Att registrera sig för skatt på varor och tjänster (GST) är en viktig del av att starta ett företag i Nya Zeeland. När ett företags årliga försäljning överstiger 60 000 nyzeeländska dollar (NZD) är företaget skyldigt att ta ut GST på försäljningen och betala in det till IRD (Inland Revenue Department). Du kan också göra anspråk på GST på företagets utgifter. För att hålla koll på hur mycket skatt du är skyldig och hur mycket du kan få tillbaka kan du integrera dina böcker, betalnings- och bokföringsverktyg.

Nedan förklarar vi hur GST fungerar för småföretag i Nya Zeeland.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är GST för småföretag i Nya Zeeland?
  
• Hur registrerar man sig för GST i Nya Zeeland?
  
• Hur fungerar GST för småföretag?
  
• Hur deklarerar man GST som ett småföretag i Nya Zeeland?
  
• Hur gör småföretag anspråk på GST på utgifter?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är GST för småföretag i Nya Zeeland?

Skatt på varor och tjänster är en skatt på 15 % på de flesta varor och tjänster som säljs i Nya Zeeland. Företag debiterar den till kunderna och överför beloppet till IRD.

Företag måste registrera sig för GST när deras totala intäkter överstiger 60 000 NZD under en 12-månadersperiod, både historiskt eller som prognos. Det innebär att om ditt företag har fått ett avtal som pushar dig över tröskeln under de kommande månaderna är du skyldig att registrera dig nu, även om du inte har fått pengarna än.

Om du närmar dig tröskelvärdet på 60 000 NZD ska du följa utvecklingen noga. IRD kan registrera dig för GST retroaktivt. Det innebär att du blir skyldig GST på tidigare försäljningar, även om du inte tog ut skatten vid den tidpunkten.

Du kan också välja att registrera dig för GST innan du tjänar 60 000 NZD.

Detta är vanligt om:

• Du säljer till andra GST-registrerade företag som förväntar sig skattefakturor

• Du investerar mycket direkt och vill göra anspråk på GST på dina utgifter

Om du registrerar dig frivilligt måste du lägga till 15 % skatt på dina priser och börja deklarera regelbundet. Om du främst säljer till kunder eller inte har så mycket utgifter kanske det inte är värt det.

Hur registrerar man sig för GST i Nya Zeeland?

När registrering krävs eller blir strategiskt användbar för ditt företag loggar du in på IRD:s onlineportal myIR. De beslut du fattar under etableringen avgör hur du ska hantera GST i framtiden.

När du registrerar dig kommer IRD att be om några uppgifter:

• Startdatum: Startdatumet är den dag då ditt företag blev skyldigt att betala GST. Från och med nu måste du ta ut skatt på försäljningen.

• Deklarationsfrekvens: Småföretag deklarerar vanligtvis varannan månad, vilket gör betalningarna små och regelbundna. Företag med en årlig försäljning på mindre än 500 000 NZD kan välja halvårsvisa deklarationer för att minimera den administrativa bördan. Företag med en årlig försäljning på mer än 24 miljoner NZD måste deklarera varje månad.

• Redovisningsgrund: Om dina årliga intäkter är 2 miljoner NZD eller mindre kan du använda betalningsmetoden (kontantmetoden) och registrera GST endast när pengar kommer in på eller lämnar ditt bankkonto. Större företag använder fakturametoden (periodisering). De rapporterar GST så snart en faktura utfärdas, även om kunden inte har betalat ännu.

För att skicka in ansökan behöver du ditt IRD-nummer (ditt personnummer för enskilda firmor), ett företagsbankkonto i Nya Zeeland, uppskattningar av omsättningen för de senaste och kommande 12 månaderna och din BIC-kod (Business Industry Classification). myIR-portalen kommer också att be om dina kontaktuppgifter och de deklarationsalternativ du har valt.

I myIR väljer du ”Add a new tax account” och väljer GST. Ange dina uppgifter, bekräfta ditt startdatum och bankkonto och skicka sedan in uppgifterna. IRD behandlar nya registreringar inom cirka 10 arbetsdagar, även om de kan begära ytterligare information innan de bekräftar ditt GST-nummer. När du har godkänts måste det tydligt framgå av varje faktura du utfärdar att GST gäller, och numret ska visas.

Vanliga utmaningar

Misstag i registreringen kan vara dyra att åtgärda. Om du börjar debitera GST innan IRD officiellt registrerar dig är du fortfarande skyldig att betala skatten. Och IRD kan datera ditt konto till det datum då du blev skyldig. Sen registrering efter att du har överskridit tröskelvärdet på 60 000 NZD får liknande konsekvenser: du måste betala GST på tidigare försäljning, eventuellt plus ränta.

Även små administrativa val är viktiga. Det kan låta enklare att välja sexmånadersdeklaration, men det innebär också större betalningsbelopp.

Det bästa skyddet är att hålla koll på omsättningen. Verktyg som Stripe Tax kan övervaka försäljningen i Nya Zeeland och flagga när du närmar dig tröskelvärdet, vilket ger dig mer tid att registrera dig.

Hur fungerar GST för småföretag?

När du har registrerat dig tar du ut GST på försäljningen, gör anspråk på det för utgifter och överför saldot till IRD.

Ta ut GST

I Nya Zeeland gäller 15 % GST för de flesta varor och tjänster. Du tar ut skatten för IRD:s räkning. Många kundinriktade företag offerterar priser inklusive GST, medan B2B-säljare ofta offerterar exklusive GST.

Varje skattefaktura över 50 NZD måste innehålla följande:

• Ditt företagsnamn och GST-nummer

• Datum

• Beskrivning av försäljningsradposten

• Det totala försäljningsbeloppet och andelen GST (eller en anteckning om att GST ingår)

Om en kund begär en skattefaktura måste du tillhandahålla en inom 28 dagar för varor över 200 NZD. Automatiserade verktyg som Stripe Invoicing kan hantera dessa uppgifter åt dig.

Vissa transaktioner faller utanför standardskattesatsen. Nollskattepliktig försäljning, till exempel export, beskattas med 0 %, men du kan fortfarande göra anspråk på GST på dina relaterade kostnader. Undantagna varor, till exempel bostadshyra och finansiella tjänster, har ingen GST i någon riktning.

Betala GST

Varje GST-period avräknar två siffror:

• Utgående skatt: GST som du ta ut på försäljning

• Ingående skatt: GST du har betalat på företagsköp

Du betalar mellanskillnaden mellan de två siffrorna till GST. Om du tog ut 6 000 NZD i GST och betalade 4 500 NZD i GST på varor under den aktuella rapporteringsperioden är du skyldig 1 500 NZD. Om du betalade mer än du tog ut kommer du att få en återbetalning.

Lägg undan skattedelen av varje försäljning så att du är redo att betala in den när deklarationen ska lämnas in. Om du använder redovisning enligt kontantprincipen registrerar du GST endast när pengar byter ägare. Om du använder fakturametoden registrerar du GST när du utfärdar fakturor. Spara varje skattefaktura, kreditnota och kvitto i minst sju år.

Hur deklarerar man GST som ett småföretag i Nya Zeeland?

Småföretag kan deklarera GST varannan månad, vilket hjälper till att hålla betalningarna hanterbara. Deklarationerna ska vanligtvis lämnas in den 28:e i månaden efter periodens slut. Tidsfristerna för november och mars förlängs till den 15 januari respektive 7 maj. Om du missar ett förfallodatum tillkommer ränta och straffavgifter, så överväg att länka din kalender till IRD:s schema eller använda automatiska påminnelser.

Allt sker i myIR, IRD:s onlineportal. När du har loggat in öppnar du ditt GST-konto, anger total försäljning och totala köp för deklarationsperioden, och sen beräknar systemet vad som ska betalas eller återbetalas. Om du har betalat mer GST på köp än på debiteringar kommer IRD att utfärda en återbetalning, vanligtvis inom 15 arbetsdagar efter att dina siffror har bekräftats.

Hur gör småföretag anspråk på GST på utgifter?

Ett registrerat företag kan återkräva skatten på varor och tjänster som köpts för att driva företaget. Dessa GST-krediter, som ofta kallas ingående skatteavdrag, sänker din totala skattebörda.

Vad som kvalificerar

Du kan göra anspråk på GST på alla köp som används för företagssyften när:

• Leverantören är registrerad för GST och har debiterat GST på fakturan

• Radposten eller tjänsten används för företagets verksamhet snarare än för privat bruk

• Du har en giltig skattefaktura för köp över 50 NZD

Om du köper en bärbar dator för 1 150 NZD, vilket inkluderar 150 NZD i GST, kan du göra anspråk på 150 NZD på din nästa deklaration.

För utgifter för blandad användning, till exempel ett fordon som används för både företags- och privatbruk, kan du endast göra anspråk på företagets andel. Utgifter utan GST, till exempel löner, bankavgifter och utländsk reklam, kan inte generera skattekrediter eftersom de inte har GST.

Dokumentation och tidpunkt

Spara fakturor som visar leverantörens GST-nummer, datum, en beskrivning av varor eller tjänster och GST-komponenten. Dessa register måste sparas i sju år. Du skickar dem inte till IRD med din deklaration, men du måste ha dem om IRD granskar ditt anspråk.

Med redovisningen enligt kontantprincipen gör du anspråk på GST när betalningar görs. Med fakturametoden gör du anspråk på GST när leverantörens faktura tas emot. Kontantmetoden kan hjälpa småföretag att avstämma anspråk mot verkligt kassaflöde.

Om GST som betalas på utgifter överstiger GST som tas ut på försäljning under en deklarationsperiod får du en återbetalning. IRD behandlar dessa vanligtvis inom 15 arbetsdagar, även om stora eller ovanliga anspråk kan utlösa en granskning. System som registrerar varje köp och dess behandling av GST, till exempel bokföringsprogram som är integrerade med Stripe, hjälper företag att hålla ordning.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.