L'imposta sui beni e servizi (GST) in Nuova Zelanda può presentare delle complessità. Se hai effettuato la registrazione per la GST, sei responsabile della riscossione delle imposte, del monitoraggio, della presentazione delle dichiarazioni e della garanzia che ti venga addebitato l'importo corretto al momento giusto. Se sbagli, potresti incorrere in fatture fiscali impreviste, sanzioni o errori di determinazione dei prezzi che riducono i tuoi margini.

Per gestire il sistema GST della Nuova Zelanda, devi sapere quando registrarti, come addebitare e richiedere correttamente la GST e quali sono le insidie più comuni da evitare. Di seguito viene illustrato come mantenere la conformità, semplificare le procedure fiscali ed evitare errori costosi.

Di cosa tratta questo articolo?

• Cos'è la GST in Nuova Zelanda?
  
• Come funziona la GST in Nuova Zelanda?
  
• Come si dichiara e si paga la GST in Nuova Zelanda?
  
• Quali sono alcuni errori circa la GST che costano denaro alle attività?
  
• In che modo Stripe può aiutare le attività neozelandesi a garantire la conformità alla GST?
  

Che cos'è la GST in Nuova Zelanda?

Non tutte le attività devono registrarsi subito per la GST. La soglia è pari a 60.000 dollari neozelandesi (NZD) di ricavi annui. Se prevedi che le tue vendite superino questa soglia in un periodo di 12 mesi, devi registrarti e iniziare ad addebitare il 15% di GST. In caso di ritardo, l'IRD (Inland Revenue Department) può imporre sanzioni, quindi è importante monitorare le entrate fin dall'inizio.

La registrazione ai fini della GST è facoltativa per le piccole attività. Molti scelgono di non registrarsi per semplificare le cose, ma in alcuni casi può essere utile registrarsi in anticipo. Se all'inizio spendi più di quanto guadagni (ad esempio, per i costi di avvio), la registrazione ti consente di richiedere il rimborso della GST versata per le spese aziendali. Se i tuoi clienti sono altre attività registrate alla GST, possono recuperare la GST che addebiti, il che lo rende un costo neutro per loro. Inoltre, avere un numero GST può far sembrare la tua attività più consolidata.

Tuttavia, registrarsi troppo presto può creare ostacoli amministrativi. Se vendi direttamente ai clienti, la mancata registrazione mantiene i prezzi effettivamente più bassi del 15%, il che può rappresentare un vantaggio competitivo.

Come funziona la GST in Nuova Zelanda?

La GST è applicabile a ogni fase delle transazioni commerciali e il modo in cui la gestisci può influire sui prezzi, sul flusso di cassa e sulla conformità. Se hai effettuato la registrazione ai fini della GST in Nuova Zelanda, ecco come gestire la GST:

• Se aggiungi la GST al 15% per ogni vendita imponibile, i tuoi clienti pagano tale imposta al momento del pagamento.

• Paghi la GST del 15% sulle spese aziendali acquistate da altre attività registrate alla GST.

• Per ogni periodo GST, calcoli ciò che hai riscosso rispetto a ciò che hai pagato. Se hai riscosso più GST di quanto hai pagato, devi la differenza all'IRD. Se hai pagato più GST di quanto hai riscosso, riceverai un rimborso.

Immaginiamo, ad esempio, di vendere un prodotto a 100 dollari neozelandesi. Per produrlo, hai speso 50 NZD più 7,50 NZD di GST per i materiali. Addebiti un totale di 115 NZD (ovvero 100 NZD più 15 NZD di GST). Hai riscosso 15 NZD di GST dal tuo cliente, ma hai già pagato 7,50 NZD di GST per le spese. Al momento delle imposte, invii all'IRD 7,50 NZD, l'importo netto dopo aver sottratto l'importo che hai già pagato.

Alcune vendite non seguono la regola del 15%. Le merci esportate al di sotto dei 1.000 NZD sono soggette ad aliquota zero: addebiti lo 0% di GST. Alcuni servizi sono esenti da GST, quali i servizi finanziari e gli affitti residenziali. Se operi in uno di questi settori, in genere non effettuerai la registrazione per la GST perché non c'è nulla da riscuotere o reclamare.

Se non includi la GST nel prezzo di un prodotto che dovrebbe includere questa imposta, dovrai pagare la GST di tasca tua. Una vendita di 100 NZD che avrebbe dovuto essere di 115 NZD significa che la tua attività deve ancora all'IRD 15 NZD. Assicurati di indicare chiaramente se i tuoi prezzi sono comprensivi di GST o meno.

Come si dichiara e si paga la GST in Nuova Zelanda?

Quando effettui la registrazione per la GST, scegli una frequenza di presentazione della dichiarazione: mensile, bimestrale o semestrale (per le piccole attività). Puoi presentare la dichiarazione e pagare online tramite il portale myIRD dell'IRD. Conserva i registri di ogni vendita imponibile e di ogni acquisto relativo all'attività: devi sapere l'importo GST che hai riscosso dai clienti e l'importo GST pagato sulle spese aziendali.

Ecco come presentare le dichiarazioni tramite il portale:

• Accedi a myIR e seleziona "Returns and transactions" (Dichiarazioni e transazioni) accanto al conto GST.

• Seleziona "File return" (Compila dichiarazione) accanto al periodo di tempo applicabile.

• Inserisci i dettagli delle vendite, degli acquisti e delle spese. Allega ricevute o fatture fiscali, se necessario.

• Ricontrolla tutto: gli errori possono causare sanzioni o ritardi.

• Invia la dichiarazione.

La dichiarazione e il pagamento devono essere effettuati entro il 28 del mese successivo alla fine del periodo GST (con poche eccezioni). Puoi pagare tramite myIR, per telefono o presso una filiale della banca Westpac. Se ti è dovuto un rimborso, l'IRD depositerà il denaro sul tuo conto bancario entro 15 giorni lavorativi. Devi presentare una dichiarazione GST anche se non hai registrato vendite, procedura chiamata dichiarazione nulla. Se commetti un errore, correggilo in una dichiarazione di ravvedimento o contatta l'IRD. Anche se non puoi pagare l'intero importo, è importante presentare la dichiarazione in tempo, perché le dichiarazioni in ritardo danno luogo a sanzioni. Se sei a corto di liquidità, l'IRD potrebbe accettare un piano dilazionato.

Quali sono alcuni errori circa la GST che costano denaro alle attività?

Il mancato rispetto delle regole in materia di GST può portare a sanzioni pecuniarie e problemi di conformità. Ecco alcuni degli errori più comuni commessi dalle attività con questa imposta:

Mancata registrazione quando richiesta

Se le tue entrate superano 60.000 NZD in un periodo di 12 mesi, devi per legge registrarti per la GST. Se non ti registri, potresti ritrovarti a dover pagare una GST del 15% sulle vendite passate, senza averla riscossa dai clienti. Inoltre, l'IRD può imporre sanzioni per la registrazione tardiva, quindi fai attenzione alle tue entrate. Se ti stai avvicinando alla soglia, registrati il prima possibile perché aspettare troppo a lungo può essere costoso.

Mancato addebito della GST

Alcune attività si registrano per la GST ma dimenticano di aggiungere il 15% ai prezzi o alle fatture. Poiché devono ancora pagare le tasse, queste provengono dai loro profitti. Per evitare ciò, modifica i prezzi subito dopo la registrazione e chiarisci se i prezzi praticati sono comprensivi di GST o al netto di GST. Se vendi al pubblico, è normale indicare prezzi comprensivi di GST. Se emetti fatture ad altre aziende, assicurati che la GST sia aggiunta e dettagliata correttamente.

Richiesta della GST dove non è possibile

Non tutte le spese aziendali prevedono il rimborso della GST. Alcune delle contestazioni comuni non idonee includono:

• Servizi finanziari e commissioni bancarie (esenti da GST)

• Interessi di mora (esenti da GST)

• Spese personali (non possono essere rimborsate)

Scadenze o pagamenti mancanti

La mancata presentazione in tempo della dichiarazione GST potrebbe comportare una penale per il ritardo e gli interessi sugli importi non pagati. Per evitarlo, segna sul calendario le date di scadenza della GST (di solito il 28 del mese successivo al periodo di presentazione) e imposta promemoria con una o due settimane di anticipo. Se non riesci a pagare l'intero importo, sei comunque responsabile della presentazione in tempo e potresti riuscire a concordare un piano dilazionato.

In che modo Stripe può aiutare le attività neozelandesi a garantire la conformità alla GST?

Il modo migliore per gestire la GST è tenere traccia dei ricavi, presentare dichiarazioni accurate e tenere registri accurati. Stripe semplifica queste attività automatizzando il calcolo delle imposte, integrandosi con gli strumenti di contabilità e offrendo informazioni in tempo reale sui tuoi dati fiscali.

Applicazione della GST al momento del pagamento

Stripe Checkout, Stripe Payment Links e Stripe Invoicing gestiscono automaticamente la GST nella soluzione POS. Stripe Tax calcola e aggiunge il 15% di GST a ogni vendita idonea. È in grado di distinguere tra vendite in Nuova Zelanda e all'estero e di applicare il trattamento fiscale corretto. Funziona con piattaforme di e-commerce come Shopify e WooCommerce, applicando automaticamente il trattamento fiscale corretto e registrando la transazione nei report Stripe per una riconciliazione semplificata.

Monitoraggio della GST

Stripe si sincronizza con le piattaforme di contabilità e trasmette direttamente i dettagli delle transazioni a sistemi come Xero e QuickBooks. La sua interfaccia di programmazione delle applicazioni (API) di facile utilizzo per gli sviluppatori consente l'integrazione con i sistemi ERP (Enterprise Resource Planning) e gli strumenti di business intelligence se è necessaria una configurazione personalizzata.

Presentazione delle dichiarazioni GST

I report di Stripe Tax mostrano esattamente l'importo della GST che hai riscosso e ti consentono di visualizzare calcoli dettagliati della GST per le singole transazioni o estratti report riepilogativi per un periodo di presentazione specifico. Stripe ti consente anche di scaricare report CSV con tutti i numeri necessari per compilare la tua dichiarazione GST.