Skatten på varor och tjänster (GST) i Nya Zeeland kan innebära utmaningar. Om du är registrerad för GST är du ansvarig för att ta ut skatt, spåra den, lämna in deklarationer och se till att du debiterar rätt belopp vid rätt tidpunkt. Om du gör fel kan du råka ut för oväntade skattefakturor, straffavgifter eller prissättningsfel som minskar dina marginaler.

För att hantera Nya Zeelands GST-system måste du veta när du ska registrera dig, hur du debiterar och begär GST på rätt sätt och vilka vanliga fallgropar du ska undvika. Nedan förklarar vi hur du uppfyller efterlevnadskraven, håller din skatteprocess enkel och undviker kostsamma misstag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är GST i Nya Zeeland?
  
• Hur fungerar GST i Nya Zeeland?
  
• Hur rapporterar och betalar man GST i Nya Zeeland?
  
• Vilka GST-fel kostar företag pengar?
  
• Hur kan Stripe hjälpa nyzeeländska företag med GST-efterlevnaden?
  

Vad är GST i Nya Zeeland?

Alla företag behöver inte registrera sig för GST direkt. Tröskelvärdet är 60 000 nyzeeländska dollar (NZD) i årliga intäkter. Om du förväntar dig att din försäljning kommer att överstiga det beloppet under en 12-månadersperiod måste du registrera dig och börja debitera 15 % GST. Om du dröjer kan Inland Revenue Department (IRD) utdöma straffavgifter, så det är viktigt att spåra dina intäkter från början.

Mindre företag kan välja om de vill registrera sig för GST. Många väljer att inte registrera sig för enkelhetens skull, men i vissa fall kan det vara bra att registrera sig i ett tidigt skede. Om du i början har större utlägg än intäkter (till exempel på grund av startkostnader) kan du begära GST-återbetalning av företagskostnader om du är registrerad. Om dina kunder är andra GST-registrerade företag kan de kräva tillbaka den GST du debiterar, vilket gör det till en neutral kostnad för dem. Att ha ett GST-nummer kan dessutom få ditt företag att se mer etablerat ut.

Att registrera sig alltför tidigt kan dock leda till administrativa problem. Om du säljer direkt till kunder kan du hålla dina priser 15 % lägre om du är oregistrerad, vilket kan vara en konkurrensfördel.

Hur fungerar GST i Nya Zeeland?

GST präglar alla skeden av affärstransaktionerna, och hur du hanterar GST kan påverka dina priser, ditt kassaflöde och din efterlevnad. Om du är GST-registrerad i Nya Zeeland gör du så här för att hantera GST:

• Du lägger till 15 % GST på all skattepliktig försäljning och dina kunder betalar denna skatt i kassan.

• Du betalar 15 % GST på företagskostnader som köps från andra GST-registrerade företag.

• För varje GST-period beräknar du vad du har tagit ut jämfört med vad du har betalat. Om du har tagit ut mer GST än du betalade är du skyldig IRD mellanskillnaden. Om du har betalat mer GST än du tog ut får du en återbetalning.

Tänk dig till exempel att du säljer en produkt för 100 NZD. För att producera den har du lagt 50 NZD plus 7,50 NZD i GST på material. Du debiterar totalt 115 NZD (det är 100 NZD plus 15 NZD i GST). Du tog ut 15 NZD i GST från din kund, men du har redan betalat 7,50 NZD i GST på utgifter. När det är dags att betala skickar du 7,50 NZD till IRD – nettobeloppet sedan du har dragit av det du redan har betalat.

Viss försäljning följer inte 15-procentsregeln. Exporterade varor under 1 000 NZD omfattas av ”nollskattesats” – du betalar 0 % GST. Vissa saker är GST-befriade, till exempel finansiella tjänster och bostadshyra. Om du är i en av dessa branscher registrerar du dig vanligtvis inte för GST eftersom det inte finns något att ta ut eller kräva tillbaka.

Om du inte inkluderar GST i priset på en produkt som borde omfatta denna skatt måste du betala GST ur egen ficka. En försäljning på 100 NZD som borde ha kostat 115 NZD betyder att ditt företag fortfarande är skyldigt IRD 15 NZD. Se till att du tydligt anger om dina priser inkluderar GST eller inte.

Hur rapporterar och betalar man GST i Nya Zeeland?

När du registrerar dig för GST väljer du en deklarationsfrekvens: månadsvis, varannan månad eller var sjätte månad (för småföretag). Du kan deklarera och betala online via IRD:s myIR-portal. Se till att föra register över varje skattepliktig försäljning och varje affärsrelaterat inköp: du behöver veta hur mycket GST du har tagit ut från kunderna och hur mycket GST du har betalat i företagsutgifter.

Så här gör du för att deklarera via portalen:

• Logga in på myIR och välj ”Deklarationer och transaktioner” intill GST-kontot.

• Välj ”Lämna in deklaration” intill den aktuella tidsperioden.

• Ange dina försäljningsuppgifter, inköp och utgifter. Bifoga kvitton eller skattefakturor vid behov.

• Dubbelkolla allt – fel kan orsaka straffavgifter eller förseningar.

• Skicka in deklarationen.

Deklarationen och betalningen ska ske den 28:e i månaden efter utgången av din GST-period (med några få undantag). Du kan betala via myIR, telefon eller på ett Westpac-bankkontor. Om du har rätt till återbetalning kommer IRD att sätta in pengarna på ditt bankkonto inom 15 arbetsdagar. Du måste lämna in en GST-deklaration även om du inte hade någon försäljning, vilket kallas nolldeklaration. Om du gör ett misstag, kan du korrigera det vid en senare deklaration eller kontakta IRD. Även om du inte kan betala hela beloppet är det viktigt att deklarera i tid eftersom sena deklarationer leder till straffavgifter. Om du har ont om kontanter kan IRD acceptera en betalningsplan.

Vilka GST-fel kostar företag pengar?

Underlåtenhet att följa GST-reglerna kan leda till ekonomiska påföljder och efterlevnadsproblem. Här är några av de vanligaste misstagen som företag gör med denna skatt:

Att inte registrera sig när det krävs

Om dina intäkter överstiger 60 000 NZD under en 12-månadersperiod är du enligt lag skyldig att registrera dig för GST. Om du inte registrerar dig kan det leda till att du måste betala 15 % GST på tidigare försäljning, utan att ha tagit ut det från kunderna. Dessutom kan IRD utdöma straffavgifter för sen registrering, så håll koll på dina intäkter. Om du närmar dig tröskelvärdet bör du registrera dig i god tid eftersom det kan bli dyrt att vänta för länge.

Glömma att debitera GST

Vissa företag registrerar sig för GST men glömmer att lägga på 15 % på sina priser eller fakturor. Eftersom de fortfarande är skyldiga att betala skatten dras den från deras vinst. För att undvika detta bör du justera dina priser direkt efter registreringen och klargöra om dina priser är inklusive eller exklusive GST. Om du säljer till allmänheten anges priserna normalt inklusive GST. Om du fakturerar andra företag ska du se till att GST läggs till och specificeras korrekt.

Situationer där du inte får begära GST

Det är inte alla företagsutgifter som omfattas av GST-återbetalningar. Några vanliga anspråk som inte är berättigade är:

• Finansiella tjänster och bankavgifter (dessa är GST-befriade)

• Straffränta (den är GST-befriad)

• Personliga utgifter (för dessa går det inte att göra några anspråk)

Missade tidsfrister eller betalningar

Om du inte skickar in din GST-deklaration i tid kan det leda till förseningsavgift plus ränta på obetalda belopp. För att undvika det bör du skriva in förfallodatum för GST i din kalender (vanligtvis den 28:e i månaden efter din deklarationsperiod) och ställa in påminnelser en vecka eller två dessförinnan. Om du inte kan betala hela beloppet måste du fortfarande deklarera i tid och kan kanske lägga upp en betalningsplan.

Hur kan Stripe hjälpa nyzeeländska företag med GST-efterlevnad?

Det bästa sättet att hantera GST är att spåra intäkter, lämna in korrekta deklarationer och föra ordentliga räkenskaper. Stripe underlättar dessa uppgifter genom att automatisera skatteberäkningar, integrera med redovisningsverktyg och erbjuda realtidsinsikter i dina skatteuppgifter.

Tillämpa GST i kassan

Stripe Checkout, Stripe Payment Links och Stripe Invoicing hanterar GST automatiskt i POS-systemet. Stripe Tax beräknar och lägger till 15 % GST på varje kvalificerad försäljning. Det kan skilja mellan försäljning i Nya Zeeland och utomlands och tillämpa korrekt skattebehandling. Det fungerar med e-handelsplattformar som Shopify och WooCommerce, och tillämpar automatiskt korrekt skattebehandling och registrerar transaktionen i dina Stripe-rapporter för enkel avstämning.

Spåra GST

Stripe synkroniseras med bokföringsplattformar och överför transaktionsuppgifter direkt till system som Xero och QuickBooks. Dess utvecklarvänliga Application Programming Interface (API) möjliggör integration med ERP-system (Enterprise Resource Planning) och business intelligence-verktyg om du behöver en anpassad installation.

Lämna in GST-deklarationer

Stripe Tax-rapporter visar exakt hur mycket GST du har tagit ut och låter dig se specificerade GST-beräkningar för enskilda transaktioner eller hämta sammanfattade rapporter för en viss deklarationsperiod. Med Stripe kan du även ladda ner CSV-rapporter med alla nummer du behöver för att slutföra din GST-deklaration.