El impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Nueva Zelanda puede conllevar desafíos. Si estás registrado para el GST, eres responsable de cobrar impuestos, hacer un seguimiento de los mismos, presentar declaraciones y asegurarte de cobrar el importe correcto en el momento adecuado. Si te equivocas, podrías enfrentarte a facturas de impuestos inesperadas, sanciones o errores en los precios que reducirán tus márgenes.

Para gestionar el sistema del GST de Nueva Zelanda, tendrás que saber cuándo registrarte, cómo cobrar y reclamar el GST correctamente y qué errores comunes debes evitar. A continuación, te explicamos cómo cumplir con la normativa, simplificar el proceso fiscal y evitar errores costosos.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es el GST en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo funciona el GST en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo se declara y se paga el GST en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cuáles son algunos de los errores del GST que cuestan dinero a las empresas?
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe a las empresas de Nueva Zelanda a cumplir con el GST?
  

¿Qué es el GST en Nueva Zelanda?

No todas las empresas necesitan registrarse para el GST de inmediato. El umbral es de 60.000 dólares neozelandeses (NZD) de ingresos anuales. Si esperas que tus ventas superen esa cifra en un período de 12 meses, debes registrarte y comenzar a cobrar el GST del 15 %. Si te retrasas, la agencia tributaria (IRD) puede imponer sanciones, por lo que es importante hacer un seguimiento de tus ingresos desde el principio.

El registro del GST es opcional para las empresas más pequeñas. Muchos optan por no registrarse para simplificar las cosas, pero en algunos casos, puede ser útil registrarse temprano. Si gastas más de lo que ganas al principio (por ejemplo, en costes iniciales), registrarte te permite solicitar reembolsos del GST sobre los gastos de la empresa. Si tus clientes son otras empresas registradas en el GST, pueden reclamar la devolución del GST que cobras, lo que lo convierte en un coste neutral para ellos. Además, tener un número de GST puede hacer que tu negocio parezca más establecido.

Sin embargo, registrarte demasiado pronto puede crear obstáculos administrativos. Si vendes directamente a los clientes, no estar registrado hace que tus precios sean un 15 % más bajos, lo que puede ser una ventaja competitiva.

How does GST work in New Zealand?

GST runs through every stage of business transactions, and how you handle it can affect your pricing, cash flow, and compliance. If you’re GST-registered in New Zealand, here’s how you deal with GST:

• You add 15% GST to every taxable sale, and your customers pay this tax at checkout.

• You pay 15% GST on business expenses purchased from other GST-registered businesses.

• Every GST period, you calculate what you collected versus what you paid. If you collected more GST than you paid, you owe the difference to the IRD. If you paid more GST than you collected, you get a refund.

For example, imagine you sell a product for $100 NZD. To produce it, you spent $50 NZD plus $7.50 NZD GST on materials. You charge $115 NZD total (that’s $100 NZD plus $15 NZD in GST). You collected $15 NZD in GST from your customer, but you already paid $7.50 NZD in GST on expenses. At tax time, you send $7.50 NZD to the IRD—the net amount after subtracting what you’ve already paid.

Some sales don’t follow the 15% rule. Exported goods under $1,000 NZD are “zero-rated”—you charge 0% GST. Some things are GST-exempt, such as financial services and residential rent. If you’re in one of these industries, you typically won’t register for GST because there’s nothing to collect or claim back.

If you don’t include GST in the price of a product that should include this tax, you’ll have to pay the GST out of your own pocket. A $100 NZD sale that should have been $115 NZD means your business still owes the IRD $15 NZD. Make sure you clearly state whether your prices include GST or not.

¿Cómo se declara y se paga el GST en Nueva Zelanda?

Cuando te registras para el GST, eliges una frecuencia de presentación: mensual, cada dos meses o cada seis meses (para pequeñas empresas). Puedes presentar y pagar en línea a través del portal myIR del IRD. Mantén un registro de todas las ventas sujetas a impuestos y de todas las compras relacionadas con la empresa: necesitas saber cuánto GST has cobrado de los clientes y cuánto has pagado por los gastos de la empresa.

A continuación, te indicamos cómo presentar tu solicitud a través del portal:

• Inicia sesión en myIR y elige «Devoluciones y transacciones» junto a la cuenta GST.

• Elige «Presentar declaración» junto al período de tiempo aplicable.

• Introduce los datos de tus ventas, compras y gastos. Adjunta recibos o facturas de impuestos si es necesario.

• Vuelve a verificarlo todo: los errores pueden causar penalizaciones o retrasos.

• Envía la declaración.

La declaración y el pago vencen el día 28 del mes siguiente al final de tu período del GST (con algunas excepciones). Puedes pagar a través de myIR, por teléfono o en una sucursal de Westpac Bank. Si se te debe un reembolso, el IRD depositará el dinero en tu cuenta bancaria en un plazo de 15 días hábiles. Debes presentar una declaración del GST incluso si no tuviste ventas, lo que se denomina declaración nula. Si cometes un error, corrígelo en una declaración posterior o ponte en contacto con el IRD. Incluso si no puedes pagar la totalidad, es importante que presentes la declaración a tiempo, ya que las presentaciones tardías desencadenan sanciones. Si tienes poco efectivo, es posible que el IRD acepte un plan de pago.

¿Cuáles son algunos de los errores del GST que cuestan dinero a las empresas?

El incumplimiento de las normas relativas al GST puede dar lugar a sanciones económicas y problemas de cumplimiento de la normativa. Estos son algunos de los errores más comunes que cometen las empresas con este impuesto:

No registrarse cuando es obligatorio

Si tus ingresos superan los 60.000 NZD en un período de 12 meses, estás legalmente obligado a registrarte para el GST. Si no te registras, podrías terminar debiendo un GST del 15 % sobre ventas pasadas, sin haberlo cobrado a los clientes. Además, el IRD puede imponer multas por registro tardío, así que ten cuidado con tus ingresos. Si te estás acercando al umbral, regístrate lo antes posible porque esperar demasiado puede resultar caro.

Olvidé cobrar el GST

Algunas empresas se registran para el GST, pero se olvidan de añadir el 15 % a sus precios o facturas. Debido a que todavía deben el impuesto, este sale de sus ganancias. Para evitarlo, ajusta tus precios inmediatamente después de registrarte y deja claro si tus precios incluyen o no el GST. Si vendes al público, lo más común es publicar precios que incluyen el impuesto sobre bienes y servicios (GST). Si facturas a otras empresas, asegúrate de que el GST esté correctamente añadido y detallado.

Reclamar el GST donde no deberías

No todos los gastos de la empresa vienen con un reembolso del GST. Algunas reclamaciones comunes que no cumplen los requisitos incluyen las siguientes:

• servicios financieros y comisiones bancarias (están exentas del GST);

• intereses de penalización (están exentos del GST);

• gastos personales (no se pueden reclamar).

Incumplimiento de plazos o pagos

No presentar la declaración del GST a tiempo puede acarrear una comisión por retraso más intereses sobre los importes impagados. Para evitarlo, marca en tu calendario las fechas de vencimiento del GST (normalmente el día 28 del mes siguiente a tu período de presentación) y establece recordatorios con una o dos semanas de antelación. Si no puedes pagar la totalidad, sigues siendo responsable de presentar la declaración a tiempo y es posible que puedas establecer un plan de pago.

¿Cómo puede ayudar Stripe a las empresas de Nueva Zelanda a cumplir con el GST?

La mejor manera de gestionar el GST es hacer un seguimiento de los ingresos, presentar declaraciones precisas y mantener registros limpios. Stripe facilita estas tareas automatizando los cálculos de impuestos, integrándose con herramientas de contabilidad y ofreciendo información en tiempo real sobre tus datos fiscales.

Aplicar el GST en el proceso de compra

Stripe Checkout, Stripe Payment Links y Stripe Invoicing gestionan el GST automáticamente en el punto de venta. Stripe Tax calcula y añade el 15 % del GST a cada venta apta. Puede distinguir entre las ventas en Nueva Zelanda y en el extranjero y aplicar el tratamiento fiscal correcto. Funciona con plataformas de e-commerce, como Shopify y WooCommerce, aplicando automáticamente el tratamiento fiscal correcto y registrando la transacción en tus informes de Stripe para facilitar la conciliación.

Cómo hacer un seguimiento del GST

Stripe se sincroniza con las plataformas de contabilidad y transmite directamente los detalles de las transacciones a sistemas como Xero y QuickBooks. Su interfaz de programación de aplicaciones (API) fácil de usar para desarrolladores permite la integración con sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) y herramientas de inteligencia empresarial si necesitas una configuración personalizada.

Presentación de declaraciones de impuestos sobre bienes y servicios (GST)

Los informes de Stripe Tax muestran exactamente la cantidad de GST que has cobrado y te permiten ver los cálculos pormenorizados del GST para transacciones individuales o extraer informes resumidos de un período de presentación específico. Stripe también te permite descargar informes CSV con todos los números que necesitas para completar tu declaración del GST.