Die Registrierung für die Waren- und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) ist ein wichtiger Bestandteil der Gründung eines Unternehmens in Neuseeland. Sobald der Jahresumsatz eines Unternehmens 60.000 Neuseeland-Dollar (NZD) übersteigt, muss das Unternehmen die GST auf Verkäufe zahlen und an das Inland Revenue Department (IRD) abführen. Sie können auch GST auf Ihre Unternehmensausgaben zurückfordern. Um den Überblick über Ihre geschuldeten und erstattungsfähigen Steuern zu behalten, sollten Sie Ihre Bücher, Zahlungssysteme und Buchhaltungstools integrieren.

Im Folgenden erklären wir, wie die GST für kleine Unternehmen in Neuseeland funktioniert.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die GST für kleine Unternehmen in Neuseeland?
  
• Wie registrieren Sie sich für die GST in Neuseeland?
  
• Wie funktioniert die GST für kleine Unternehmen?
  
• Wie können Sie als kleines Unternehmen in Neuseeland GST anmelden?
  
• Wie erheben kleine Unternehmen Anspruch auf die GST auf Ausgaben?
  
• So kann Stripe Tax Sie dabei unterstützen
  

Was ist die GST für kleine Unternehmen in Neuseeland?

Die Waren- und Dienstleistungssteuer ist eine Steuer in Höhe von 15 % auf die meisten in Neuseeland verkauften Waren und Dienstleistungen. Unternehmen berechnen diese Steuer ihren Kunden und leiten den entsprechenden Betrag an das IRD weiter.

Unternehmen müssen sich für die GST registrieren, wenn ihr Gesamtumsatz in einem 12-Monats-Zeitraum 60.000 NZD übersteigt, sei es über einen vergangenen oder prognostizierten Zeitraum. Wenn Ihr Unternehmen also einen Vertrag erhalten hat, der dazu führt, dass diesen Schwellenwert in den kommenden Monaten überschritten wird, müssen Sie sich jetzt registrieren, auch wenn Sie das Geld noch nicht erhalten haben.

Wenn Sie sich dem Schwellenwert von 60.000 NZD nähern, behalten Sie ihn genau im Auge. Das IRD kann Sie rückwirkend für die GST registrieren. Das bedeutet, dass Sie GST auf frühere Verkäufe schulden würden, selbst wenn Sie sie zu diesem Zeitpunkt nicht berechnet hatten.

Sie können sich auch für GST registrieren, bevor Sie 60.000 NZD verdienen.

Dies ist eine übliche Praxis, wenn:

• Sie an andere GST-registrierte Unternehmen verkaufen, die Rechnungen mit Steuerausweis erwarten

• Sie viel im Voraus investieren und GST auf Ihre Ausgaben in Anspruch nehmen möchten

Die freiwillige Registrierung bedeutet, dass Sie 15 % Steuern auf Ihre Preise aufschlagen und damit beginnen müssen, regelmäßig Steuererklärungen einzureichen. Wenn Sie hauptsächlich an Kundinnen und Kunden verkaufen oder nicht viele Ausgaben haben, ist eine freiwillige Registrierung möglicherweise nicht lohnenswert.

Wie registrieren Sie sich für die GST in Neuseeland?

Wenn eine Registrierung erforderlich ist oder für Ihr Unternehmen strategisch sinnvoll wird, melden Sie sich bei myIR, dem Online-Portal des IRD, an. Die Entscheidungen, die Sie während der Einrichtung treffen, entscheiden darüber, wie Sie die GST künftig handhaben.

Wenn Sie sich registrieren, fordert das IRD ein paar Angaben an:

• Startdatum: Das Startdatum ist der Tag, an dem Ihr Unternehmen GST-pflichtig wurde. Ab diesem Zeitpunkt müssen Sie eine Sales Tax erheben.

• Häufigkeit der Einreichung: Kleine Unternehmen nehmen in der Regel alle zwei Monate eine Einreichung vor, wodurch die Zahlungen gering und regelmäßig bleiben. Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 500.000 NZD jährlich können sich für eine halbjährliche Einreichung entscheiden, um den Verwaltungsaufwand zu minimieren. Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 24 Millionen NZD müssen ihre Einreichung monatlich vornehmen.

• Buchhaltungsbasis: Wenn Ihr jährlicher Umsatz 2 Millionen NZD oder weniger beträgt, können Sie die Zahlungsbasis (Barzahlung) verwenden und müssen die GST nur erfassen, wenn Geld auf Ihrem Bankkonto eingeht oder dieses verlässt. Größere Unternehmen verwenden die Rechnungsbasis (Periode). Sie melden die GST, sobald eine Rechnung ausgestellt wird, auch wenn die Kundin/der Kunde noch nicht bezahlt hat.

Um das Anmeldeformular einzureichen, benötigen Sie Ihre IRD-Nummer (Ihre persönliche Nummer für Einzelunternehmer), ein geschäftliches Bankkonto in Neuseeland, Umsatzschätzungen für die vergangenen und kommenden 12 Monate und Ihren Business Industry Classification (BIC)-Code. Das myIR-Portal fragt Sie außerdem nach Ihren Kontaktdaten und den von Ihnen gewählten Einreichungsmöglichkeiten.

Wählen Sie in myIR „Neues Steuerkonto hinzufügen“ und wählen Sie „GST“. Geben Sie Ihre Daten ein, bestätigen Sie Ihr Startdatum und Bankkonto und reichen Sie diese Angaben dann ein. Das IRD verarbeitet neue Registrierungen innerhalb von etwa 10 Werktagen, obwohl es möglicherweise zusätzliche Informationen anfordert, bevor es Ihre GST-Nummer bestätigt. Sobald Sie dei Genehmigung erhalten haben, muss auf jeder von Ihnen ausgestellten Rechnung klar angegeben werden, dass die GST anfällt, und die GST-Nummer muss angegeben werden.

Häufige Herausforderungen

Die Behebung von Fehlern bei der Registrierung kann teuer sein. Wenn Sie mit der Berechnung der GST beginnen, bevor das IRD Sie offiziell registriert, schulden Sie diese Steuer trotzdem. Außerdem kann das IRD Ihr Konto auf das Datum zurückdatieren, an dem Sie haftbar geworden sind. Eine verspätete Registrierung nach der Überschreitung des Schwellenwerts von 60.000 NZD hat ähnliche Konsequenzen: Sie müssen GST auf frühere Verkäufe zahlen, möglicherweise zuzüglich Zinsen.

Selbst kleine administrative Entscheidungen sind wichtig. Die Auswahl eines sechsmonatigen Einreichungszyklus mag einfacher klingen, bedeutet aber auch größere Pauschalzahlungen.

Die beste Absicherung besteht darin, den Umsatz genau nachzuverfolgen. Tools wie Stripe Tax können Ihre Verkäufe in Neuseeland überwachen und Warnmeldungen herausgeben, wenn Sie sich dem Schwellenwert nähern, wodurch Sie mehr Zeit für die Registrierung erhalten.

Wie funktioniert die GST für kleine Unternehmen?

Sobald Sie registriert sind, erheben Sie GST auf Verkäufe, machen diese für Ihre Ausgaben geltend und leiten den Restbetrag an das IRD weiter.

GST berechnen

In Neuseeland gelten 15 % GST für die meisten Waren und Dienstleistungen. Sie ziehen diese Steuer im Auftrag des IRD ein. Viele kundenorientierten Unternehmen berechnen Preise inklusive GST, B2B-Verkäuferinnen und -Verkäufer hingegen oft exklusive GST.

Jede Rechnung über 50 NZD mit Steuer muss Folgendes enthalten:

• Unternehmensname und GST-Nummer

• Datum

• Beschreibung des Verkaufspostens

• Gesamtverkaufsbetrag und der GST-Anteil (oder ein Hinweis, dass GST inbegriffen ist)

Wenn eine Kundin/ein Kunde eine Rechnung mit Steuerausweis anfordert, müssen Sie innerhalb von 28 Tagen eine Rechnung für Waren über 200 NZD vorlegen. Automatisierte Tools wie Stripe Invoicing können diese Details für Sie verarbeiten.

Einige Transaktionen fallen nicht unter den Standardsatz. Verkäufe zum Nullsteuersatz, z. B. Exporte, werden mit 0 % besteuert, aber Sie können weiterhin GST auf Ihre damit verbundenen Kosten fordern. Auf ausgenommene Betriebsmittel wie Wohnungsmieten und Finanzdienstleistungen wird in beide Richtungen keine GST erhoben.

GST zahlen

Jeder GST-Zeitraum gleicht zwei Werte aus:

• Ausgangssteuer: GST, die Sie auf Verkäufe einziehen

• Vorsteuer: GST, die Sie auf Einkäufe des Unternehmens gezahlt haben

Sie zahlen die Differenz zwischen den beiden Zahlen an das IRD. Wenn Sie im aktuellen Berichtszeitraum 6.000 NZD in GST erhoben und 4.500 NZD in GST für Betriebsmittel gezahlt haben, beträgt Ihre Haftung 1.500 NZD. Wenn Sie mehr bezahlt haben, als Sie eingenommen haben, erhalten Sie eine Rückerstattung.

Legen Sie den Steueranteil eines jeden Verkaufs beiseite, damit Sie ihn bei Fälligkeit der Einreichung abführen können. Wenn Sie eine Kassenbuchhaltung verwenden, erfassen Sie GST nur bei Geldwechseln. Wenn Sie die Rechnungsbasis verwenden, erfassen Sie GST bei der Ausstellung von Rechnungen. Bewahren Sie jede Rechnung mit Steuerausweis, jede Stornorechnung und jeden Zahlungsbeleg mindestens sieben Jahre lang auf.

Wie können Sie als kleines Unternehmen in Neuseeland GST anmelden?

Kleine Unternehmen können die GST alle zwei Monate einreichen, was dazu beiträgt, die Zahlungsbeträge überschaubar zu halten. Rückgaben sind in der Regel am 28. Tag des Monats nach Ablauf des Zeitraums fällig. Die Fristen für November und März werden auf den 15. Januar bzw. den 7. Mai verlängert. Wenn Sie ein Fälligkeitsdatum versäumen, fallen Zinsen und Strafen an. Ziehen Sie daher in Betracht, Ihren Kalender mit dem Zeitplan des IRD zu verknüpfen oder automatische Erinnerungen zu verwenden.

Alles geschieht in myIR, dem Online-Portal des IRD. Sobald Sie sich angemeldet haben, eröffnen Sie Ihr GST-Konto und geben den Gesamtumsatz und die Gesamtkäufe für den Einreichungszeitraum ein. Das System berechnet dann die zu zahlenden oder zurückzuerstattenden Beträge. Wenn Sie mehr GST auf Einkäufe als auf Einzüge gezahlt haben, stellt das IRD eine Rückerstattung aus, in der Regel innerhalb von 15 Werktagen nach der Bestätigung Ihrer Zahlen.

Wie erheben kleine Unternehmen Anspruch auf die GST auf Ausgaben?

Ein registriertes Unternehmen kann die Steuer auf Waren und Dienstleistungen zurückfordern, die zur Führung des Unternehmens gekauft wurden. Diese GST-Gutschriften, die oft auch als Vorsteuerabzüge bezeichnet werden, senken Ihre Steuergesamtschuld.

Was qualifiziert

Sie können GST auf jeden für Geschäftszwecke getätigten Kauf in Anspruch nehmen, wenn:

• Der Lieferant ist für GST registriert und hat in der Rechnung GST berechnet

• Der Posten oder die Dienstleistung wird für geschäftliche Aktivitäten und nicht für den persönlichen Gebrauch verwendet

• Sie haben eine gültige Rechnung mit Steuerausweis für Einkäufe über 50 NZD

Wenn Sie einen Laptop für 1.150 NZD einschließlich 150 NZD in GST kaufen, können Sie diese 150 NZD in Ihrer nächsten Steuererklärung zurückfordern.

Für Ausgaben mit gemischter Nutzung z. B. ein für berufliche und private Zwecke genutztes Fahrzeug, können Sie nur den geschäftlichen Anteil machen. Ausgaben ohne GST (z. B. Löhne, Bankgebühren und Werbung im Ausland) können keine Steuergutschriften generieren, da sie keine GST haben.

Dokumentation und Timing

Bewahren Sie Rechnungen auf, die die GST-Nummer des Lieferanten, das Datum, eine Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen und die GST-Komponente enthalten. Diese Aufzeichnungen müssen sieben Jahre lang aufbewahrt werden. Sie senden sie nicht zusammen mit Ihrer Steuererklärung an das IRD, müssen sie aber parat haben, wenn der IRD Ihren Anspruch überprüft.

Auf Kassenbuchhaltungsbasis nehmen Sie GST bei Zahlung in Anspruch. Bei Rechnungen nehmen Sie sie in Anspruch, wenn die Rechnung des Lieferanten eingeht. Die Kassenbuchhaltungsbasis kann kleinen Unternehmen dabei helfen, Ansprüche mit dem echten Cashflow abzugleichen.

Wenn die auf Ausgaben gezahlte GST die auf Verkäufe in einem Einreichungszeitraum erhobene GST übersteigt, erhalten Sie eine Rückerstattung. Die IRD bearbeitet diese Einreichungen in der Regel innerhalb von 15 Werktagen, obwohl große oder ungewöhnliche Ansprüche eine Prüfung auslösen können. Systeme, die jeden Kauf und dessen GST-Behandlung aufzeichnen, darunter die in Stripe integrierte Buchhaltungssoftware, helfen Unternehmen dabei, organisiert zu bleiben.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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