O imposto sobre bens e serviços (GST) na Nova Zelândia pode apresentar desafios. Se você se cadastrou no GST, é responsável por recolher impostos, rastreá-los, fazer declarações e garantir que está cobrando o valor correto no momento certo. Se você errar, poderá enfrentar contas fiscais inesperadas, penalidades ou erros de preços que reduzem suas margens.

Para lidar com o sistema de GST da Nova Zelândia, você precisa saber quando se registrar, como cobrar e reivindicar o GST corretamente e quais armadilhas comuns evitar. Abaixo, explicamos como se manter em conformidade, manter seu processo fiscal simples e evitar erros caros.

O que há neste artigo?

• O que é o GST na Nova Zelândia?
  
• Como funciona o GST na Nova Zelândia?
  
• Como declarar e pagar o GST na Nova Zelândia?
  
• Quais são alguns erros relacionados ao GST que custam dinheiro às empresas?
  
• Como a Stripe pode ajudar as empresas da Nova Zelândia com a conformidade com o GST?
  

O que é o GST na Nova Zelândia?

Nem toda empresa precisa se cadastrar no GST imediatamente. O limite é de receita anual de 60.000 dólares neozelandeses (NZD). Se você espera que suas vendas excedam esse valor em qualquer período de 12 meses, é preciso se cadastrar e começar a cobrar 15% de GST. Se você atrasar, o Inland Revenue Department (IRD) pode impor penalidades, por isso, rastrear sua receita desde o início é importante.

O cadastro no GST é opcional para empresas menores. Muitos optam por não se cadastrar para simplificar, mas em alguns casos, pode ser útil se cadastrar antecipadamente. Se você está gastando mais do que ganha inicialmente (por exemplo, em custos iniciais), o cadastro permite solicitar reembolsos de GST sobre despesas comerciais. Se seus clientes forem outras empresas registradas no GST, elas poderão reivindicar o reembolso do GST cobrado, o que torna o custo neutro para eles. Além disso, ter um número de GST pode fazer sua empresa parecer mais estabelecida.

No entanto, cadastrar-se cedo demais pode criar obstáculos administrativos. Se você vende diretamente aos clientes, ficar sem cadastro mantém seus preços efetivamente 15% mais baixos, o que pode ser uma vantagem competitiva.

Como funciona o GST na Nova Zelândia?

O GST percorre todas as etapas das transações comerciais e a forma como você as gerencia pode afetar seus preços, o fluxo de caixa e a conformidade. Se você tem cadastro no GST na Nova Zelândia, veja como lidar com o GST:

• Você adiciona 15% de GST a cada venda tributável e seus clientes pagam esse imposto no checkout.

• Você paga 15% de GST sobre despesas comerciais compradas de outras empresas registradas no GST.

• A cada período do GST, você calcula o que recolheu versus o que pagou. Se você arrecadou mais GST do que pagou, você deve a diferença ao IRD. Se você pagou mais GST do que recebeu, receberá um reembolso.

Por exemplo, imagine que você vende um produto por 100 NZD. Para produzi-lo, você gastou 50 NZD mais 7,50 NZD de GST em materiais. Você cobra 115 NZD no total (ou seja, 100 NZD mais 15 NZD em GST). Você cobrou 15 NZD em GST do cliente, mas já pagou 7,50 NZD em GST sobre as despesas. No momento do imposto, você envia 7,50 NZD para o IRD — o valor líquido após a subtração do que você já pagou.

Algumas vendas não seguem a regra dos 15%. Mercadorias exportadas abaixo de 1.000 NZD têm "classificação zero" — você cobra 0% de GST. Algumas coisas são isentas de GST, como serviços financeiros e aluguéis residenciais. Se você estiver em um desses setores, normalmente não se cadastrará para o GST porque não há nada para coletar ou reivindicar de volta.

Se você não incluir o GST no preço de um produto que deveria incluir esse imposto, precisará pagar o GST do seu próprio bolso. Uma venda de 100 NZD que deveria ter sido de 115 NZD significa que sua empresa ainda deve 15 NZD ao IRD. Indique claramente se os preços incluem GST ou não.

Como declarar e pagar GST na Nova Zelândia?

Ao se cadastrar para o GST, você escolhe uma frequência de declaração: mensal, bimestral ou semestral (para pequenas empresas). Você pode declarar e pagar online no portal myIR do IRD. Mantenha registros de todas as vendas tributáveis e de todas as compras relacionadas à empresa: você precisa saber quanto GST recolheu dos clientes e quanto GST pagou sobre despesas comerciais.

Veja como declarar pelo portal:

• Faça login no myIR e selecione "Returns and transactions" (Declarações e transações) ao lado da conta GST.

• Selecione "File return" (Enviar declaração) ao lado do período de tempo aplicável.

• Informe seus dados de vendas, compras e despesas. Anexe recibos ou faturas fiscais, se necessário.

• Verifique tudo: erros podem causar penalidades ou atrasos.

• Envie a declaração.

A declaração e o pagamento vencem no dia 28 do mês seguinte ao final do seu período do GST (com algumas exceções). Você pode pagar utilizando o myIR, por telefone ou em uma agência bancária Westpac. Se você tem um reembolso a receber, o IRD depositará o dinheiro em sua conta bancária dentro de 15 dias úteis. Você deve apresentar uma declaração de GST mesmo que não tenha tido vendas, que é chamada de declaração nula. Se cometer um erro, corrija-o em uma declaração posterior ou entre em contato com o IRD. Mesmo que você não possa pagar integralmente, é importante declarar no prazo, pois declarações atrasadas geram penalidades. Se estiver com pouco dinheiro, o IRD pode aceitar um plano de pagamento.

Quais são alguns erros relacionados ao GST que custam dinheiro às empresas?

O não cumprimento das regras relativas ao GST pode levar a penalidades financeiras e problemas de conformidade. Veja alguns dos erros mais comuns que as empresas cometem com esse imposto:

Não fazer cadastro quando obrigatório

Se sua receita ultrapassar 60.000 NZD em um período de 12 meses, você é legalmente obrigado a se cadastrar para o GST. Se você não se cadastrar, pode acabar devendo 15% de GST sobre vendas passadas, sem ter cobrado dos clientes. Além disso, o IRD pode impor multas por atraso no cadastro, portanto, fique atento à sua receita. Se você estiver se aproximando do limite, cadastre-se mais cedo ou mais tarde, porque esperar muito tempo pode ser caro.

Esquecimento de cobrar o GST

Algumas empresas se cadastram para o GST, mas esquecem de adicionar os 15% aos seus preços ou faturas. Como elas ainda devem o imposto, ele sai do lucro delas. Para evitar isso, ajuste seus preços imediatamente após o cadastro e deixe claro se seus preços incluem ou excluem GST. Se você vende para o público, o padrão é listar preços incluindo o GST. Se você estiver faturando outras empresas, verifique se o GST está adicionado e discriminado corretamente.

Reivindicar GST onde você não deveria

Nem todas as despesas comerciais vêm com um reembolso de GST. Algumas reivindicações comuns não qualificadas incluem:

• Serviços financeiros e tarifas bancárias (isentos de GST)

• Juros de mora (isento de GST)

• Despesas pessoais (não podem ser reivindicadas)

Ausência de prazos ou pagamentos

O não envio da declaração de GST dentro do prazo pode significar uma tarifa por atraso mais juros sobre os valores não pagos. Para evitar isso, marque seu calendário com datas de vencimento do GST (geralmente o dia 28 do mês seguinte ao período de declaração) e defina lembretes com uma ou duas semanas de antecedência. Se você não conseguir pagar integralmente, ainda será responsável pela declaração no prazo e poderá configurar um plano de pagamento.

Como a Stripe ajuda as empresas da Nova Zelândia com a conformidade com GST?

A melhor maneira de gerenciar o GST é acompanhar a receita, registrar declarações precisas e manter registros limpos. A Stripe facilita essas tarefas automatizando cálculos fiscais, integrando-se a ferramentas contábeis e oferecendo insights em tempo real dos seus dados fiscais.

Aplicação de GST no checkout

O Stripe Checkout, o Stripe Payment Links e o Stripe Invoicing gerenciam GST automaticamente no ponto de venda. O Stripe Tax calcula e adiciona 15% de GST a cada venda qualificada. Ele pode distinguir entre vendas na Nova Zelândia e no exterior e aplicar o tratamento tributário correto. Ele funciona com plataformas de e-commerce como Shopify e WooCommerce, aplicando automaticamente o tratamento fiscal correto e registrando a transação em seus relatórios da Stripe para facilitar a reconciliação.

Rastreamento de GST

A Stripe sincroniza com plataformas de contabilidade e transmite diretamente os detalhes da transação para sistemas como Xero e QuickBooks. Sua interface de programação de aplicativos (API) intuitiva para desenvolvedores permite a integração com sistemas de planejamento de recursos empresariais (ERP) e ferramentas de business intelligence, se você precisar de uma configuração personalizada.

Apresentação de declaração de GST

Os relatórios do Stripe Tax mostram exatamente quanto GST você recolheu e permitem visualizar cálculos de GST discriminados para transações individuais ou extrair relatórios resumidos para um período de declaração específico. A Stripe também permite baixar relatórios em CSV com todos os números necessários para concluir a declaração GST.