O cadastro para o imposto sobre bens e serviços (GST) é uma parte importante deabrir uma empresa na Nova Zelândia. Quando as vendas anuais de uma empresa ultrapassam 60.000 dólares neozelandeses (NZD), a empresa é obrigada a cobrar GST sobre as vendas e pagar ao Departamento da Receita Federal (IRD). Você também pode reclamar o desconto GST nas despesas da empresa. Para acompanhar quanto de imposto você deve e quanto pode recuperar, integrar seus livros contábeis, sistemas de pagamento e ferramentas contábeis pode ser útil.

Abaixo, vamos explicar como o GST funciona para pequenas empresas na Nova Zelândia.

O que vamos abordar neste artigo?

• O que é o GST para pequenas empresas na Nova Zelândia?
  
• Como se registrar para o GST na Nova Zelândia?
  
• Como funciona o GST para pequenas empresas?
  
• Como declarar o GST como uma pequena empresa na Nova Zelândia?
  
• Como as pequenas empresas reclamam o GST nas despesas?
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

O que é o GST para pequenas empresas na Nova Zelândia?

O imposto sobre bens e serviços é um imposto de 15% na maioria dos bens e serviços vendidos na Nova Zelândia. As empresas cobram os clientes e repassam esse valor para o IRD.

As empresas são obrigadas a se registrar para o GST quando sua receita total exceder 60.000 NZD em qualquer período de 12 meses, passado ou projetado. Isso significa que, se sua empresa obteve um contrato que a levará a ultrapassar o limite nos próximos meses, você é obrigado a se registrar agora, mesmo que ainda não tenha recebido o dinheiro.

Se você está se aproximando do limite de 60.000 NZD, tome cuidado. O IRD pode registrar você para o GST retroativamente. Isso significa que você vai dever GST sobre vendas passadas, mesmo que não tenha cobrado ele na época.

Você também pode escolher se registrar para o GST antes de você ter uma receita de 60.000 NZD.

Essa é uma prática comum se:

• Você vende para outras empresas registradas no GST que esperam faturas fiscais.

• Você investe bastante logo no início e quer reclamar o GST nas suas despesas

Registrar-se voluntariamente significa que você precisará adicionar 15% de imposto aos seus preços e começar a declarar regularmente. Se você vende principalmente para clientes ou não tem muitas despesas, o cadastro voluntário pode não valer a pena.

Como se registrar para o GST na Nova Zelândia?

Quando o cadastro for necessário ou se tornar estrategicamente útil para sua empresa, faça login no myIR, o portal online do IRD. As decisões que você tomar durante a configuração determinam como você vai lidar com o GST daqui para frente.

Quando você se cadastrar, o IRD pedirá alguns detalhes:

• Data de início: a data de início é o dia em que sua empresa passou a ser responsável pelo GST. A partir daí, você deve cobrar imposto sobre vendas.

• Frequência de declaração: pequenas empresas normalmente declaram a cada dois meses, o que mantém os pagamentos pequenos e regulares. Aqueles com vendas inferiores a 500.000 NZD anuais podem optar pela declaração semestral para minimizar a administração pública. Empresas com mais de 24 milhões NZD em vendas anuais são obrigadas a declarar mensalmente.

• Base contábil: se sua receita anual for de 2 milhões de NZD ou menos, você pode usar a base de pagamentos (dinheiro) e registrar o GST somente quando o dinheiro entrar ou sair da sua conta bancária. Empresas maiores usam a base de faturamento (competência). Elas declaram o GST assim que a fatura é emitida, mesmo que o cliente ainda não tenha pago.

Para enviar a declaração, você precisará do seu número IRD (seu número pessoal para empresários individuais), uma conta bancária empresarial da Nova Zelândia, estimativas de faturamento dos últimos e próximos 12 meses, e seu código de classificação do setor empresarial (BIC). O portal myIR também pedirá seus dados de contato e as opções de declaração que você escolheu.

No myIR, selecione "Adicionar uma nova conta fiscal" e escolha GST. Insira seus dados, confirme sua data de início e conta bancária e envie. O IRD processa novos cadastros dentro de cerca de 10 dias úteis, embora possa solicitar informações adicionais antes de confirmar seu número GST. Uma vez aprovado, toda fatura emitida deve deixar claro que o GST está aplicado e mostrar esse valor.

Desafios comuns

Erros de registro podem ser caros de corrigir. Se você começar a cobrar GST antes do IRD registrar a sua empresa oficialmente, você ainda deve esse imposto. Além disso, o IRD pode retroceder sua conta até a data em que você se tornou responsável. O cadastro tardio, após você ultrapassar o limite de 60.000 NZD, traz consequências semelhantes: você terá que pagar GST em vendas anteriores, além de potencialmente mais juros.

Mesmo pequenas escolhas administrativas importam. Selecionar um ciclo de declaração de seis meses pode parecer mais fácil, mas também significa pagamentos maiores em um único montante.

Acompanhar a rotatividade com precisão é a melhor proteção. Ferramentas como o Stripe Tax pode monitorar suas vendas na Nova Zelândia e sinalizar quando você estiver perto do limite, o que dá mais tempo para você cadastrar sua empresa.

Como funciona o GST para pequenas empresas?

Depois de se cadastrar, você vai cobrar o GST nas vendas, reclamá-lo para suas despesas e repassar o saldo para o IRD.

Cobrança do GST

Na Nova Zelândia, 15% de GST se aplica à maioria dos bens e serviços. Você recolhe esse imposto em nome do IRD. Muitas empresas que lidam diretamente com os clientes apresentam preços com GST incluído, enquanto os vendedores B2B costumam apresentar preços sem GST.

Toda fatura fiscal de mais de 50 NZD deve incluir:

• O nome da empresa e número do GST

• A data

• Descrição do item de venda

• O valor total da venda e a parte do GST (ou uma observação de que o GST está incluído)

Se um cliente solicitar uma fatura fiscal, você deve fornecer uma dentro de 28 dias para mercadorias acima de 200 NZD. Ferramentas automatizadas como o Stripe Invoicing pode cuidar desses detalhes para você.

Algumas transações ficam de fora da taxa padrão. Vendas com classificação zero, como exportações, são tributadas a 0%, mas você ainda pode solicitar o reembolso do GST sobre os custos relacionados. Os fornecimentos isentos, como aluguel residencial e serviços financeiros, não apresenta GST em nenhuma situação.

Pagamento do GST

Cada período do GST equilibra dois valores:

• Imposto de saída: valor de GST que você recolheu em vendas

• Imposto de entrada: valor de GST que você pagou em compras empresariais

Você paga ao IRD a diferença entre esses dois valores. Se você arrecadou 6.000 NZD em GST e pagou 4.500 NZD em GST em suprimentos no período de declaração atual, sua obrigação é de 1.500 NZD. Se você pagou mais do que cobrou, receberá um reembolso.

Reserve a parte do imposto de cada venda para que você esteja pronto para pagá-lo quando chegar a data de entrega da declaração. Se você usar um regime de caixa, declare o GST apenas quando o dinheiro mudar de mãos. Se você usar uma base de faturamento, declare o GST ao emitir as faturas. Guarde todas as faturas fiscais, notas de crédito e recibos por pelo menos sete anos.

Como declarar o GST como uma pequena empresa na Nova Zelândia?

Pequenas empresas podem declarar o GST a cada dois meses, o que ajuda a manter os valores dos pagamentos administráveis. As declarações normalmente são devidas no dia 28 do mês após o término do período. Os prazos para novembro e março são estendidos até 15 de janeiro e 7 de maio, respectivamente. Perder uma data de vencimento adiciona juros e multas, então considere vincular seu calendário ao cronograma do IRD ou usar lembretes automáticos.

Tudo isso acontece no myIR, o portal online do IRD. Depois de fazer login, abra sua conta GST, insira o total de vendas e compras do período de declaração e o sistema calculará o que é pagável ou reembolsável. Se você pagou mais GST em compras do que em cobrança, o IRD emite um reembolso, geralmente dentro de 15 dias úteis, assim que seus números forem confirmados.

Como as pequenas empresas reclamam o GST nas despesas?

Uma empresa registrada pode reivindicar o imposto sobre bens e serviços comprados para manter a empresa funcionando. Esses créditos de GST, frequentemente chamados de deduções fiscais de entrada, reduzem sua responsabilidade tributária total.

O que se qualifica

Você pode reclamar o GST em qualquer compra para fins empresariais quando:

• O fornecedor está cadastrado para o GST e cobrou o GST na fatura

• O item ou serviço é usado para atividades empresariais e não para uso pessoal

• Você tem uma fatura fiscal válida para compras acima de 50 NZD

Por exemplo, se você comprar um laptop por 1.150 NZD, que inclui 150 NZD em GST, você pode reclamar esses 150 NZD de volta na sua próxima declaração.

Para despesas de uso misto, como um veículo usado tanto para fins empresariais quanto pessoais, você ainda tem a possibilidade de reclamar apenas a parte empresarial. Despesas sem GST, como salários, taxas bancárias e publicidade no exterior, não podem gerar créditos de imposto porque não têm GST.

Documentação e cronograma

Guarde faturas que mostrem o número de GST do fornecedor, a data, uma descrição de bens ou serviços e o componente de GST. Esses registros devem ser mantidos por sete anos. Você não precisa enviá-los para o IRD junto com sua declaração, mas precisa tê-los se o IRD revisar sua reclamação.

Em regime de caixa, você reclama o GST quando pagamento é feito. Em regime de faturamento, você o reclama quando a fatura for recebida do fornecedor. O regime de caixa pode ajudar pequenas empresas a reconciliar reivindicações com fluxo de caixa reais.

Se o GST pago em despesas exceder o GST recolhido nas vendas dentro do período de declaração, você receberá um reembolso. O IRD geralmente os processa em até 15 dias úteis, embora reclamações grandes ou incomuns possam desencadear uma análise. Sistemas que registram cada compra e seu tratamento GST, como softwares de contabilidade integrados à Stripe, ajudam as empresas a se manterem organizadas.

Como o Stripe Tax pode ajudar

O Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal para que você possa se concentrar no crescimento da sua empresa. O Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e alerta quando você excede um limite de vendas do cadastro fiscal estabelecido nas transações da Stripe. Além disso, ele calcula e recolhe automaticamente impostos sobre vendas, IVA e GST sobre bens físicos e digitais e serviços, em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países.

Comece a coletar impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa poderosa interface de programação de aplicativos (API).

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde registrar e coletar impostos: veja onde você precisa coletar impostos com base nas suas transações Stripe. Depois de se cadastrar, ative a cobrança de impostos em novos estados ou países em segundos. Comece a cobrar impostos adicionando uma linha de código à sua integração Stripe ou ativando a opção diretamente no Dashboard Stripe.

• Cadastrar-se para recolher impostos: permita que a Stripe administre seus registros fiscais globais e aproveite um procedimento simplificado, que preenche automaticamente os dados de inscrição, economizando tempo e facilitando a conformidade com normas locais.

• Coletar impostos automaticamente: o Stripe Tax calcula e coleta o valor correto do imposto devido, independentemente do que ou onde você vende. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está sempre atualizado com as regras fiscais e mudanças de alíquotas.

• Simplificar o envio das declarações: o Stripe Tax integra-se perfeitamente com parceiros de declaração, garantindo precisão e pontualidade nas declarações globais. Deixe que nossos parceiros cuidem dessa etapa enquanto você foca no crescimento do seu negócio.

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