La registrazione per l'imposta su beni e servizi (GST) è una parte importante dell'avvio di un'attività in Nuova Zelanda. Quando le vendite annuali di un'attività superano i 60.000 dollari neozelandesi (NZD), l'azienda è tenuta ad addebitare la GST sulle vendite e a versarla all'Inland Revenue Department (IRD). Puoi anche richiedere il rimborso della GST sulle spese dell'attività. Per tenere sotto controllo gli importi da versare e da recuperare, puoi integrare i libri contabili, i sistemi di pagamento e gli strumenti di contabilità.

Di seguito viene illustrato come funziona la GST per le piccole imprese in Nuova Zelanda.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è la GST per le piccole imprese in Nuova Zelanda
  
• Come registrarsi per la GST in Nuova Zelanda
  
• Funzionamento della GST per le piccole imprese
  
• Dichiarazione della GST come piccola attività in Nuova Zelanda
  
• In che modo le piccole attività chiedono il rimborso della GST sulle spese
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è la GST per le piccole imprese in Nuova Zelanda

L'imposta su beni e servizi incide per il 15% sulla maggior parte dei beni e servizi venduti in Nuova Zelanda. Le attività ne addebitano l'importo ai clienti e lo trasferiscono all'IRD.

Le attività sono tenute a registrarsi per la GST quando i loro ricavi totali superano i 60.000 NZD in un periodo di 12 mesi, passato o previsto. Questo significa che, se la tua attività ha ottenuto un contratto che nei prossimi mesi ti fa superare la soglia, sei obbligato a registrarti adesso, anche se non hai ricevuto l'incasso.

Se ti stai avvicinando alla soglia dei 60.000 NZD, osserva attentamente la situazione. L'IRD può registrarti per la GST retroattivamente. Questo significa che dovresti pagare la GST sulle vendite passate, anche se non l'hai ancora addebitata.

Puoi anche scegliere di registrarti per la GST prima di ricavare 60.000 NZD.

Questo è comune se:

• Vendi ad altre attività registrate per la GST che si aspettano fatture a cui è applicata l'imposta

• Stai investendo molto in anticipo e vuoi richiedere la GST applicata sulle spese

Registrarsi volontariamente significa dover applicare l'aliquota del 15% sui prezzi e iniziare a presentare le dichiarazioni periodiche. Se vendi principalmente a clienti privati o non hai molte spese, potrebbe non valere la pena di registrarsi volontariamente.

Come registrarsi per la GST in Nuova Zelanda

Quando la registrazione è obbligatoria o diventa strategicamente utile per la tua attività, accedi a myIR, il portale online dell'IRD. Le decisioni che prendi in fase di configurazione determinano come gestirai la GST in futuro.

Al momento della registrazione, l'IRD chiederà alcuni dettagli:

• Data di inizio: la data di inizio è il giorno in cui la tua attività è diventata soggetta alla GST. Da quel momento in poi, dovrai applicare l'imposta alle vendite.

• Frequenza delle dichiarazioni: in genere le piccole imprese presentano le dichiarazioni ogni due mesi, il che mantiene piccoli e regolari i pagamenti. Quelle con vendite inferiori a 500.000 NZD all'anno possono scegliere le dichiarazioni semestrali per ridurre al minimo gli oneri amministrativi. Le attività con vendite annuali superiori a 24 milioni di NZD sono tenute a presentare le dichiarazioni ogni mese.

• Base contabile: se i tuoi ricavi annui sono pari o inferiori a 2 milioni di NZD, puoi utilizzare i pagamenti come base contabile (per cassa) e registrare la GST solo quando il denaro entra o esce dal tuo conto bancario. Le attività più grandi utilizzano come base contabile la fatturazione (per competenza). Comunicano la GST non appena viene emessa la fattura, anche se il cliente non l'ha ancora pagata.

Per inviare la richiesta di registrazione, avrai bisogno del tuo codice IRD (il tuo codice personale per le ditte individuali), di un conto bancario commerciale neozelandese, delle stime di fatturato degli ultimi 12 mesi e dei prossimi, e del codice BIC (classificazione del settore di attività). Il portale myIR ti chiederà anche i tuoi recapiti e le opzioni scelte per la dichiarazione.

In myIR, seleziona "Add a new tax account" (Aggiungi un nuovo account fiscale" e scegli GST. Inserisci i tuoi dati, conferma la data di inizio e il conto bancario, quindi invia il modulo. L'IRD elabora le nuove registrazioni entro 10 giorni lavorativi circa, anche se potrebbe richiedere ulteriori informazioni prima di confermare il tuo codice GST. Una volta approvata, ogni fattura emessa deve mostrare chiaramente che è stata applicata la GST e indicare il codice.

Problematiche comuni

Correggere gli errori di registrazione può essere costoso. Se inizi ad addebitare la GST prima che l'IRD ti registri ufficialmente, la devi comunque versare. Inoltre, l'IRD può retrodatare il tuo account alla data in cui sei diventato responsabile. Una registrazione tardiva dopo aver superato la soglia di 60.000 NZD comporta conseguenze simili: dovrai pagare la GST sulle vendite precedenti, oltre ai possibili interessi.

Anche le piccole scelte amministrative sono importanti. Scegliere un ciclo di dichiarazioni semestrale potrebbe sembrare più facile, ma comporta anche pagamenti forfettari più consistenti.

Monitorare accuratamente il fatturato è la migliore salvaguardia. Strumenti come Stripe Tax possono monitorare le vendite in Nuova Zelanda e segnalare quando ti stai avvicinando alla soglia, offrendoti più tempo per registrarti.

Funzionamento della GST per le piccole imprese

Una volta effettuata la registrazione, devi addebitare la GST sulle vendite, richiedere il rimborso per le tue spese e trasferire il saldo all'IRD.

Addebito della GST

In Nuova Zelanda, la GST del 15% si applica alla maggior parte dei beni e servizi. Devi riscuotere l'imposta per conto dell'IRD. Molte attività rivolte ai cliente preventivano prezzi che comprendono la GST, mentre i venditori B2B spesso preventivano prezzi che la escludono.

Ogni fattura imponibile superiore a 50 NZD deve includere:

• Ragione sociale e codice GST

• Data

• Descrizione dell'articolo venduto

• Importo totale della vendita e della GST (o una nota per indicare che la GST è inclusa)

Se un cliente richiede la fattura, devi inviarla entro 28 giorni per gli importi superiori a 200 NZD. Strumenti automatizzati come Stripe Invoicing possono gestire questi dettagli per tuo conto.

Alcune transazioni non rientrano nell'aliquota standard. Le vendite con aliquota zero, come le esportazioni, sono tassate allo 0%, ma puoi comunque richiedere la GST sui relativi costi. Le forniture esenti, come l'affitto residenziale e i servizi finanziari, non sono soggette a GST in entrambe le direzioni.

Pagamento della GST

Per ogni periodo GST si bilanciano due importi:

• Imposta a valle: GST riscossa sulle vendite

• Imposta a monte: GST pagata sugli acquisti dell'attività

All'IRD devi pagare la differenza tra le due cifre. Se hai riscosso 6.000 NZD di GST e hai pagato 4.500 NZD di GST sulle forniture nel periodo di riferimento, devi pagare 1.500 NZD. Se hai pagato più di quanto hai riscosso, riceverai un rimborso.

Accantona l'imposta su ogni vendita in modo da poterla versare alla scadenza. Se utilizzi la contabilità per cassa, devi registrare la GST solo quando il denaro passa di mano. Se utilizzi la contabilità per competenza, registri la GST quando emetti le fatture. Conserva ogni fattura, nota di credito e ricevuta per almeno sette anni.

Dichiarazione della GST come piccola attività in Nuova Zelanda

Le piccole imprese possono dichiarare la GST ogni due mesi, il che aiuta a mantenere gestibili gli importi dei pagamenti. In genere le dichiarazioni devono essere presentate il 28 del mese successivo alla fine del periodo. Le scadenze di novembre e marzo sono prorogate rispettivamente al 15 gennaio e al 7 maggio. Il mancato rispetto della scadenza comporta interessi e sanzioni, quindi prendi in considerazione la possibilità di collegare il tuo calendario alle scadenze dell'IRD o di utilizzare promemoria automatici.

Tutto avviene in myIR, il portale online dell'IRD. Una volta effettuato l'accesso, apri il tuo account GST, inserisci le vendite totali e gli acquisti totali nel periodo della dichiarazione e il sistema calcolerà ciò che è dovuto o è rimborsabile. Se hai pagato più GST sugli acquisti di quella che hai riscosso, l'IRD ti rimborsa in genere entro 15 giorni lavorativi dalla conferma degli importi.

In che modo le piccole attività chiedono il rimborso della GST sulle spese

Un'attività registrata può recuperare l'imposta sui beni e servizi acquistati per gestire l'attività. Questi crediti GST, spesso chiamati detrazioni fiscali a monte, riducono il tuo debito fiscale complessivo.

Cosa si qualifica

Puoi richiedere la GST su qualsiasi acquisto utilizzato per gli scopi dell'attività quando:

• Il fornitore si è registrato per la GST e ha addebitato la GST sulla fattura

• La voce o il servizio viene utilizzato per l'attività e non per uso personale

• Hai una fattura valida per gli acquisti superiori a 50 NZD

Se acquisti un laptop per 1.150 NZD, e la GST è di 150 NZD, puoi richiedere un rimborso di 150 NZD nella tua prossima dichiarazione.

Per le spese a uso promiscuo, ad esempio un veicolo acquistato per uso aziendale e personale, puoi richiedere solo la parte utilizzata per l'attività. Le spese non soggette a GST, come stipendi, commissioni bancarie e pubblicità all'estero, non possono generare crediti fiscali perché non è esposta la GST

Documentazione e tempistica

Conserva le fatture che riportano il codice GST del fornitore, la data, una descrizione dei beni o servizi e la componente GST. Queste registrazioni devono essere conservate per sette anni. Non devi inviarle all'IRD insieme alla dichiarazione, ma devi poterle presentare se l'IRD esamina la tua richiesta.

Se ti basi sulla contabilità per cassa, richiedi la GST al momento del pagamento. Se ti basi sulla contabilità per competenza, devi richiederla quando ricevi la fattura del fornitore. La base contabilità per cassa può aiutare le piccole imprese a riconciliare i rimborsi con il flusso di cassa reale.

Se la GST pagata sulle spese supera la GST riscossa dalle vendite nel periodo della dichiarazione, riceverai un rimborso. L'IRD di solito elabora i rimborsi entro 15 giorni lavorativi, anche se le richieste di importo elevato o insolite possono comportare una revisione. I sistemi che registrano ogni acquisto e il relativo trattamento GST, come il software di contabilità integrato in Stripe, aiutano le attività a rimanere organizzate.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di dedicarti allo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST sia su beni che servizi fisici e digitali, negli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

Inizia a riscuotere le tasse a livello globale aggiungendo una sola riga di codice alla tua integrazione esistente, cliccando un pulsante sulla Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo Stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo clic sulla Dashboard Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare le dichiarazioni:- Stripe Tax si integra perfettamente con i partner che offrono servizi di dichiarazione, garantendo dichiarazioni accurate e puntuali a livello globale. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni mentre ti dedichi allo sviluppo della tua attività.

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