Registrarse a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) es una parte importante de la puesta en marcha de una empresa en Nueva Zelanda. Una vez que las ventas anuales de una empresa superan los 60.000 dólares neozelandeses (NZD), la empresa debe aplicar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas y pagarlo al Departamento de Impuestos Internos (IRD). También puedes reclamar la devolución del impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre los gastos de tu empresa. Para estar al tanto de cuánto impuesto debes y cuánto puedes recuperar, es posible que quieras integrar tus libros contables, sistemas de pago y herramientas contables.

A continuación, explicaremos cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas pequeñas de Nueva Zelanda.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas pequeñas de Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas pequeñas?
  
• ¿Cómo se declara el impuesto sobre bienes y servicios (GST) como pequeña empresa en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo reclaman las empresas pequeñas el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre los gastos?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas pequeñas de Nueva Zelanda?

El impuesto sobre bienes y servicios aplica un impuesto de un 15 % sobre la mayoría de los bienes y servicios vendidos en Nueva Zelanda. Las empresas se lo cobran a los clientes y transfieren esa cantidad al IRD.

Las empresas están obligadas a registrarse a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) cuando sus ingresos totales superen los 60.000 NZD en cualquier período de 12 meses, pasado o previsto. Eso significa que si tu empresa ha obtenido un contrato que te sitúa por encima de este umbral en los próximos meses, estás obligado a registrarte ya, incluso si todavía no has recibido el pago.

Si te estás acercando al umbral de 60.000 NZD, obsérvalo con atención. El IRD puede registrarte para solicitarte el impuesto sobre bienes y servicios (GST) con carácter retroactivo. Eso significa que debes el impuesto sobre bienes y servicios (GST) por ventas anteriores, incluso si no lo estás cobrando en ese momento.

También puedes optar por registrarte a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) antes de ganar 60.000 NZD.

Esto es habitual si:

• Vendes a otras empresas registradas a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) que esperan facturas con impuestos

• Estás haciendo una fuerte inversión por adelantado y deseas reclamar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) aplicado sobre tus gastos

Registrarse voluntariamente significa que tendrás que añadir un 15 % de impuestos a tus precios y presentar de forma periódica las declaraciones pertinentes. Si vendes principalmente a clientes o no tienes muchos gastos, es posible que el registro voluntario no valga la pena.

¿Cómo registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Nueva Zelanda?

Cuando debas registrarte o esto resulte estratégicamente útil para tu empresa, inicia sesión en myIR, el portal en línea del IRD. Las decisiones que tomes durante la configuración determinarán cómo gestionarás el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en el futuro.

Cuando te registres, el IRD te pedirá algunos datos:

• Fecha de inicio: la fecha de inicio es el día en que tu empresa pasó a ser responsable del impuesto sobre bienes y servicios (GST). A partir de este momento, debes aplicar los impuestos a las ventas.

• Frecuencia de presentación: las empresas pequeñas suelen presentar sus declaraciones cada dos meses, lo que hace que el pago sea pequeño y regular. Aquellas con ventas inferiores a 500.000 NZD al año pueden elegir la presentación semestral para minimizar los gastos administrativos. Las empresas con más de 24 millones de NZD en ventas anuales deben presentar la declaración mensualmente.

• Base contable: si tus ingresos anuales son de 2 millones de NZD o menos, puedes usar la base de efectivo y registrar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) solo cuando el dinero entra o sale de tu cuenta bancaria. Las empresas más grandes usan la factura (devengo). Declaran el impuesto sobre bienes y servicios (GST) tan pronto como se emite una factura, incluso si el cliente aún no ha pagado.

Para enviar la solicitud, necesitarás tu número IRD (tu número personal para operadores individuales), una cuenta bancaria de la empresa neozelandesa, estimaciones de facturación de los últimos 12 meses y para los próximos, y el código de clasificación de la actividad empresarial. El portal myIR también te pedirá tus datos de contacto y las opciones de presentación que hayas elegido.

En myIR, selecciona «Añadir una nueva cuenta fiscal» y elige impuesto sobre bienes y servicios (GST). Introduce tus datos, confirma tu fecha de inicio y cuenta bancaria y, a continuación, envíalos. El IRD procesa los registros nuevos en un plazo aproximado de 10 días laborables, aunque es posible que te soliciten información adicional antes de confirmar tu número de impuesto sobre bienes y servicios (GST). Una vez que se apruebe tu solicitud, cada factura que emitas debe indicar claramente que se aplica el GST y mostrar ese número.

Desafíos comunes

Los errores de registro pueden resultar caros de corregir. Si empiezas a cobrar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) antes de que el IRD te registre oficialmente, seguirás debiendo ese impuesto. Y el IRD puede retrotraer tu cuenta a la fecha en que asumiste la responsabilidad. El registro tardío después de superar el umbral de 60.000 NZD tiene consecuencias similares: tendrás que pagar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas anteriores, posiblemente más los intereses.

Hasta las pequeñas decisiones administrativas son importantes. Seleccionar un ciclo de presentación de seis meses puede sonar más fácil, pero también significa pagos de una suma fija más grandes.

Hacer un seguimiento preciso de la facturación es la mejor forma de protegerte. Herramientas como Stripe Tax pueden supervisar tus ventas en Nueva Zelanda y avisarte cuando te acercas al umbral, lo que te da más tiempo para registrarte.

¿Cómo funciona el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas pequeñas?

Una vez que te hayas registrado, cobrarás el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas, lo reclamarás por tus gastos y presentarás tu balance al IRD.

Cobro del impuesto sobre bienes y servicios (GST)

En Nueva Zelanda, el impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 15 % se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Tú cobras ese impuesto en nombre del IRD. Muchas empresas que trabajan de cara al cliente incluyen el GST en sus precios, mientras que los vendedores B2B a menudo muestran sus precios sin el GST incluido.

Toda factura de impuestos superior a 50 NZD debe incluir:

• El nombre de la empresa y el número del impuesto sobre bienes y servicios (GST)

• La fecha

• La descripción de la partida vendida

• El importe total de la venta y la parte del impuesto sobre bienes y servicios (GST) (o una nota que incluya el impuesto sobre bienes y servicios (GST))

Si un cliente solicita una factura de impuestos, debes proporcionársela en un plazo de 28 días para los bienes de más de 200 NZD. Las herramientas automatizadas como Stripe Invoicing pueden gestionar estos detalles por ti.

Algunas transacciones quedan fuera del tipo estándar. Las ventas con tipo cero (por ejemplo, las exportaciones) están sujetas a un impuesto del 0 %, pero puedes reclamar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre tus costes conexos. Los suministros exentos (por ejemplo, el alquiler residencial y los servicios financieros) no tienen impuesto sobre bienes y servicios (GST) en ninguna dirección.

Pago del impuesto sobre bienes y servicios (GST)

Cada período del impuesto sobre bienes y servicios (GST) equilibra dos cifras:

• Impuesto repercutido: impuesto sobre bienes y servicios (GST) que cobras en las ventas

• Impuesto soportado: impuesto sobre bienes y servicios (GST) que has pagado por las compras de la empresa

Pagas al IRD la diferencia entre las dos cifras. Si recaudaste 6.000 NZD en impuesto sobre bienes y servicios (GST) y pagaste 4.500 NZD en impuesto sobre bienes y servicios (GST) por suministros en el período que abarca este informe, tu responsabilidad será de 1.500 NZD. Si pagaste más de lo que cobraste, recibirías un reembolso.

Separa la parte que aplicas a cada venta para estar listo para remitirla cuando llegue el plazo de presentar las declaraciones. Si usas una contabilidad de caja, registras el impuesto sobre bienes y servicios (GST) solo cuando el dinero cambia de manos. Si usas la base de factura, registras el impuesto sobre bienes y servicios (GST) a medida que emites facturas. Conserva cada factura, nota de crédito y recibo durante al menos siete años.

¿Cómo se declara el impuesto sobre bienes y servicios (GST) como pequeña empresa en Nueva Zelanda?

Las empresas pequeñas pueden presentar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) cada dos meses, lo que ayuda a que los importes de los pagos sean manejables. Por lo general, las devoluciones vencen el 28 del mes siguiente a la finalización del período. Los plazos de noviembre y marzo se extienden al 15 de enero y al 7 de mayo, respectivamente. Si no se cumple la fecha establecida, se añaden intereses y sanciones, así que considera vincular tu calendario con el calendario del IRD o usar un sistema de recordatorios automáticos.

Todo sucede en myIR, el portal en línea del IRD. Una vez que inicies sesión, abre tu cuenta para los Impuestos sobre bienes y servicios (GST), introduce el total de ventas y compras durante el período de presentación y el sistema calculará lo que es pagadero o reembolsable. Si pagaste más Impuestos sobre bienes y servicios (GST) en compras que en cobros, el IRD emite un reembolso, generalmente en un plazo de 15 días hábiles una vez que se confirmen tus cifras.

¿Cómo reclaman las empresas pequeñas el impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre los gastos?

Una empresa registrada puede reclamar el impuesto sobre los bienes y servicios comprados para operar el negocio. Estos créditos GST, a menudo llamados deducciones fiscales soportadas, reducen tu obligación fiscal general.

Qué cumple los requisitos

Puedes reclamar el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en cualquier compra realizada para la empresa siempre que:

• El proveedor esté registrado a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) y haya aplicado el GST en la factura

• La partida o servicio se utiliza para actividades de la empresa más que para uso personal

• Tienes una factura de impuestos válida para compras superiores a 50 NZD

Si adquieres un ordenador portátil por 1.150 NZD, que incluye 150 NZD en impuesto sobre bienes y servicios (GST), puedes reclamar esa devolución en tu próxima declaración.

Para gastos de uso mixto, como un vehículo que se utiliza tanto para fines empresa como personales, solo puedes reclamar el porcentaje que se usa en la empresa. Los gastos sin impuesto sobre bienes y servicios (GST), como salarios, comisiones bancarias y publicidad en el extranjero, no pueden generar créditos fiscales porque no tienen impuesto sobre bienes y servicios (GST).

Documentación y plazos

Conserva las facturas que muestren el número de impuesto sobre bienes y servicios (GST) del proveedor, la fecha, una descripción de los bienes o servicios y el componente de impuesto sobre bienes y servicios (GST). Estos registros deben conservarse durante siete años. No los envías al IRD con tu declaración, pero debes tenerlos si el IRD revisa tu reclamación.

Contabilidad de caja: reclamaciones del impuesto sobre bienes y servicios (GST) cuando se efectúa el pago. Contabilidad de caja: reclamaciones cuando se recibe la factura del proveedor. La contabilidad de caja puede ayudar a las empresas pequeñas a conciliar reclamaciones con el flujo de caja real.

Si el impuesto sobre bienes y servicios (GST) pagado sobre los gastos supera el impuesto sobre bienes y servicios (GST) recaudado sobre las ventas en un período de presentación, recibirás un reembolso. El IRD suele procesarlo en un plazo de 15 días laborables, aunque las reclamaciones de importes elevados o inusuales pueden dar lugar a una revisión. Los sistemas que registran cada compra y su tratamiento del impuesto sobre bienes y servicios (GST), como el software de contabilidad integrado con Stripe, ayudan a las empresas a mantenerse bien organizadas.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax hace que cumplir la normativa fiscal a nivel internacional sea mucho más fácil para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu negocio. Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral del registro de impuestos sobre las ventas según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el IVA, el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para productos y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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