Så beräknas nettokassaflödet: Vad företag behöver veta

Invoicing
Invoicing

Stripe Invoicing är en global programvaruplattform för fakturering utformad för att spara tid för dig och se till att du får betalt snabbare. Det tar bara några minuter att skapa och skicka en faktura till dina kunder – ingen kodning krävs.

Läs mer 
  1. Introduktion
  2. Hur beräknar man nettokassaflödet?
  3. Vilka är de tre kategorierna av kassaflöde?
    1. Operativt kassaflöde
    2. Investeringskassaflöde
    3. Finansiellt kassaflöde
  4. Hur tolkar du ett positivt kontra negativt nettokassaflöde?

Nettokassaflöde är de likvida medel som återstår efter att du har dragit av vad ditt företag har spenderat från vad det har tjänat. Till skillnad från vinsten, som kan omfatta icke-likvida faktorer såsom avskrivningar, är nettokassaflödet mer konkret: Har du tillräckligt med pengar för att betala dina fakturor idag? Den här veckan? Det här kvartalet?

Nettokassaflödet avgör om ditt företag kommer att överleva. Om ditt nettokassaflöde alltid är negativt kommer du så småningom att få slut på pengar – oavsett hur lönsam verksamheten är på papperet. Ett positivt kassaflöde gör det möjligt att fortsätta driva verksamheten.

Oavsett om du driver ett startup-företag eller ett väletablerat företag, anger ditt nettokassaflöde hur mycket pengar du har att arbeta med när du har betalat fakturorna. Nettokassaflödet kan vara en viktig faktor vid beslut som anställning och investeringar. Från och med 2021 hade mer än 9 av 10 småföretag i Australien, Nya Zeeland och Storbritannien haft minst en månad med negativt kassaflöde varje år.

Nedan förklarar vi vad nettokassaflöde är, hur du beräknar det och varför det är ett av de viktigaste siffrorna för ditt företag.

Vad innehåller den här artikeln?

  • Hur beräknar man nettokassaflödet?
  • Vilka är de tre kategorierna av kassaflöde?
  • Hur tolkar du ett positivt kontra negativt nettokassaflöde?

Hur beräknar man nettokassaflödet?

För att beräkna nettokassaflödet använder du den här formeln som hjälper dig att följa vad som kommer in och vad som går ut:

Nettokassaflöde = totala inflöden – totala utflöden

Inflöden är alla likvida medel du har fått, oavsett om de kommer från försäljningsintäkter, kundbetalningar, bidrag, lån eller något annat håll. Utflöden är alla utgifter eller betalningar du har gjort, till exempel hyra, löner, lager, återbetalningar av skulder eller skatter.

Tänk dig till exempel att du tjänade 40 000 USD på försäljning den här månaden, men spenderade 25 000 USD på lager, löner och andra utgifter. Ditt nettokassaflöde är:

40 000–25 000 USD = 15 000 USD

Dessa 15 000 dollar är vad som återstår för dig att återinvestera, spara eller spendera.

Vilka är de tre kategorierna av kassaflöde?

För att få en bättre bild av var dina pengar kommer ifrån och vart de går, kan du dela upp dem i tre huvudkategorier: operativt kassaflöde, investeringskassaflöde och finansiellt kassaflöde. Varje kategori ger olika perspektiv på ditt företags ekonomiska hälsa.

Operativt kassaflöde

Operativt kassaflöde är pengarna från din kärnverksamhet. Dessa likvida medel kommer in och ut som en del av dagliga aktiviteter som att sälja produkter eller tjänster och täcka utgifter som hyra, löner och verktyg.

Det operativa kassaflödet visar om ditt företag kan klara sig utan extern finansiering. Om du konsekvent har ett negativt operativt kassaflöde spenderar du mer pengar än du tjänar genom din primära affärsverksamhet. Det är en varningsflagga, även om andra delar av ditt kassaflöde är positiva.

Det operativa kassaflödet omfattar:

  • Likvida medel som har erhållits från kunder för försäljning eller tjänster
  • Återbetalningar eller rabatter från leverantörer
  • Andra inkomster relaterade till din kärnverksamhet, till exempel abonnemangsavgifter eller konsultarvoden

Utflöden från den löpande verksamheten omfattar:

  • Löner och arvoden
  • Kostnader för hyra eller kontorslokaler
  • Betalningar för lager eller råvaror
  • Skatter och försäkringar
  • Räkningar för allmännyttiga tjänster

Investeringskassaflöde

Investeringskassaflödet gäller de pengar som ditt företag spenderar eller tjänar på investeringar i långsiktiga tillgångar. Detta kan handla om att köpa utrustning, uppgradera teknik, köpa fastigheter eller sälja tillgångar. Med det operativa kassaflödet är inriktat på dagens aktiviteter, handlar investeringskassaflödet om att bygga för framtiden.

Investeringskassaflödet visar om du använder dina resurser för att växa eller förbättra ditt företag. Ett negativt investeringskassaflöde är ofta ett gott tecken eftersom det tyder på att du återinvesterar intäkterna – men det måste balanseras med ett starkt operativt kassaflöde.

Ingående investeringskassaflöden omfattar:

  • Pengar från försäljning av utrustning, fordon eller fastigheter
  • Utdelningar eller räntor från investeringar i andra företag
  • Pengar från likvidering av finansiella investeringar som aktier eller obligationer

Utgående investeringskassaflöden omfattar:

  • Anskaffning av ny utrustning eller nya maskiner
  • Köp av fastighet, till exempel ett nytt kontor eller lager
  • Utveckling av ny programvara eller teknik
  • Förvärv av ett annat företag

Finansiellt kassaflöde

Det finansiella kassaflödet visar hur ditt företag anskaffar och betalar tillbaka pengar – hur du finansierar verksamheten utöver den dagliga verksamheten. Det följer penningrörelser relaterade till lån, investerarfinansiering, aktietransaktioner, återbetalningar, utdelningar och mer.

Finansiella kassaflöden visar hur ditt företag kapitaliseras – antingen genom lån eller eget kapital – och om du betalar tillbaka eller tar in pengar. Ett positivt finansiellt kassaflöde kan betyda att du har tagit nya lån eller fått finansiering, medan en negativ siffra kan tyda på återbetalningar eller utdelningar till aktieägarna. Denna kategori är särskilt viktig för företag i tillväxtfaser eller de som omstrukturerar sina finansiella strategier.

Ingående finansiella kassaflöden omfattar:

  • Inkomster från lån eller kreditlimiter
  • Pengar som har samlats in genom emission av nya aktier eller eget kapital
  • Medel från investerare

Utgående finansiella kassaflöden omfattar:

  • Återbetalning av lån eller krediter
  • Utdelning till aktieägarna
  • Återköp av aktier från investerare

När du kombinerar det operativt kassaflödet, investeringskassaflödet och det finansiella kassaflödet får du ditt nettokassaflöde, den siffra som anger om kassaflödet ökar eller minskar under en viss period. Tänk dig till exempel att ditt företag under en månad genererar goda intäkter, hanterar utgifter, köper ny utrustning för att förbättra verksamheten och betalar tillbaka ett lån. Så här kan dina kassaflöden se ut:

  • Operativt kassaflöde: +20 000 USD
  • Investeringskassaflöde: – 10 000 $
  • Finansiellt kassaflöde: – 5 000 $

Ditt nettokassaflöde blir: 20 000 – 10 000 – 5 000 USD = +5 000 USD

Det betyder att du avslutade månaden med 5 000 dollar mer än du började, även sedan du har återinvesterat och betalat av skulder. Det motsvarar ett sunt kassaflöde.

Hur tolkar du ett positivt kontra negativt nettokassaflöde?

Positivt kassaflöde innebär att du får in mer pengar än du spenderar. Negativt kassaflöde betyder det motsatta. Ett positivt kassaflöde innebär att du har goda förutsättningar att få ditt företag att växa: du har tillräckligt med pengar att investera, oavsett om det innebär att anställa, uppgradera utrustning eller spara för olika mål. Men ett negativt kassaflöde behöver inte vara något dåligt – det kan betyda att du spenderar pengar strategiskt, kanske genom att lägga upp ett lager för en hektisk säsong eller investera i nya tillgångar.

Det viktiga är att titta på denna siffra över tid. Bara för att kassaflödet är högt idag innebär det ingen garanti för att det kommer att vara så framöver. Även om ett tillfälligt negativt kassaflöde inte alltid behöver något dåligt, är ett kroniskt negativt kassaflöde ett varningstecken på att ditt företag spenderar mer än det tjänar. Se till att du förstår varför ditt kassaflöde är positivt eller negativt så att du kan avgöra om det är en fördel eller en belastning för ditt företag.

Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.

Är du redo att sätta i gång?

Skapa ett konto och börja ta emot betalningar – inga avtal eller bankuppgifter behövs – eller kontakta oss för att ta fram ett specialanpassat paket för ditt företag.
Invoicing

Invoicing

Skapa en faktura och skicka den till dina kunder på bara några minuter – ingen kod krävs.

Dokumentation om Invoicing

Skapa och hantera fakturor för engångsbetalningar med Stripe Invoicing.