Una factura de impuestos es un documento formal emitido por un vendedor a un comprador que proporciona información detallada sobre la venta de bienes o servicios e incluye detalles específicos sobre el impuesto aplicado. Sirve como registro de la transacción y es importante a efectos fiscales, especialmente en transacciones de empresa a empresa (B2B).
A continuación, explicaremos por qué necesitas una factura de impuestos, qué información se debe incluir y cómo adaptarla para diferentes jurisdicciones.
¿Qué contiene este artículo?
- ¿Por qué necesitas una factura de impuestos?
- ¿Qué información se debe incluir en una factura de impuestos?
- Cómo adaptar una factura de impuestos para diferentes jurisdicciones
- Cómo diferenciar entre una factura de impuestos y una factura normal
¿Por qué necesitas una factura de impuestos?
Una factura fiscal proporciona un registro detallado de una transacción que muestra qué se compró, cuándo y a quién. Esto se puede utilizar para varios propósitos:
Deducciones fiscales: Las empresas y los particulares a menudo necesitan una factura de impuestos para reclamar deducciones sobre los ingresos imponibles.
Mantenimiento de registros: Las facturas de impuestos ayudan a mantener registros precisos para el seguimiento financiero, la elaboración de presupuestos y el cumplimiento de la normativa fiscal.
Auditorías y cumplimiento de la normativa: Durante las auditorías, las autoridades fiscales suelen exigir facturas de impuestos para verificar los gastos de la empresa y garantizar que se haya pagado o reclamado el importe correcto de impuestos como crédito.
¿Qué información se requiere en una factura de impuestos?
Por lo general, una factura de impuestos debe incluir la información del vendedor, la información del comprador, la fecha de emisión, una descripción de los bienes y un desglose detallado de lo que se pagó. Analicémoslo más de cerca:
Información del vendedor: Nombre de la empresa, dirección y datos de contacto, junto con el número de identificación fiscal (TIN) de la empresa, según el país. Por ejemplo, el TIN puede ser un número del impuesto al valor agregado (IVA) en la Unión Europea o un número de identificación fiscal de bienes y servicios (GSTIN) en la India.
Información del comprador: El nombre del comprador o el nombre de la empresa, la dirección y el TIN en algunos casos, por ejemplo, si el importe de la factura supera un umbral específico o si se trata de una transacción B2B.
Número de factura: Un número secuencial único para seguimiento y referencia.
Fecha de emisión: La fecha en la que se crea la factura.
Descripción de bienes o servicios: Información detallada sobre los bienes o servicios vendidos, incluidas las cantidades, los precios por unidad y cualquier descripción que corresponda.
Importe total antes de impuestos: El subtotal adeudado por los bienes o servicios antes de que se aplique el impuesto.
Tasa impositiva e importe: La tasa impositiva aplicada, como el IVA, el impuesto sobre bienes y servicios (GST) o el impuesto sobre las ventas, y el importe del impuesto que se cobra sobre cada elemento o el total, según la estructura de desglose.
Importe total a pagar: El importe total adeudado.
Condiciones de pago y fecha de vencimiento: Información sobre las condiciones de pago y el plazo de pago, si corresponde.
Firma (digital o física): En algunas regiones, se necesita una firma o certificación digital para la validación.
Cómo formatear una factura de impuestos para diferentes jurisdicciones
Los diferentes países tienen diferentes formatos y requisitos para las facturas. A continuación, te explicamos cómo formatear una factura para Estados Unidos, el Reino Unido, Australia y Canadá.
Estados Unidos
Encabezado: Incluye el nombre, el logotipo, la dirección y la información de contacto de tu empresa en la parte superior.
Título de la factura: Titula el documento como "Factura".
Número de factura: Asigna a la factura un número de factura único.
Fecha de emisión: Incluye la fecha de emisión de la factura.
Información del cliente: Indica el nombre, la dirección y la información de contacto del comprador.
Descripción de bienes o servicios: Proporciona una lista detallada de productos o servicios, incluidas las cantidades y los precios. Si corresponde, muestra la tasa impositiva y el impuesto total de cada artículo.
Importe total: Muestra el importe total a pagar, con impuestos incluidos.
Condiciones de pago: Indica tus condiciones de pago, como "Pago contra entrega" o "30 días netos".
Reino Unido
Encabezado: Incluye el nombre de la empresa, la dirección y el número de registro de IVA.
Título de la factura: Titula el documento como "Factura con IVA".
Número de factura: Asigna a la factura un número de factura único.
Fecha de emisión: Incluye la fecha de emisión de la factura.
Información del cliente: Incluye el nombre y la dirección del cliente.
Descripción de bienes o servicios: Proporciona una lista detallada de productos o servicios, incluidas las cantidades, los precios y la tasa de IVA aplicable.
Importe total: Muestra el importe total a pagar, con IVA incluido.
Condiciones de pago: Indica tus condiciones de pago y los datos bancarios pertinentes.
Australia
Encabezado: Incluye el nombre de la empresa, la dirección y el número de empresa australiano (ABN).
Título de la factura: Titula el documento como "Factura de impuestos".
Número de factura: Asigna a la factura un número de factura único.
Fecha de emisión: Incluye la fecha de emisión de la factura.
Información del cliente: Incluye el nombre, la dirección y el ABN del cliente para ventas de $1,000 (AUD) o más.
Descripción de bienes o servicios: Proporciona una lista detallada de productos o servicios, incluidas las cantidades, los precios y el importe del GST. Para cada artículo, muestra el importe sin GST y el importe con GST.
Importe total: Muestra el importe total a pagar, incluido el GST.
Condiciones de pago: Indica tus condiciones de pago.
Canadá
Encabezado: Incluye el nombre de la empresa, la dirección y el número de registro del GST o del impuesto armonizado sobre las ventas (HST).
Título de la factura: Titula el documento como "Factura de impuestos".
Número de factura: Asigna a la factura un número de factura único.
Fecha de emisión: Incluye la fecha de emisión de la factura.
Información del cliente: Incluye el nombre y la dirección del cliente.
Descripción de bienes o servicios: Proporciona una lista detallada de productos o servicios, incluidas las cantidades, los precios, la tasa del GST o HST y el total de impuestos cobrados.
Importe total: Muestra el importe total a pagar, incluido el GST.
Condiciones de pago: Indica tus condiciones de pago.
Cómo diferenciar entre una factura fiscal y una factura normal
Una factura fiscal y una factura normal difieren principalmente en los detalles requeridos a efectos fiscales y en cómo se utilizan para la contabilidad y el cumplimiento de la normativa. A continuación, te explicamos cómo diferenciarlas:
Componente fiscal
Una factura fiscal muestra el importe de impuestos para cada artículo o servicio por separado e incluye las tasas impositivas aplicables, como el IVA, el GST y el impuesto sobre las ventas. Les permite a los compradores reclamar créditos fiscales sobre los impuestos pagados, especialmente en transacciones B2B. Es posible que una factura normal no incluya un desglose de impuestos por separado y, a menudo, se usa cuando no se aplica un crédito fiscal.
Título de la factura
Una factura fiscal está claramente etiquetada como "factura fiscal" para indicar que reúne los requisitos para créditos fiscales. Una factura normal se etiqueta simplemente como "Factura" y carece de etiquetado relacionado con impuestos.
TIN
Una factura fiscal incluye los TIN del vendedor y del comprador para cumplir con la normativa fiscal. Por lo general, una factura normal no incluirá estos números de identificación.
Consumo
Una factura fiscal se utiliza principalmente en transacciones B2B cuando el comprador puede reclamar créditos fiscales sobre el impuesto cobrado. Una factura normal se suele utilizar en transacciones B2C, en las que el comprador no tiene derecho a reclamar créditos fiscales.
Información requerida
Una factura fiscal debe incluir tasas impositivas, un importe de impuesto y otra información específica de cumplimiento para satisfacer los estándares de una autoridad fiscal. Una factura normal suele contener un desglose más sencillo que se centra en los detalles del producto o servicio, el importe adeudado y las condiciones de pago sin campos específicos de impuestos.
El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo. Si necesitas asistencia para tu situación particular, te recomendamos consultar a un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción.