Grundläggande information om skattefakturor: En snabbguide

Tax
Tax

Med Stripe Tax kan du beräkna, ta ut och redovisa skatt på globala betalningar med en enda integration. Få information om var du registrerar dig, debitera skatt automatiskt och få tillgång till de rapporter du behöver för att deklarera.

Läs mer 
  1. Introduktion
  2. Varför behöver man en skattefaktura?
  3. Vilka uppgifter måste en skattefaktura innehålla?
  4. Hur man utformar en skattefaktura för olika jurisdiktioner
    1. USA
    2. Storbritannien
    3. Australien
    4. Kanada
  5. Hur man skiljer mellan en skattefaktura och en vanlig faktura
    1. Skattedel
    2. Fakturabenämning
    3. TIN-nummer
    4. Användning
    5. Obligatoriska uppgifter

En skattefaktura är ett formellt dokument som utfärdas av en säljare till en köpare och som ger detaljerad information om försäljningen av varor eller tjänster och innehåller specifika uppgifter om den tillämpade skatten. Den fungerar som dokumentation av transaktionen och är viktig för skatteändamål, särskilt vid transaktioner mellan företag (B2B).

Nedan tar vi upp varför man behöver en skattefaktura, vilka uppgifter den måste innehålla och hur man utformar den för olika jurisdiktioner.

Vad innehåller den här artikeln?

  • Varför behöver man en skattefaktura?
  • Vilka uppgifter måste en skattefaktura innehålla?
  • Hur man utformar en skattefaktura för olika jurisdiktioner
  • Hur man skiljer mellan en skattefaktura och en vanlig faktura

Varför behöver man en skattefaktura?

En skattefaktura är ett detaljerat dokument över en transaktion som visar vad som köpts, när och av vem. Den kan användas för flera ändamål:

  • Skatteavdrag: Företag och privatpersoner behöver ofta en skattefaktura för att göra avdrag från skattepliktig inkomst.

  • Bokföring: Skattefakturor hjälper till att upprätthålla korrekt bokföring för ekonomisk uppföljning, budgetering och efterlevnad av skatteregler.

  • Revisioner och efterlevnad: Vid revisioner kräver skattemyndigheter vanligtvis skattefakturor för att verifiera företagets utgifter och säkerställa att rätt skattebelopp har betalats eller begärts som kreditering.

Vilka uppgifter måste en skattefaktura innehålla?

En skattefaktura måste vanligtvis innehålla uppgifter om säljaren, uppgifter om köparen, datum för utfärdande, en beskrivning av varorna och en detaljerad specifikation av hur mycket som betalats. Här följer en närmare titt:

  • Uppgifter om säljaren: Företagets namn, adress och kontaktuppgifter samt företagets skatteregistreringsnummer (TIN), beroende på land. Skatteidentifieringsnumret kan till exempel vara ett momsregistreringsnummer (VAT) i EU eller ett GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) i Indien.

  • Uppgifter om köparen: Köparens namn eller företagsnamn, adress och skatteregistreringsnummer i vissa fall, till exempel om fakturabeloppet överstiger ett visst tröskelbelopp eller om det är en B2B-transaktion.

  • Fakturanummer: Ett unikt löpnummer för uppföljning och referens.

  • Datum för utfärdande: Datumet då fakturan skapades.

  • Beskrivning av varor eller tjänster: Detaljerad information om de varor eller tjänster som sålts, inklusive kvantiteter, priser per enhet och eventuella tillämpliga beskrivningar.

  • Totalt belopp före skatt: Avser delsumman att betala för varorna eller tjänsterna före skatt.

  • Skattesats och belopp: Den tillämpade skattesatsen, såsom moms, skatt på varor och tjänster eller omsättningsskatt, samt det momsbelopp som debiteras för varje artikel eller totalsumman, beroende på hur specifikationen utformas.

  • Totalt belopp att betala: Det totala skuldbeloppet.

  • Betalningsvillkor och förfallodag: Information om betalningsvillkor och betalningsfrist, i förekommande fall.

  • Underskrift (digital eller fysisk): I vissa regioner krävs en underskrift eller digital certifiering för validering.

Hur man utformar en skattefaktura för olika jurisdiktioner

Olika länder har olika format och krav på fakturor. Så här utformar man en faktura i USA, Storbritannien, Australien och Kanada.

USA

Rubrik: Inkludera ditt företagsnamn, din logotyp och adress samt dina kontaktuppgifter högst upp.

  • Fakturabenämning: Benämn dokumentet "Faktura".

  • Fakturanummer: Ge fakturan ett unikt fakturanummer.

  • Datum för utfärdande: Ange det datum då fakturan utfärdades.

  • Uppgifter om kunden: Ange köparens namn, adress och relevanta kontaktuppgifter.

  • Beskrivning av varor eller tjänster: Tillhandahåll en specificerad lista över produkter eller tjänster, inklusive kvantiteter och priser. Visa i tillämpliga fall skattesats och total skatt för varje artikel.

  • Totalt belopp: Visa det totala beloppet att betala, inklusive skatt.

  • Betalningsvillkor: Ange dina betalningsvillkor, till exempel "Förfaller vid mottagandet" eller "30 dagar netto".

Storbritannien

  • Rubrik: Ange företagets namn, adress och momsregistreringsnummer VAT.

  • Fakturabenämning: Benämn dokumentet "Momsfaktura”.

  • Fakturanummer: Ge fakturan ett unikt fakturanummer.

  • Datum för utfärdande: Ange det datum då fakturan utfärdades.

  • Uppgifter om kunden: Inkludera kundens namn och adress.

  • Beskrivning av varor eller tjänster: Tillhandahåll en specificerad lista över produkter eller tjänster, inklusive kvantiteter, priser och tillämplig momssats (VAT).

  • Totalt belopp: Visa det totala beloppet att betala, inklusive moms (VAT).

  • Betalningsvillkor: Ange dina betalningsvillkor och aktuella bankuppgifter.

Australien

  • Rubrik: Ange ditt företagsnamn, adress och australiskt företagsnummer (ABN).

  • Fakturabenämning: Benämn dokumentet "Skattefaktura".

  • Fakturanummer: Ge fakturan ett unikt fakturanummer.

  • Datum för utfärdande: Ange det datum då fakturan utfärdades.

  • Uppgifter om kunden: Inkludera kundens namn, adress och ABN för försäljning på 1 000 USD (AUD) eller mer.

  • Beskrivning av varor eller tjänster: Tillhandahåll en specificerad lista över produkter eller tjänster, inklusive kvantiteter, priser och momsbelopp (GST). För varje artikel visar du beloppet exklusive moms (GST) och beloppet inklusive moms (GST).

  • Totalt belopp: Visa det totala beloppet att betala, inklusive moms (GST).

  • Betalningsvillkor: Ange dina betalningsvillkor.

Kanada

  • Rubrik: Ange företagsnamn och adress samt registreringsnumret för moms (GST) eller harmoniserad omsättningsskatt (HST).

  • Fakturabenämning: Benämn dokumentet "Skattefaktura".

  • Fakturanummer: Ge fakturan ett unikt fakturanummer.

  • Datum för utfärdande: Ange det datum då fakturan utfärdades.

  • Uppgifter om kunden: Inkludera kundens namn och adress.

  • Beskrivning av varor eller tjänster: Tillhandahåll en specificerad lista över produkter eller tjänster, inklusive kvantiteter, priser, momssats (GST eller HST) och totalt debiterad skatt.

  • Totalt belopp: Visa det totala beloppet att betala, inklusive moms (GST).

  • Betalningsvillkor: Ange dina betalningsvillkor.

Hur man skiljer mellan en skattefaktura och en vanlig faktura

En skattefaktura och en vanlig faktura skiljer sig främst åt i de uppgifter som krävs för skatteändamål och hur de används för bokföring och efterlevnad. Så här skiljer man dem åt:

Skattedel

En skattefaktura visar skattebeloppet för varje artikel eller tjänst separat och inkluderar tillämpliga skattesatser som moms (VAT, GST) och omsättningsskatt. Det gör det möjligt för köpare att begära tillbaka den betalda skatten, särskilt i B2B-transaktioner. En vanlig faktura kanske inte innehåller en separat skattespecifikation och används ofta när man inte kan begära tillbaka någon skatt.

Fakturabenämning

En skattefaktura är tydligt benämnd "Skattefaktura" för att visa att den ger rätt till att begära tillbaka skatt. En vanlig faktura benämns endast "faktura" och har ingen skatterelaterad benämning.

TIN-nummer

En skattefaktura innehåller säljarens och köparens TIN-nummer för att uppfylla skattereglerna. En vanlig faktura innehåller vanligtvis inte dessa identifieringsnummer.

Användning

En skattefaktura används främst i B2B-transaktioner när köparen kan begära återbetalning av den debiterade skatten. En vanlig faktura används ofta i B2C-transaktioner, där köparen inte har rätt att begära tillbaka skatt.

Obligatoriska uppgifter

En skattefaktura måste innehålla skattesatser, ett skattebelopp och andra uppgifter som krävs för regelefterlevnad för att uppfylla en skattemyndighets standarder. En vanlig faktura innehåller vanligtvis en enklare specifikation som främst avser information om produkter eller tjänster, belopp att betala och betalningsvillkor utan särskilda fält för skatt.

Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.

Är du redo att sätta i gång?

Skapa ett konto och börja ta emot betalningar – inga avtal eller bankuppgifter behövs – eller kontakta oss för att ta fram ett specialanpassat paket för ditt företag.
Tax

Tax

Håll koll på var du behöver registrera dig, ta automatiskt ut rätt skatt och få åtkomst till de rapporter som behövs för att deklarera.

Dokumentation om Tax

Ta automatiskt ut och redovisa omsättningsskatt, moms och GST på alla dina transaktioner – kodsnåla och kodfria integrationer finns tillgängliga.