ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในนิวซีแลนด์อาจมาพร้อมกับความท้าทาย หากจดทะเบียนสําหรับ GST คุณมีหน้าที่เรียกเก็บภาษี ติดตาม ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บเงินในจํานวนที่ถูกต้องและในเวลาที่เหมาะสม หากเข้าใจผิด คุณอาจต้องเผชิญกับใบเรียกเก็บภาษี บทลงโทษ หรือข้อผิดพลาดด้านราคาที่ไม่คาดคิดซึ่งทําให้อัตรากําไรของคุณลดลง

หากต้องการจัดการระบบ GST ของนิวซีแลนด์ คุณจําเป็นต้องทราบว่าต้องจดทะเบียนเมื่อใด วิธีเรียกเก็บเงินและอ้างสิทธิ์ GST อย่างถูกต้อง รวมถึงข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่ควรหลีกเลี่ยง ด้านล่างนี้เราจะอธิบายวิธีปฏิบัติตามข้อกําหนด ปรับขั้นตอนภาษีให้เรียบง่าย และหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• GST ในนิวซีแลนด์คืออะไร
  
• GST ในนิวซีแลนด์มีวิธีการทำงานอย่างไร
  
• คุณจะรายงานและชําระ GST ในนิวซีแลนด์ได้อย่างไร
  
• ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ GST ที่ทําให้ธุรกิจต้องเสียเงินมีอะไรบ้าง
  
• Stripe จะช่วยธุรกิจในนิวซีแลนด์ปฏิบัติตามข้อกําหนด GST ได้อย่างไร
  

GST ในนิวซีแลนด์คืออะไร

ธุรกิจบางแห่งอาจไม่จําเป็นต้องจดทะเบียนสําหรับ GST ในทันที เกณฑ์คือรายรับต่อปี $60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) หากคาดว่ายอดขายจะเกินเกณฑ์ดังกล่าวในช่วง 12 เดือน คุณต้องจดทะเบียนและเริ่มเรียกเก็บ GST ในอัตรา 15% หากเกิดความล่าช้า กรมสรรพากร (IRD) อาจกําหนดบทลงโทษ ดังนั้นการติดตามรายรับของคุณตั้งแต่เนิ่นๆ จึงเป็นสิ่งสําคัญ

การจดทะเบียน GST เป็นทางเลือกสําหรับธุรกิจขนาดเล็ก หลายคนเลือกที่จะไม่จดทะเบียนเพื่อให้ทุกอย่างง่ายขึ้น แต่ในบางกรณี การลงทะเบียนล่วงหน้าอาจเป็นประโยชน์ หากคุณใช้จ่ายมากกว่ารายได้ในตอนแรก (เช่น ค่าใช้จ่ายสำหรับสตาร์ทอัพ) การจดทะเบียนจะทำให้คุณสามารถขอคืนภาษี GST จากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ หากลูกค้าของคุณเป็นธุรกิจอื่นๆ ที่จดทะเบียน GST พวกเขาสามารถขอคืน GST ที่คุณเรียกเก็บได้ ซึ่งจะช่วยลดทอนต้นทุนของพวกเขา นอกจากนี้ การมีหมายเลข GST อาจทําให้ธุรกิจของคุณดูมั่นคงยิ่งขึ้น

อย่างไรก็ตาม การจดทะเบียนเร็วเกินไปอาจทําให้เกิดอุปสรรคด้านการบริหารจัดการได้ หากคุณขายให้ลูกค้าโดยตรง การไม่จดทะเบียนจะช่วยให้ราคาของคุณต่ําลงได้ 15% ซึ่งอาจเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขัน

GST ในนิวซีแลนด์มีวิธีการทำงานอย่างไร

GST มีผลต่อทุกขั้นตอนของธุรกรรมทางธุรกิจ และวิธีการจัดการอาจส่งผลต่อราคา กระแสเงินสด และการปฏิบัติตามข้อกำหนด หากคุณจดทะเบียน GST ในนิวซีแลนด์ ต่อไปนี้คือวิธีจัดการกับ GST

• คุณจะบวก GST ในอัตรา 15% ในการขายที่ต้องเสียภาษีทุกรายการ โดยลูกค้าของคุณจะจ่ายภาษีนี้ในขั้นตอนการชําระเงิน

• คุณจ่าย GST ในอัตรา 15% สําหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ซื้อจากธุรกิจอื่นๆ ที่จดทะเบียน GST

• ทุกๆ รอบ GST คุณจะคํานวณสิ่งที่คุณเรียกเก็บเทียบกับสิ่งที่คุณจ่าย หากคุณเรียกเก็บ GST มากกว่าที่จ่ายไป คุณจะต้องชําระส่วนต่างดังกล่าวให้กับ IRD หากคุณชําระเงิน GST มากกว่าที่เรียกเก็บได้ คุณจะได้รับเงินคืน

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณขายสินค้าในราคา $100 NZD ในการผลิต คุณใช้จ่ายไป $50 NZD บวกด้วย GST จำนวน $7.50 NZD สําหรับวัสดุ คุณเรียกเก็บเงินรวม $115 NZD (นั่นคือ $100 NZD บวกด้วย GST จำนวน $15 NZD) คุณเก็บ GST จำนวน $15 NZD จากลูกค้า แต่คุณจ่าย GST จำนวน $7.50 NZD ไปแล้ว เมื่อถึงเวลายื่นภาษี คุณจะจ่ายเงิน $7.50 NZD ให้กับ IRD ซึ่งเป็นยอดสุทธิหลังจากหักสิ่งที่คุณได้ชําระไปแล้ว

ยอดขายบางรายการอาจไม่เป็นไปตามกฎ 15% สินค้าส่งออกที่มีมูลค่าต่ำกว่า $1,000 NZD จะได้รับการจัดหมวดหมู่เป็น "อัตราศูนย์" โดยคุณจะเรียกเก็บภาษี GST 0% ทั้งนี้ สินค้าหรือบริการบางอย่างจะได้รับการยกเว้น GST เช่น บริการทางการเงินและค่าเช่าที่พักอาศัย หากคุณอยู่ในอุตสาหกรรมเหล่านี้ โดยทั่วไปแล้วคุณจะไม่ต้องจดทะเบียนสําหรับ GST เนื่องจากไม่มีอะไรให้เรียกเก็บหรือยื่นขอคืน

หากคุณไม่รวม GST ไว้ในราคาผลิตภัณฑ์ซึ่งควรจะรวมภาษีนี้ คุณจะต้องควักกระเป๋าจ่าย GST เอง การขาย $100 NZD ซึ่งควรจะเป็น $115 NZD หมายความว่าธุรกิจของคุณยังคงเป็นหนี้ IRD อยู่ $15 NZD โปรดระบุอย่างชัดเจนว่าค่าบริการของคุณรวม GST หรือไม่

คุณจะรายงานและชําระ GST ในนิวซีแลนด์ได้อย่างไร

เมื่อคุณลงทะเบียน GST คุณจะต้องเลือกความถี่ในการยื่นภาษี: รายเดือน ทุกสองเดือน หรือทุกหกเดือน (สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก) คุณสามารถยื่นและชําระเงินออนไลน์ผ่านพอร์ทัล myIR ของ IRD ได้ เก็บบันทึกการขายที่ต้องเสียภาษีและการซื้อที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทุกครั้ง: คุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณเก็บภาษี GST จากลูกค้าได้เท่าไร และคุณจ่ายภาษี GST สำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจไปเท่าไร

วิธียื่นภาษีผ่านพอร์ทัลมีดังนี้

• เข้าสู่ระบบ myIR แล้วเลือก "Returns and transactions" (แบบแสดงรายการภาษีและธุรกรรม) ถัดจากบัญชี GST

• เลือก "File return" (ยื่นแบบแสดงรายการภาษี) ถัดจากรอบระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง

• ป้อนรายละเอียดการขาย การซื้อ และค่าใช้จ่ายของคุณ แนบใบเสร็จหรือใบกํากับภาษี (หากจําเป็น)

• ตรวจสอบทุกอย่างอีกครั้ง เพราะข้อผิดพลาดอาจทําให้เกิดบทลงโทษหรือความล่าช้า

• ส่งแบบแสดงรายการภาษี

แบบแสดงรายการภาษีและการชําระเงินจะครบกําหนดในวันที่ 28 ของเดือนหลังจากสิ้นสุดรอบ GST ของคุณ (โดยมีข้อยกเว้นบางประการ) คุณสามารถชําระเงินผ่าน myIR ทางโทรศัพท์ หรือที่สาขาธนาคารของ Westpac หากคุณได้รับเงินคืน IRD จะฝากเงินเข้าบัญชีธนาคารของคุณภายใน 15 วันทําการ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการ GST แม้ว่าคุณจะไม่มียอดขาย ซึ่งเรียกว่าการคืนภาษีเป็นศูนย์ หากมีข้อผิดพลาด ให้แก้ไขในภายหลังหรือติดต่อ IRD แม้ว่าคุณจะชําระเงินเต็มจํานวนไม่ได้ แต่สิ่งสําคัญคือต้องยื่นให้ตรงเวลาเพราะการยื่นเอกสารล่าช้าอาจทําให้เกิดบทลงโทษได้ หากคุณมีเงินสดไม่เพียงพอ IRD อาจยอมรับการผ่อนชําระ

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ GST ที่ทําให้ธุรกิจต้องเสียเงินมีอะไรบ้าง

การไม่ปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับ GST อาจทําให้เกิดบทลงโทษทางการเงินและปัญหาในการปฏิบัติตามข้อกําหนดได้ ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดที่ธุรกิจทำกับภาษีนี้:

ไม่จดทะเบียนเมื่อจําเป็น

หากรายรับของคุณเกิน $60,000 NZD ในระยะเวลา 12 เดือน คุณจะต้องจดทะเบียน GST ตามกฎหมาย หากไม่จดทะเบียน คุณอาจต้องเสียภาษี GST ในอัตรา 15% จากยอดขายที่ผ่านมา โดยที่ไม่ได้เรียกเก็บจากลูกค้า นอกจากนี้ IRD อาจกําหนดบทลงโทษสําหรับการจดทะเบียนล่าช้า ดังนั้นโปรดตรวจสอบรายรับของคุณ หากคุณใกล้จะถึงเกณฑ์แล้ว ควรจดทะเบียนเร็วๆ นี้ ดีรอกว่าช้า เพราะการรอช้าเกินไปอาจทำให้เกิดค่าใช้จ่าย

ลืมเรียกเก็บ GST

ธุรกิจบางแห่งจดทะเบียนสําหรับ GST แต่ลืมบวก 15% ในราคาหรือใบแจ้งหนี้ เนื่องจากพวกเขายังคงติดหนี้ภาษี จึงทำให้ต้องหักยอดส่วนนี้ออกจากผลกำไร เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ โปรดปรับราคาของคุณทันทีหลังจากจดทะเบียน และระบุให้ชัดเจนว่าราคาของคุณรวม GST หรือไม่รวม GST หากคุณขายต่อสาธารณะ รายการราคาที่รวม GST ถือเป็นมาตรฐาน หากคุณกำลังออกใบแจ้งหนี้ให้กับธุรกิจอื่น โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เพิ่มและแยกรายการภาษี GST อย่างถูกต้อง

การขอ GST คืนเมื่อไม่ควร

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบางรายการไม่มีสิทธิ์ขอ GST คืน การเรียกร้องที่ไม่มีสิทธิ์ทั่วไปบางประการได้แก่:

• ค่าบริการทางการเงินและค่าธรรมเนียมธนาคาร (ได้รับการยกเว้น GST)

• ดอกเบี้ยค่าปรับ (ได้รับการยกเว้น GST)

• ค่าใช้จ่ายส่วนตัว (ไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้)

การชำระไม่ตรงกำหนดหรือไม่ได้ชำระเงิน

การไม่ส่งแบบแสดงรายการ GST ตรงเวลาอาจทำให้เกิดค่าธรรมเนียมล่าช้า รวมทั้งดอกเบี้ยจากจํานวนเงินที่ยังไม่ได้ชําระ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ โปรดทำเครื่องหมายวันที่ครบกำหนดชำระภาษี GST ไว้ในปฏิทินของคุณ (โดยปกติคือวันที่ 28 ของเดือนถัดจากช่วงเวลาที่คุณยื่นภาษี) และตั้งการแจ้งเตือนล่วงหน้าหนึ่งหรือสองสัปดาห์ หากไม่สามารถชำระเงินเต็มจำนวน คุณยังคงต้องรับผิดชอบในการยื่นภาษีตรงเวลา และคุณอาจขอผ่อนชำระได้

Stripe จะช่วยธุรกิจในนิวซีแลนด์ปฏิบัติตามข้อกําหนด GST ได้อย่างไร

วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการ GST คือการติดตามรายรับ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้อง และจัดเก็บบันทึกที่ชัดเจน Stripe ช่วยให้งานเหล่านี้ง่ายขึ้นโดยการคํานวณภาษีอัตโนมัติ การผสานการทํางานกับเครื่องมือการทําบัญชี และการมอบข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับข้อมูลภาษีของคุณแบบเรียลไทม์

การคิด GST ในขั้นตอนการชําระเงิน

Stripe Checkout, Stripe Payment Links และ Stripe Invoicing จะจัดการ GST โดยอัตโนมัติที่ระบบบันทึกการขาย จากนั้น Stripe Tax จะคํานวณและเพิ่ม GST ในอัตรา 15% ให้กับการขายที่มีสิทธิ์ทุกรายการ ระบบนี้สามารถแยกความแตกต่างระหว่างการขายในนิวซีแลนด์กับการขายในต่างประเทศ และใช้การดําเนินการด้านภาษีที่ถูกต้อง เครื่องมือดังกล่าวยังใช้งานได้กับแพลตฟอร์ม ecommerce เช่น Shopify และ WooCommerce โดยจะใช้วิธีการทางภาษีที่ถูกต้องโดยอัตโนมัติและบันทึกธุรกรรมในรายงาน Stripe ของคุณเพื่อการกระทบยอดที่ง่ายดาย

การติดตาม GST

Stripe จะซิงค์กับแพลตฟอร์มการทําบัญชีและส่งรายละเอียดธุรกรรมไปยังระบบต่างๆ เช่น Xero และ QuickBooks โดยตรง อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) ที่เป็นมิตรกับนักพัฒนาช่วยให้สามารถผสานรวมเข้ากับระบบการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) และเครื่องมือข่าวกรองธุรกิจได้หากคุณต้องการการตั้งค่าแบบกําหนดเอง

การยื่นแบบแสดงรายการ GST

รายงานภาษี Stripe จะแสดงจำนวน GST ที่คุณจัดเก็บได้อย่างชัดเจน และให้คุณดูการคำนวณ GST แบบแยกรายการสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ หรือดึงรายงานสรุปสำหรับระยะเวลาการยื่นภาษีที่เฉพาะเจาะจง Stripe ยังช่วยให้คุณดาวน์โหลดรายงาน CSV ที่มีตัวเลขทั้งหมดที่คุณต้องการเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษี GST ของคุณอีกด้วย