การจดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ (GST) เป็นส่วนสำคัญในการเริ่มทำธุรกิจในนิวซีแลนด์ เมื่อยอดขายต่อปีของธุรกิจเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) บริษัทจะต้องเรียกเก็บเงิน GST จากการขายและจ่ายให้กับกรมสรรพากรภายในประเทศ (IRD) นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ หากต้องการติดตามยอดภาษีที่คุณเป็นหนี้และจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกคืนได้ คุณอาจต้องผสานการทำงานของระบบการชำระเงิน

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีลักษณะของ GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในนิวซีแลนด์

เนื้อหาหลักในบทความ

• GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในนิวซีแลนด์คืออะไร
  
• วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST ในนิวซีแลนด์
  
• GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็กเป็นอย่างไร
  
• คุณจะยื่น GST ในฐานะธุรกิจขนาดเล็กในนิวซีแลนด์อย่างไร
  
• วิธีที่ธุรกิจขนาดเล็กขอรับ GST จากค่าใช้จ่าย
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในนิวซีแลนด์คืออะไร

ภาษีสินค้าและบริการเป็นภาษี 15% สำหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่จำหน่ายในนิวซีแลนด์ โดยธุรกิจต่างๆ จะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าและโอนเงินจำนวนนั้นให้กับ IRD

ธุรกิจจะต้องจดทะเบียน GST เมื่อรายรับรวมของตนเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ในช่วง 12 เดือนในอดีตหรือคาดการณ์ไว้ ซึ่งหมายความว่าหากธุรกิจของคุณได้ทำสัญญาที่จะส่งคุณเกินเกณฑ์ในอีกไม่กี่เดือนข้างหน้า คุณจะต้องจดทะเบียนทันที แม้ว่าจะไม่ได้รับเงินสดก็ตาม

หากใกล้ถึงเกณฑ์ 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ โปรดเฝ้าดูอย่างใกล้ชิด เพราะ IRD สามารถจดทะเบียน GST ของคุณได้แบบย้อนกลับ ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องชำระ GST จากยอดขายที่ผ่านมา แม้ว่าจะไม่ได้เรียกเก็บเงินในตอนนั้นก็ตาม

คุณยังสามารถเลือกที่จะจดทะเบียน GST ก่อนที่จะได้รับ 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ได้ด้วยเช่นกัน

ซึ่งถือเป็นเรื่องปกติ ในกรณีต่อไปนี้

• คุณขายให้ธุรกิจอื่นๆ ที่จดทะเบียน GST ซึ่งคาดหวังใบกำกับภาษี

• คุณลงทุนเงินก้อนใหญ่ล่วงหน้าและต้องการขอรับ GST จากค่าใช้จ่ายของคุณ

การจดทะเบียนโดยสมัครใจหมายความว่าคุณจะต้องเพิ่มภาษี 15% ในราคาและเริ่มการยื่นภาษีเป็นประจำ หากคุณจำหน่ายให้ลูกค้าเป็นหลักหรือไม่มีค่าใช้จ่ายมากนัก การจดทะเบียนโดยสมัครใจอาจไม่คุ้มค่านัก

วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST ในนิวซีแลนด์

เมื่อการจดทะเบียนเป็นเรื่องจำเป็นหรือมีประโยชน์ในเชิงกลยุทธ์ต่อธุรกิจของคุณ โปรดเข้าสู่ระบบ myIR ซึ่งเป็นพอร์ทัลออนไลน์ของ IRD โดยการตัดสินใจที่คุณทำระหว่างการตั้งค่าจะเป็นตัวกำหนดว่าคุณจะจัดการ GST อย่างไรในอนาคต

เมื่อคุณจดทะเบียน ทาง IRD จะขอรายละเอียดเล็กน้อยดังนี้

• วันที่เริ่มต้น: วันที่เริ่มต้นคือวันที่ธุรกิจของคุณเป็นผู้รับผิดต่อ GST ตั้งแต่นี้เป็นต้นไป คุณต้องมีการเรียกเก็บภาษีการขาย

• ความถี่ในการยื่น: ธุรกิจขนาดเล็กมักจะยื่นภาษีทุกๆ 2 เดือน ซึ่งทำให้ชำระเงินไม่มากและสม่ำเสมอ ผู้ที่มียอดขายไม่ถึง 500,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปีสามารถเลือกการยื่นภาษีเป็นรายครึ่งปีเพื่อลดอัตราการดูแลระบบได้ ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีมากกว่า 24 ล้านดอลลาร์นิวซีแลนด์จะต้องยื่นภาษีเป็นรายเดือน

• หลักเกณฑ์การบัญชี: หากรายรับต่อปีของคุณไม่เกิน 2 ล้านดอลลาร์นิวซีแลนด์ คุณสามารถใช้ฐานการชำระเงิน (เงินสด) และบันทึก GST ได้ก็ต่อเมื่อเงินเข้าหรือออกจากบัญชีธนาคารของคุณเท่านั้น ธุรกิจขนาดใหญ่ใช้ฐานใบแจ้งหนี้ (เกณฑ์คงค้าง) โดยจะรายงาน GST ทันทีที่ออกใบแจ้งหนี้ แม้ว่าลูกค้าจะยังไม่ได้ชำระเงินก็ตาม

หากต้องการยื่นใบสมัคร คุณจะต้องระบุหมายเลข IRD (หมายเลขส่วนตัวของผู้ค้าคนเดียว) บัญชีธนาคารธุรกิจของนิวซีแลนด์ ยอดขายโดยประมาณในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาและอีก 12 เดือนข้างหน้า รวมถึงรหัสประเภทธุรกิจ อุตสาหกรรม (BIC) ของคุณ นอกจากนี้พอร์ทัล myIR ยังขอรายละเอียดติดต่อของคุณ รวมถึงตัวเลือกการยื่นเอกสารที่คุณเลือกอีกด้วย

ใน myIR ให้เลือก "เพิ่มบัญชีภาษีใหม่" (Add a new tax account) และเลือก GST ป้อนรายละเอียดของคุณ ยืนยันวันที่เริ่มต้นและบัญชีธนาคาร จากนั้นส่ง IRD จะประมวลผลการจดทะเบียนใหม่ภายในประมาณ 10 วันทำการ อย่างไรก็ตาม IRD อาจคำขอข้อมูลเพิ่มเติมก่อนที่จะยืนยันหมายเลข GST ของคุณ เมื่อได้รับอนุมัติ ใบแจ้งหนี้ทุกฉบับที่คุณออกจะต้องระบุอย่างชัดเจนว่ามี GST และแสดงหมายเลขดังกล่าว

ความท้าทายที่พบบ่อย

การแก้ไขข้อผิดพลาดในการจดทะเบียนอาจมีค่าใช้จ่ายสูง หากคุณเริ่มเรียกเก็บ GST ก่อนที่ IRD จะจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ คุณยังคงต้องชำระภาษีดังกล่าวอยู่ และ IRD สามารถย้อนวันที่บัญชีของคุณไปถึงวันที่คุณเริ่มมีภาระภาษีได้ การลงทะเบียนล่าช้าหลังจากยอดขายเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์จะมีผลเช่นเดียวกัน คือ คุณจะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับยอดขายก่อนหน้านั้น และอาจต้องจ่ายดอกเบี้ยเพิ่มด้วย

แม้แต่การตัดสินใจเล็กๆ น้อยๆ ในด้านการบริหารจัดการก็มีความสำคัญ การเลือกช่วงเวลาการยื่นภาษี 6 เดือนอาจดูง่ายกว่า แต่ก็หมายความว่าต้องจ่ายเงินก้อนใหญ่ในคราวเดียวด้วย

การติดตามยอดขายอย่างแม่นยำคือการป้องกันที่ดีที่สุด เครื่องมืออย่าง Stripe Tax สามารถตรวจสอบยอดขายในนิวซีแลนด์ของคุณและแจ้งเตือนเมื่อใกล้ถึงเกณฑ์ ซึ่งจะทำให้มีเวลาในการลงทะเบียนมากขึ้น

GST สำหรับธุรกิจขนาดเล็กเป็นอย่างไร

เมื่อลงทะเบียนแล้ว คุณจะเรียกเก็บเงิน GST จากยอดขาย ขอรับ GST สำหรับค่าใช้จ่ายของคุณ และส่งยอดคงเหลือไปยัง IRD ได้

การเรียกเก็บ GST

ในประเทศนิวซีแลนด์ ภาษี GST 15% ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ คุณมีหน้าที่เก็บภาษีนั้นในนามของ IRD ธุรกิจที่ติดต่อกับลูกค้าโดยตรงส่วนใหญ่จะระบุราคาที่รวมภาษี GST แล้ว ในขณะที่ผู้ขายแบบ B2B มักจะระบุราคาที่ไม่รวมภาษี

ใบกำกับภาษีทุกใบที่มีมูลค่าเกิน 50 ดอลลาร์นิวซีแลนด์จะต้องประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้

• ชื่อธุรกิจและหมายเลข GST ของคุณ

• วันที่

• คำอธิบายรายการขาย

• ยอดขายรวมและส่วน GST (หรือหมายเหตุที่รวม GST)

หากลูกค้าร้องขอใบกำกับภาษี คุณต้องออกใบกำกับภาษีให้ 1 ใบภายใน 28 วัน สำหรับสินค้าที่มีราคาสูงกว่า 200 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ เครื่องมืออัตโนมัติ เช่น Stripe Invoicing สามารถจัดการรายละเอียดเหล่านี้ให้คุณได้

ธุรกรรมบางรายการไม่อยู่ในอัตรามาตรฐาน ธุรกรรมที่มียอดขายแบบศูนย์ เช่น การส่งออก จะเสียภาษีที่ 0% แต่คุณยังคงสามารถขอรับ GST จากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องได้ อุปกรณ์ที่ได้รับการยกเว้น เช่น ค่าเช่าบ้านและบริการทางการเงิน จะไม่มี GST ในทั้งสองทิศทาง

การชำระ GST

แต่ละรอบ GST จะประกอบไปด้วยตัวเลข 2 ชุด คือ

• ภาษีขาย: GST ที่คุณเก็บจากยอดขาย

• ** ภาษีซื้อ:** GST ที่คุณจ่ายสำหรับสิ่งที่ธุรกิจซื้อ

คุณต้องจ่ายส่วนต่างระหว่างตัวเลขทั้งสองให้กับ IRD หากเก็บภาษี GST ได้ 6,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ และจ่ายภาษี GST ไป 4,500 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ สำหรับสินค้าและบริการในรอบระยะเวลาการรายงานปัจจุบัน ภาระภาษีของคุณคือ 1,500 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ หากจ่ายภาษีมากกว่าที่เก็บได้ คุณจะได้รับเงินคืน

แยกส่วนภาษีของการขายแต่ละครั้งไว้เพื่อให้พร้อมชำระเมื่อถึงกำหนดส่งเอกสาร หากใช้เกณฑ์การบัญชีเงินสด คุณจะบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะเมื่อมีการแลกเปลี่ยนเงินตรา หากใช้เกณฑ์ใบแจ้งหนี้ คุณจะบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อออกใบแจ้งหนี้ เก็บใบแจ้งหนี้ภาษี ใบแจ้งหนี้เครดิต และใบเสร็จรับเงินทุกฉบับไว้อย่างน้อย 7 ปี

คุณจะยื่น GST ในฐานะธุรกิจขนาดเล็กในนิวซีแลนด์อย่างไร

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถยื่นภาษี GST ได้ทุก 2 เดือน ซึ่งช่วยให้จำนวนเงินที่ต้องชำระอยู่ในระดับที่จัดการได้ โดยทั่วไปแล้วกำหนดส่งแบบแสดงรายการภาษีคือวันที่ 28 ของเดือนถัดจากสิ้นสุดรอบระยะเวลา กำหนดส่งสำหรับเดือนพฤศจิกายนและมีนาคมจะขยายออกไปเป็นวันที่ 15 มกราคมและ 7 พฤษภาคม ตามลำดับ การไม่ส่งแบบแสดงรายการภาษีภายในกำหนดจะมีดอกเบี้ยและค่าปรับ ดังนั้นควรพิจารณาเชื่อมโยงปฏิทินของคุณกับกำหนดการของกรมสรรพากรหรือใช้การแจ้งเตือนอัตโนมัติ

ทุกอย่างเกิดขึ้นใน myIR ซึ่งเป็นพอร์ทัลออนไลน์ของ IRD เมื่อคุณเข้าสู่ระบบแล้ว ให้เปิดบัญชี GST ของคุณ ป้อนยอดขายรวมและยอดซื้อรวมสำหรับงวดการยื่น และระบบจะคำนวณจำนวนเงินที่ต้องชำระหรือได้รับคืน หากคุณจ่าย GST จากการซื้อมากกว่าการรับเงิน IRD จะคืนเงินให้ โดยปกติภายใน 15 วันทำการหลังจากที่ตัวเลขของคุณได้รับการยืนยันแล้ว

วิธีที่ธุรกิจขนาดเล็กขอรับ GST จากค่าใช้จ่าย

ธุรกิจที่จดทะเบียนสามารถขอคืนภาษีสำหรับสินค้าและบริการที่ซื้อเพื่อดำเนินธุรกิจ โดยเครดิต GST เหล่านี้มักเรียกว่าการหักภาษี จะช่วยลดภาระด้านภาษีทั้งหมดของคุณ

อะไรเข้าเกณฑ์บ้าง

คุณสามารถขอรับ GST สำหรับการซื้อที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจในกรณีต่อไปนี้

• ซัพพลายเออร์จดทะเบียน GST และเรียกเก็บ GST ในใบแจ้งหนี้

• รายการหรือบริการใช้สำหรับกิจกรรมธุรกิจ ไม่ใช่เพื่อการใช้งานส่วนบุคคล

• คุณมีใบกำกับภาษีที่ถูกต้องสำหรับการซื้อเกิน 50 ดอลลาร์นิวซีแลนด์

หากซื้อแล็ปท็อปในราคา 1,150 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ซึ่งรวมถึง 150 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ใน GST คุณสามารถขอรับได้ที่ 150 ดอลลาร์นิวซีแลนด์คืนในการคืนสินค้าครั้งถัดไป

สำหรับค่าใช้จ่ายแบบใช้ร่วมกัน เช่น ยานพาหนะที่ใช้ทั้งเพื่อธุรกิจและเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนบุคคล คุณสามารถขอรับเฉพาะส่วนธุรกิจเท่านั้น ค่าใช้จ่ายที่ไม่รวม GST เช่น ค่าแรง ค่าธรรมเนียมธนาคาร และการโฆษณาในต่างประเทศ จะไม่สามารถสร้างเครดิต เสียภาษีได้เนื่องจากไม่มี GST

เอกสารประกอบและกำหนดเวลา

เก็บใบแจ้งหนี้ที่แสดงหมายเลข GST ของซัพพลายเออร์ วันที่ คำอธิบายสินค้าหรือบริการ และองค์ประกอบ GST ไว้เป็นเวลา 7 ปี คุณไม่ต้องส่งใบแจ้งหนี้เหล่านี้ไปให้ IRD พร้อมกับแบบแสดงรายการภาษี แต่คุณต้องมีใบแจ้งหนี้เหล่านี้หาก IRD ตรวจสอบการขอรับของคุณ

การทำบัญชีแบบเกณฑ์เงินสดคือการขอรับ GST เมื่อมีการชำระเงิน ใบแจ้งหนี้คือการขอรับเมื่อได้รับใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ ใบแจ้งหนี้แบบเกณฑ์เงินสดสามารถช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็ก กระทบยอดกับกระแสเงินสดจริงได้

หาก GST ที่ชำระสำหรับค่าใช้จ่ายสูงกว่า GST ที่เรียกเก็บจากการขายในรอบการยื่น คุณจะได้รับเงินคืน โดยปกติแล้ว IRD จะประมวลผลข้อมูลเหล่านี้ภายใน 15 วันทำการ แต่การเรียกร้องจำนวนมากหรือผิดปกติอาจทำให้เกิดการ ตรวจสอบ ระบบที่บันทึกการซื้อแต่ละรายการและการจัดการ GST เช่น ซอฟต์แวร์การทำบัญชีที่ผสานการทำงานกับ Stripe จะช่วยให้ธุรกิจเป็นระเบียบอยู่เสมอ

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้