและภาษีขายทุกบาททุกสตางค์ที่คุณยื่นขอคืนภาษี ในปี 2023 กฎเกณฑ์การจัดรูปแบบใบกำกับภาษีได้ถูกแทนที่ด้วยกรอบข้อมูลการจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีแบบใหม่ ซึ่งมีความยืดหยุ่นน้อยกว่า แต่ก็ยังมีความสำคัญสำหรับธุรกิจที่จะต้องปฏิบัติตาม

ในคู่มือนี้ เราจะอธิบายว่าใบกำกับภาษีที่ถูกต้องในนิวซีแลนด์มีลักษณะอย่างไร เอกสารที่กรมสรรพากร (IRD) กำหนดที่คุณต้องจัดเตรียม และเมื่อใดที่คุณต้องขอคืนภาษี GST

เนื้อหาหลักในบทความ

• ใบกำกับภาษีในนิวซีแลนด์คืออะไร
  
• ข้อกำหนดเกี่ยวกับใบกำกับภาษีในนิวซีแลนด์มีอะไรบ้าง
  
• GST ในนิวซีแลนด์มีวิธีการทำงานอย่างไร
  
• เมื่อใดจึงจำเป็นต้องใช้ใบกำกับภาษีเพื่อขอคืนภาษี GST ในนิวซีแลนด์
  
• ข้อผิดพลาดทั่วไปในการออกใบกำกับภาษี GST มีอะไรบ้าง
  
• Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ใบกำกับภาษีในนิวซีแลนด์คืออะไร

ในประเทศนิวซีแลนด์ ใบกำกับภาษีเป็นเอกสารสำคัญที่จำเป็นต้องใช้ประกอบธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับลูกค้า โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อพิสูจน์ว่ามีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว และสามารถขอคืนภาษีได้เมื่อมีสิทธิ์

ภายใต้กฎใหม่ของนิวซีแลนด์ ใบกำกับภาษีประเภทนี้ไม่จำเป็นอีกต่อไปแล้ว แต่ธุรกิจจะต้องจัดเตรียมและเก็บรักษาเอกสารบางอย่างที่เรียกว่า "ข้อมูลการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี" แทน

ข้อกำหนดเกี่ยวกับใบกำกับภาษีในนิวซีแลนด์มีอะไรบ้าง

ข้อกำหนดเกี่ยวกับใบกำกับภาษีในนิวซีแลนด์มีความยืดหยุ่นมากขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2023 นิวซีแลนด์ได้ปรับปรุงกรอบการออกใบกำกับภาษี GST ให้ทันสมัยขึ้น โดยเปลี่ยนจากกฎเกณฑ์ด้านเอกสารที่เข้มงวดไปสู่แนวทางที่เน้นข้อมูลและใช้งานได้จริงมากขึ้น กฎหมายไม่กำหนดให้ต้องมีเอกสารที่ชื่อว่า "ใบกำกับภาษี" อีกต่อไป สิ่งสำคัญคือมีข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีอยู่หรือไม่

นี่คือวิธีที่ธุรกิจต่างๆ สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดใหม่ได้

• รูปแบบที่ยืดหยุ่น: ข้อมูลสามารถกระจายอยู่ในหลายบันทึก (เช่น ใบกำกับภาษี อีเมลยืนยัน และบันทึกการชำระเงิน) กรอบการทำงานที่ปรับปรุงใหม่นี้รองรับระบบการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Invoicing) และการจัดเก็บบันทึกอัตโนมัติอย่างชัดเจน

• รายละเอียดที่จำเป็น: บันทึกการชำระเงินต้องประกอบด้วยรายละเอียดของผู้ขาย รายละเอียดของผู้ซื้อ ข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าหรือบริการที่ขาย ข้อมูลการชำระเงิน และวันที่ออกใบกำกับภาษี จำนวนรายละเอียดที่จำเป็นขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกรรมและมูลค่าของธุรกรรมนั้น

• ใบกำกับภาษีที่ผู้ซื้อจัดทำ: ผู้ซื้อและผู้ขายต้องบันทึกเหตุผลที่ตกลงกันเรื่องข้อมูลการจัดหาสินค้าเพื่อเสียภาษีที่ผู้ซื้อจัดทำขึ้น หากข้อตกลงนั้นไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของเงื่อนไขทางธุรกิจปกติของทั้งสองฝ่าย ใบกำกับภาษีภาษีที่ผู้ซื้อจัดทำขึ้นไม่จำเป็นต้องได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากรอีกต่อไป

• ระยะเวลาตอบกลับ 28 วัน: หากลูกค้าที่จดทะเบียนภาษี GST ร้องขอข้อมูลการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีสำหรับสินค้าหรือบริการที่มีมูลค่าเกิน 200 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) ผู้จำหน่ายจะต้องให้ข้อมูลดังกล่าวภายใน 28 วัน เว้นแต่จะมีการตกลงกรอบเวลาอื่นไว้

GST ในนิวซีแลนด์มีวิธีการทำงานอย่างไร

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีในนิวซีแลนด์จะสร้างรายการที่ตรงกันสองรายการ ได้แก่ ภาษี GST ที่ผู้ขายเก็บรวบรวม และภาษี GST ที่ลูกค้าขอคืน เมื่อธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจัดหาสินค้าหรือบริการส่วนใหญ่ จะเรียกเก็บภาษี GST 15% และบันทึกจำนวนนั้นเป็นภาษีขาออก ใบกำกับภาษีจะบันทึกจำนวนเงินที่เรียกเก็บ เมื่อธุรกิจมีค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ธุรกิจสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นเป็นภาษีขาเข้าได้ หากมีเอกสารหลักฐานเพียงพอ หากไม่มีข้อมูลการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีที่ถูกต้อง การขอคืนภาษีนั้นจะไม่สามารถทำได้

หากไม่มีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีสำหรับสินค้าและบริการที่เข้าเกณฑ์ ผู้ซื้อสามารถร้องขอได้ ผู้จำหน่ายต้องตอบกลับภายใน 28 วัน เอกสารประกอบทั้งหมดต้องเก็บรักษาไว้อย่างน้อย 7 ปีและพร้อมให้ตรวจสอบได้เมื่อมีการร้องขอ

เมื่อใดจึงจำเป็นต้องใช้ใบกำกับภาษีเพื่อขอคืนภาษี GST ในนิวซีแลนด์

ปัจจุบันไม่จำเป็นต้องมีใบกำกับภาษีเพื่อขอคืนภาษี GST ของนิวซีแลนด์แล้ว แต่ในฐานะธุรกิจที่จดทะเบียน คุณต้องมีเอกสารหลักฐานที่เพียงพอ สำหรับการซื้อสินค้าที่มีมูลค่า 200 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า คุณเพียงแค่ต้องมีหลักฐานเพียงพอที่จะยืนยันธุรกรรม รวมถึงชื่อผู้ขาย วันที่ออกใบกำกับภาษีหรือเวลาที่ส่งมอบสินค้า รายละเอียด และข้อมูลการชำระเงิน

สำหรับการซื้อสินค้าที่มีมูลค่าตั้งแต่ 200 ดอลลาร์ขึ้นไป แต่ไม่เกิน 1,000 ดอลลาร์ คุณต้องมีข้อมูลการจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมซึ่งตรงตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร (IRD) รวมถึงหมายเลข GST ของผู้ขายและใบแจ้งยอดจำนวน GST สำหรับการซื้อสินค้าที่มีมูลค่ามากกว่า 1,000 ดอลลาร์ คุณต้องระบุชื่อผู้ซื้อและข้อมูลอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้: ที่อยู่ หมายเลขโทรศัพท์ อีเมล ชื่อทางการค้า (หากแตกต่างจากชื่อจริง) หมายเลขทะเบียนธุรกิจของนิวซีแลนด์ (NZBN) หรือ URL ของเว็บไซต์ของผู้ซื้อ

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการออกใบกำกับภาษี GST มีอะไรบ้าง

ปัญหาเกี่ยวกับ GST อาจเกิดขึ้นจากรายละเอียดที่ตกหล่น ระบบที่ล้าสมัย หรือข้อสันนิษฐานที่ผิดพลาด ความผิดพลาดเล็กๆ น้อยๆ เหล่านี้เป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงได้ง่าย

นี่คือสิ่งที่ควรระวัง

• ไม่มีหมายเลข GST: คุณต้องมีหมายเลข GST สำหรับยอดเงินที่เกิน 200 ดอลลาร์

• การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีที่ไม่มีการเรียกเก็บ: ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนไม่สามารถเรียกเก็บ GST ได้

• การคำนวณ GST ที่ไม่ถูกต้อง: ข้อผิดพลาดในการใช้ภาษีอัตรา 15% หรือความไม่สอดคล้องกันระหว่างยอดรวมย่อย รวมถึง GST และยอดรวมทั้งหมด อาจทำให้เกิดปัญหาได้

• การใช้เกณฑ์ 200 ดอลลาร์อย่างไม่ถูกต้อง: คุณไม่ควรบันทึกข้อมูลมากหรือน้อยเกินไป

• การเน้นที่ป้ายกำกับแทนเนื้อหา: รูปแบบการจัดวางไม่ได้เป็นตัวกำหนดความถูกต้อง สิ่งสำคัญคือมีข้อมูลที่จำเป็นครบหรือไม่

• การเก็บรักษาเอกสารที่ไม่ดี: เอกสารที่สูญหายหรือไม่สามารถเข้าถึงได้จะลดความน่าเชื่อถือของการเคลม

เครื่องมืออัตโนมัติ เช่น Stripe Tax และ Stripe Invoicing ช่วยให้การสร้างใบกำกับภาษี GST หรือข้อมูลการจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีเป็นไปตามข้อกำหนดได้อย่างง่ายดาย พร้อมทั้งหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไป

Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Invoicing ทำให้กระบวนการลูกหนี้การค้า (AR) ของคุณง่ายขึ้น ตั้งแต่การสร้างใบแจ้งหนี้ไปจนถึงการเรียกเก็บเงิน ไม่ว่าคุณจะจัดการการเรียกเก็บเงินแบบครั้งเดียวหรือการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า Stripe ช่วยให้ธุรกิจได้รับเงินเร็วขึ้นและปรับปรุงกระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพ:

• สร้างการจัดการลูกหนี้การค้าแบบอัตโนมัติ: สร้าง ปรับ และส่งใบแจ้งหนี้อย่างเป็นมืออาชีพได้อย่างง่ายดายโดยไม่ต้องเขียนโค้ด Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งการแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ช่วยให้คุณสามารถควบคุมกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ

• เร่งกระแสเงินสด: ลดวันขายคงค้าง (DSO) และได้รับเงินเร็วขึ้นด้วยการชำระเงินทั่วโลกที่ผสานรวม การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และเครื่องมือการติดตามหนี้ที่ขับเคลื่อนด้วย AI ที่ช่วยให้คุณสามารถกู้คืนรายได้ได้มากขึ้น

• ปรับปรุงประสบการณ์ของลูกค้า: มอบประสบการณ์การชำระเงินที่ทันสมัยด้วยการรองรับมากกว่า 25 ภาษา 135 สกุลเงิน และวิธีการชำระเงินมากกว่า 100 วิธี โดยสามารถเข้าถึงและชำระใบแจ้งหนี้ได้ง่ายผ่านพอร์ทัลลูกค้าแบบบริการตนเอง

• ลดภาระงานในสำนักงาน: สร้างใบแจ้งหนี้ในไม่กี่นาทีและลดเวลาที่ใช้ในการเรียกเก็บเงินผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติ และหน้าการชำระเงินใบแจ้งหนี้ในระบบ Stripe

• ผสานการทำงานกับระบบที่มีอยู่: Stripe Invoicing สามารถผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์การบัญชีและการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่เป็นที่นิยมได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณรักษาระบบให้ซิงค์กันและลดการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe สามารถทำให้กระบวนการลูกหนี้การค้าของคุณง่ายขึ้น หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้