Goods and Services Tax (GST) in Nieuw-Zeeland kan uitdagingen met zich meebrengen. Als je bent geregistreerd voor GST, ben je verantwoordelijk voor het berekenen van belasting, het bijhouden ervan en het indienen van aangiften. Ook moet je ervoor zorgen dat je het juiste bedrag op het juiste moment in rekening brengt. Als je het bij het verkeerde einde hebt, kun je te maken krijgen met onverwachte belastingaanslagen, boetes of fouten in de tarieven die je marges verlagen.

Om met het GST-systeem van Nieuw-Zeeland om te gaan, moet je weten wanneer je je moet registreren, hoe je GST correct in rekening moet brengen en terugvorderen en welke veelvoorkomende valkuilen je moet zien te vermijden. Hieronder leggen we uit hoe je aan de compliancevereisten voldoet, het belastingproces eenvoudig houdt en kostbare fouten voorkomt.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is GST in Nieuw-Zeeland?
  
• Hoe werkt GST in Nieuw-Zeeland?
  
• Hoe doe je GST-aangifte in Nieuw-Zeeland en hoe betaal je deze?
  
• Fouten met betrekking tot GST die ondernemingen geld kosten
  
• Hoe kan Stripe ondernemingen in Nieuw-Zeeland helpen met GST-compliance?
  

Wat is GST in Nieuw-Zeeland?

Niet elke onderneming hoeft zich meteen voor GST te registreren. De drempel is 60.000 Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) aan jaaromzet. Als je verwacht dat je omzet in een periode van 12 maanden hoger zal zijn dan dat bedrag, moet je je registreren en 15% GST in rekening brengen. Doe je dat te laat, dan kan de Inland Revenue Department (IRD) boetes opleggen, dus het is belangrijk om je omzet vanaf het begin bij te houden.

GST-registratie is optioneel voor kleinere ondernemingen. Veel ondernemingen willen het graag eenvoudig houden en kiezen ervoor om zich niet te registreren, maar in sommige gevallen is een vroegtijdige registratie zinvol. Als je meer uitgeeft dan je in eerste instantie verdient (bijvoorbeeld aan opstartkosten), kun je door je registratie GST voor zakelijke uitgaven terugvorderen. Als je klanten andere ondernemingen met een GST-registratie zijn, kunnen ze de GST die je in rekening brengt terugvorderen, waardoor het resultaat kostenneutraal is. Een GST-nummer kan er bovendien voor zorgen dat je onderneming een meer gevestigde indruk maakt.

Te vroeg inschrijven kan echter administratief belastend zijn. Als je rechtstreeks aan klanten verkoopt, liggen je prijzen zonder registratie in feite 15% lager, wat een concurrentievoordeel kan zijn.

Hoe werkt GST in Nieuw-Zeeland?

GST speelt een rol bij alle fasen van zakelijke transacties, en de manier waarop je ermee omgaat, kan van invloed zijn op je tarieven, cashflow en compliance. Als je een GST-registratie hebt in Nieuw-Zeeland, ga je als volgt om met GST:

• Je telt 15% GST op bij elke belastbare verkoop en je klanten betalen deze belasting bij het afrekenen.

• Je betaalt 15% GST op zakelijke uitgaven die je doet bij andere ondernemingen met een GST-registratie.

• Na afloop van elk GST-tijdvak bereken je wat je hebt berekend versus wat je hebt betaald. Als je meer GST in rekening hebt gebracht dan je hebt betaald, ben je het verschil verschuldigd aan de IRD. Als je meer GST hebt betaald dan je in rekening hebt gebracht, krijg je geld terug.

Stel dat je een product verkoopt voor NZD 100. Om het te produceren, heb je aan materialen NZD 50 plus NZD 7,50 aan GST uitgegeven. Je brengt in totaal NZD 115 in rekening (dat is NZD 100 plus NZD 15 aan GST). Je hebt NZD 15 aan GST aan je klant in rekening gebracht, maar je hebt al NZD 7,50 aan GST betaald over je uitgaven. Bij de belastingaangifte maak je NZD 7,50 over naar de IRD: het nettobedrag na aftrek van wat je al hebt betaald.

Bij sommige verkopen wordt de 15%-regel niet aangehouden. Voor geëxporteerde goederen onder de NZD 1000 geldt een nultarief: je berekent dan 0% GST. Sommige zaken zijn vrijgesteld van GST, zoals financiële diensten en de huur van woningen. Als je in een van deze branches actief bent, registreer je je meestal niet voor GST omdat er niets is om in rekening te brengen of terug te vorderen.

Als je GST niet opneemt in de prijs van een product waarbij deze belasting wel zou moeten zijn inbegrepen, moet je de GST uit eigen zak betalen. Verkoop je iets voor NZD 100 terwijl dat eigenlijk NZD 115 NZD had moeten zijn, dan is je onderneming nog steeds NZD 15 verschuldigd aan de IRD. Geef duidelijk aan of je prijzen inclusief of exclusief GST zijn.

Hoe doe je GST-aangifte in Nieuw-Zeeland en hoe betaal je deze?

Wanneer je je registreert voor GST, kies je een aangiftefrequentie: maandelijks, om de twee maanden of om de zes maanden (voor kleine bedrijven). Je kunt online aangifte doen en betalen via het myIR-portaal van de IRD. Houd een administratie bij van elke belastbare verkoop en elke zakelijke aankoop: je moet weten hoeveel GST je aan klanten hebt berekend en hoeveel GST je aan zakelijke uitgaven hebt betaald.

Ga als volgt te werk om aangifte te doen via de portal:

• Log in op myIR en selecteer "Returns and transactions" (Aangiften en transacties) naast het GST-account.

• Selecteer "File return" (Aangifte indienen) naast de betreffende periode.

• Voer je verkoopgegevens, aankopen en uitgaven in. Voeg zo nodig ontvangstbewijzen of belastingfacturen toe.

• Controleer alles nog eens goed - fouten kunnen boetes of vertragingen veroorzaken.

• Dien de aangifte in.

De aangifte en betaling zijn verschuldigd op de 28e van de maand die volgt na afloop van het GST-tijdvak (op enkele uitzonderingen na). Je kunt betalen via myIR, via de telefoon of bij een Westpac-bankfiliaal. Als je geld terugkrijgt, stort de IRD het geld binnen 15 werkdagen op je bankrekening. Ook als je niets hebt verkocht, moet je een GST-aangifte indienen. Dit wordt een nulaangifte genoemd. Als je een fout maakt, corrigeer deze dan in een latere aangifte of neem contact op met de IRD. Zelfs als je niet het volledige bedrag kunt betalen, is het belangrijk om op tijd aangifte te doen. Als je te laat aangifte doet, kun je een boete krijgen. Als je krap bij kas zit, staat de IRD mogelijk open voor een betalingsregeling.

Fouten met betrekking tot GST die ondernemingen geld kosten

Wanneer je je niet houdt aan de voorschriften met betrekking tot GST, kan dat leiden tot financiële sancties en nalevingsproblemen. Hier noemen we een paar veelvoorkomende fouten die ondernemingen maken:

Niet registreren terwijl dat wel is verplicht

Als je omzet in een periode van 12 maanden hoger is dan NZD 60.000, ben je wettelijk verplicht om je te registreren voor GST. Doe je dat niet, dan ben je mogelijk 15% GST verschuldigd op eerdere verkopen, zonder dat je deze aan klanten in rekening hebt gebracht. Bovendien kan de IRD boetes opleggen voor te late registratie, dus houd je omzet goed in het oog. Als je dicht bij de drempelwaarde komt, registreer je dan zo snel mogelijk, want te lang wachten kan duur zijn.

Vergeten GST in rekening te brengen

Sommige ondernemingen registreren zich wel voor GST maar vergeten de 15% toe te voegen aan hun prijzen of op hun facturen. Omdat ze de belasting nog steeds zijn verschuldigd, moeten ze die betalen van hun winst. Om dat te voorkomen, moet je je prijzen direct na registratie aanpassen. Geef ook duidelijk aan of je prijzen inclusief of exclusief GST zijn. Bij verkoop aan particulieren worden prijzen standaard inclusief GST vermeld. Als je andere ondernemingen factureert, zorg er dan voor dat GST correct wordt toegevoegd en gespecificeerd.

Ten onrechte GST terugvorderen

Niet alle zakelijke uitgaven komen in aanmerking voor terugbetaling van GST. Veelvoorkomende terugvorderingen die niet in aanmerking komen zijn:

• Financiële diensten en bankkosten (deze zijn vrijgesteld van GST)

• Boeterente (deze is vrijgesteld van GST)

• Persoonlijke uitgaven (deze kunnen niet worden teruggevorderd)

Deadlines of betalingen missen

Als je je GST-aangifte niet op tijd indient, kan dit leiden tot kosten voor te late betaling plus rente over onbetaalde bedragen. Voorkom dat door in je agenda de vervaldatums voor GST te markeren (meestal de 28e van de maand na het aangiftetijdvak) en stel een week of twee van tevoren herinneringen in. Als je niet het volledige bedrag kunt betalen, ben je nog steeds verantwoordelijk voor het tijdig doen van aangifte. Mogelijk kun je een betalingsregeling overeenkomen.

Hoe kan Stripe ondernemingen in Nieuw-Zeeland helpen met GST-compliance?

De beste manier om met GST om te gaan, is door je omzet bij te houden, nauwkeurige aangiften in te dienen en je administratie op orde te houden. Stripe maakt deze taken eenvoudiger door automatische berekeningen van belasting, integratie met boekhoudprogramma's en realtime inzicht in je belastinggegevens.

GST toepassen bij het afrekenen

Stripe Checkout, Stripe Payment Links en Stripe Invoicing handelen GST automatisch af bij het verkooppunt. Stripe Tax berekent en voegt 15% GST toe aan elke verkoop die in aanmerking komt. Er wordt onderscheid gemaakt tussen verkoop in Nieuw-Zeeland en in het buitenland, zodat het juiste belastingstelsel wordt toegepast. Stripe werkt met e-commerceplatforms zoals Shopify en WooCommerce, past automatisch de juiste fiscale regels toe en registreert de transactie in je Stripe-rapporten voor eenvoudige reconciliatie.

GST bijhouden

Stripe synchroniseert transactiegegevens met boekhoudplatforms en verzendt alle informatie rechtstreeks naar systemen zoals Xero en QuickBooks. De Application Programming Interface (API) is handig voor developers en maakt integratie met ERP-systemen (Enterprise Resource Planning) en business intelligence-tools mogelijk als je een aangepaste installatie nodig hebt.

GST-aangifte doen

In de Stripe Tax-rapporten zie je precies hoeveel GST je in rekening hebt gebracht. Je kunt gespecificeerde GST-berekeningen voor individuele transacties bekijken of samenvattende rapporten voor een specifiek aangiftetijdvak opvragen. In Stripe kun je ook CSV-rapporten downloaden met alle cijfers die je nodig hebt om je GST-aangifte in te vullen.