Registratie voor de belasting op goederen en diensten (GST) is een belangrijk onderdeel van het starten van een onderneming in Nieuw-Zeeland. Zodra de jaarlijkse omzet van een onderneming meer dan 60.000 Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) bedraagt, moet het bedrijf GST in rekening brengen over de omzet en deze afdragen aan de belastingdienst (IRD). Je kunt ook GST terugvragen over je zakelijke uitgaven. Om goed bij te houden hoeveel belasting je verschuldigd bent en hoeveel je kunt terugkrijgen, kun je je boekhouding, betalingssystemen en boekhoudtools integreren.

Hieronder leggen we uit hoe GST werkt voor kleine ondernemingen in Nieuw-Zeeland.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is GST voor kleine ondernemingen in Nieuw-Zeeland?
  
• Hoe registreer je je voor GST in Nieuw-Zeeland?
  
• Hoe werkt GST voor kleine ondernemingen?
  
• Hoe doe je als kleine onderneming in Nieuw-Zeeland aangifte voor GST?
  
• Hoe vragen kleine ondernemingen GST terug op uitgaven?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is GST voor kleine ondernemingen in Nieuw-Zeeland?

Goods and services tax is een belasting van 15% op de meeste goederen en diensten die in Nieuw-Zeeland worden verkocht. Ondernemingen brengen deze belasting in rekening bij hun klanten en dragen dat bedrag af aan de IRD.

Ondernemingen zijn verplicht zich te registreren voor GST wanneer hun totale omzet meer dan 60.000 NZD bedraagt over een periode van 12 maanden, in het verleden of naar verwachting. Dat betekent dat als je onderneming een contract heeft binnengehaald waardoor je de drempel in de komende maanden overschrijdt, je verplicht bent om je nu te registreren, zelfs als je het geld nog niet hebt ontvangen.

Als je de drempel van 60.000 NZD nadert, houd dit dan goed in de gaten. De IRD kan je met terugwerkende kracht registreren voor GST. Dat betekent dat je GST verschuldigd bent over eerdere verkopen, zelfs als je deze destijds niet in rekening hebt gebracht.

Je kunt er ook voor kiezen om je te registreren voor GST voordat je 60.000 NZD verdient.

Dit is gebruikelijk als:

• Je verkoopt aan andere GST-geregistreerde ondernemingen die belastingfacturen verwachten

• Je vooraf veel investeert en GST wilt terugvragen over je uitgaven

Als je je vrijwillig registreert, moet je 15% belasting aan je prijzen toevoegen en regelmatig aangifte doen. Als je voornamelijk aan klanten verkoopt of niet veel uitgaven hebt, is vrijwillige registratie misschien niet de moeite waard.

Hoe registreer je je voor GST in Nieuw-Zeeland?

Als registratie verplicht is of strategisch nuttig is voor je onderneming, log je in op myIR, het online portaal van de IRD. De beslissingen die je tijdens de installatie neemt, bepalen hoe je in de toekomst met GST omgaat.

Wanneer je je registreert, vraagt de IRD om een paar gegevens:

• Startdatum: De startdatum is de dag waarop je onderneming GST-plichtig werd. Vanaf dat moment moet je belasting heffen op verkopen.

• Frequentie van aangifte: Kleine ondernemingen doen meestal om de twee maanden aangifte, waardoor de betalingen klein en regelmatig blijven. Ondernemingen met een jaaromzet van minder dan 500.000 NZD kunnen kiezen voor halfjaarlijkse aangifte om de administratie te minimaliseren. Ondernemingen met een jaarlijkse omzet van meer dan 24 miljoen NZD moeten maandelijks aangifte doen.

• Boekhoudkundige basis: Als je jaarlijkse omzet 2 miljoen NZD of minder is, kun je de betalingsbasis (contant) gebruiken en alleen GST registreren wanneer er geld op je bankrekening wordt gestort of ervan wordt afgeschreven. Grotere ondernemingen gebruiken de factuurbasis (op basis van het toerekeningsbeginsel). Zij rapporteren GST zodra een factuur is uitgegeven, zelfs als de klant nog niet heeft betaald.

Om de aanvraag in te dienen, heb je je IRD-nummer (je persoonlijke nummer voor eenmanszaken), een Nieuw-Zeelandse zakelijke bankrekening, omzetramingen voor de afgelopen en komende 12 maanden en je Business Industry Classification (BIC)-code nodig. Het myIR-portaal vraagt ook om je contactgegevens en de aangifteopties die je hebt gekozen.

Selecteer in myIR ‘Een nieuwe belastingrekening toevoegen’ en kies GST. Voer je gegevens in, bevestig je startdatum en bankrekening en dien je aanvraag in. De IRD verwerkt nieuwe registraties binnen ongeveer 10 werkdagen, maar kan om aanvullende informatie vragen voordat je GST-nummer wordt bevestigd. Zodra je bent goedgekeurd, moet op elke factuur die je uitreikt duidelijk worden vermeld dat GST van toepassing is en moet dat nummer worden vermeld.

Veelvoorkomende uitdagingen

Fouten bij de registratie kunnen duur zijn om te herstellen. Als je GST in rekening begint te brengen voordat de IRD je officieel heeft geregistreerd, ben je die belasting nog steeds verschuldigd. En de IRD kan je account terugdateren naar de datum waarop je belastingplichtig werd. Te late registratie nadat je de drempel van 60.000 NZD hebt overschreden, heeft vergelijkbare gevolgen: je moet GST betalen over eerdere verkopen, mogelijk plus rente.

Zelfs kleine administratieve keuzes zijn belangrijk. Het kiezen van een aangiftecyclus van zes maanden klinkt misschien makkelijker, maar het betekent ook grotere forfaitaire betalingen.

Het nauwkeurig bijhouden van de omzet is de beste bescherming. Tools zoals Stripe Tax kunnen je verkopen in Nieuw-Zeeland monitoren en aangeven wanneer je de drempel nadert, waardoor je meer tijd hebt om je te registreren.

Hoe werkt GST voor kleine ondernemingen?

Zodra je geregistreerd bent, breng je GST in rekening over verkopen, claim je deze voor je uitgaven en draag je het saldo af aan de IRD.

GST in rekening brengen

In Nieuw-Zeeland geldt 15% GST voor de meeste goederen en diensten. Je int die belasting namens de IRD. Veel klantgerichte ondernemingen vermelden prijzen inclusief GST, terwijl B2B-verkopers vaak prijzen exclusief GST vermelden.

Elke belastingfactuur boven 50 NZD moet het volgende bevatten:

• Je bedrijfsnaam en GST-nummer

• De datum

• De beschrijving van het verkochte artikel

• Het totale verkoopbedrag en het GST-gedeelte (of een opmerking dat GST is inbegrepen)

Als een klant om een belastingfactuur vraagt, moet je er 1 binnen 28 dagen verstrekken voor goederen van meer dan 200 NZD. Automatische tools zoals Stripe Invoicing kunnen deze details voor je regelen.

Sommige transacties vallen buiten het standaardtarief. Verkoop met nultarief, zoals export, wordt belast tegen 0%, maar je kunt nog steeds GST terugvragen over je gerelateerde kosten. Vrijgestelde leveringen, zoals huur van woningen en financiële diensten, zijn in beide richtingen vrijgesteld van GST.

GST betalen

Elke GST-periode worden twee bedragen met elkaar verrekend:

• Uitgaande belasting: GST die je over verkopen int

• Ingaande belasting: GST die je over zakelijke aankopen hebt betaald

Je betaalt het verschil tussen deze twee bedragen aan de IRD. Als je in de huidige rapportageperiode 6.000 NZD aan GST hebt geïnd en 4.500 NZD aan GST hebt betaald op leveringen, is je schuld 1.500 NZD. Als je meer hebt betaald dan je hebt geïnd, krijg je een teruggaaf.

Zet het belastinggedeelte van elke verkoop apart, zodat je klaar bent om het over te maken wanneer de aangifte moet worden ingediend. Als je een boekhouding op kasbasis gebruikt, registreer je GST alleen wanneer er geld wordt overgemaakt. Als je de factuurmethode gebruikt, registreer je GST wanneer je facturen verstuurt. Bewaar alle belastingfacturen, creditnota's en ontvangstbewijzen minstens zeven jaar.

Hoe dien je GST in als kleine onderneming in Nieuw-Zeeland?

Kleine ondernemingen kunnen GST om de twee maanden indienen, waardoor de te betalen bedragen beheersbaar blijven. Aangiften moeten meestal worden ingediend op de 28e van de maand na afloop van de periode. De deadlines voor november en maart zijn verlengd tot respectievelijk 15 januari en 7 mei. Als je een deadline mist, worden er rente en boetes in rekening gebracht, dus overweeg om je agenda te koppelen aan het schema van de IRD of om automatische herinneringen te gebruiken.

Alles gebeurt in myIR, het online portaal van de IRD. Nadat je bent ingelogd, open je je GST-account, voer je de totale omzet en totale aankopen voor de aangifteperiode in en berekent het systeem wat je moet betalen of terugkrijgt. Als je meer GST hebt betaald over aankopen dan over incasso's, geeft de IRD een teruggaaf, meestal binnen 15 werkdagen nadat je cijfers zijn bevestigd.

Hoe kunnen kleine ondernemingen GST op uitgaven terugvragen?

Een geregistreerde onderneming kan de belasting terugvragen op goederen en diensten die zijn gekocht om de onderneming te runnen. Deze GST-kredieten, vaak belastingaftrek genoemd, verlagen je totale belastingplicht.

Wat komt in aanmerking

Je kunt GST terugvragen op elke aankoop die voor zakelijke doeleinden is gebruikt wanneer:

• De leverancier is geregistreerd voor GST en GST in rekening heeft gebracht op de factuur

• Het artikel of de dienst wordt gebruikt voor zakelijke activiteiten en niet voor persoonlijk gebruik

• Je een geldige belastingfactuur hebt voor aankopen van meer dan 50 NZD

Als je een laptop koopt voor 1.150 NZD, inclusief 150 NZD aan GST, kun je die 150 NZD terugvragen in je volgende aangifte.

Voor uitgaven voor gemengd gebruik, zoals een voertuig dat zowel voor zakelijke als persoonlijke doeleinden wordt gebruikt, kun je alleen het zakelijke deel terugvragen. Uitgaven zonder GST, zoals lonen, bankkosten en buitenlandse advertenties, kunnen geen belastingkrediet opleveren omdat ze geen GST bevatten.

Documentatie en timing

Bewaar facturen waarop het GST-nummer van de leverancier, de datum, een beschrijving van de goederen of diensten en het GST-gedeelte staan vermeld. Deze documenten moeten zeven jaar worden bewaard. Je stuurt ze niet mee met je aangifte naar de IRD, maar je moet ze wel bij de hand hebben als de IRD je claim controleert.

Met boekhouding op kasbasis claim je GST wanneer de betaling is gedaan. Op basis van facturen claim je het wanneer de factuur van de leverancier is ontvangen. De kasbasis kan kleine ondernemingen helpen om claims te reconciliëren met de werkelijke kasstroom.

Als de GST die over uitgaven is betaald hoger is dan de GST die over verkopen is geïnd in een aangifteperiode, krijg je een terugbetaling. De belastingdienst verwerkt deze meestal binnen 15 werkdagen, maar grote of ongebruikelijke claims kunnen een controle uitlokken. Systemen die elke aankoop en de btw-behandeling ervan registreren, zoals boekhoudsoftware die is geïntegreerd met Stripe, helpen ondernemingen om overzicht te houden.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Informeel belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.