El registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) es una parte importante cuando se inicia un negocio en Nueva Zelanda. Una vez que las ventas anuales de una empresa superan 60,000 dólares neozelandeses (NZD), la empresa está obligada a cobrar el GST sobre las ventas y pagarlo al Departamento de Ingresos Internos (IRD). También puedes recuperar el GST de tus gastos empresariales. Para mantener control sobre cuánto impuesto debes y cuánto puedes recuperar, quizá quieras integrar tus registros contables, sistemas de pago y herramientas de contabilidad.

A continuación, explicamos cómo funciona el GST para las pequeñas empresas en Nueva Zelanda.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el GST para pequeñas empresas en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo registrarse en el GST en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo funciona el GST para las pequeñas empresas?
  
• ¿Cómo presentar el GST como pequeña empresa en Nueva Zelanda?
  
• ¿Cómo reclaman las pequeñas empresas el GST de sus gastos?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el GST para pequeñas empresas en Nueva Zelanda?

El impuesto sobre bienes y servicios es un impuesto del 15 % sobre la mayoría de los bienes y servicios que se venden en Nueva Zelanda. Las empresas lo cobran a los clientes y transfieren esa cantidad al Departamento de Ingresos Internos (IRD).

Las empresas están obligadas a registrarse en el GST cuando sus ingresos totales superan los NZD 60,000 en cualquier periodo de 12 meses, pasado o proyectado. Esto significa que si tu empresa obtuvo un contrato que te llevará a superar el umbral en los próximos meses, estás obligado a registrarte ahora, aunque aún no hayas recibido el efectivo.

Si te acercas al umbral de NZD 60,000, obsérvalo con atención. El IRD puede registrarte en el GST de forma retroactiva. Esto significa que deberás pagar el GST sobre ventas pasadas, aunque no lo hayas cobrado en su momento.

También puedes optar por registrarte en el GST antes de alcanzar los NZD 60,000.

Esto es habitual si ocurre lo siguiente:

• Vendes a otras empresas registradas en el GST que esperan facturas de impuestos.

• Estás invirtiendo mucho por adelantado y quieres reclamar el GST de tus gastos.

Registrarse de forma voluntaria significa que tendrás que añadir un 15 % de GST a tus precios y comenzar a presentar declaraciones fiscales periódicas. Si vendes principalmente a clientes o no tienes muchos gastos, el registro voluntario puede que no te convenga.

¿Cómo registrarse en el GST en Nueva Zelanda?

Cuando el registro sea obligatorio o resulte estratégicamente útil para tu empresa, inicia sesión en myIR, el portal en línea del IRD. Las decisiones que tomes durante la configuración determinarán cómo gestionarás el GST en el futuro.

Cuando te registres, el IRD te pedirá cierta información:

• Fecha de inicio: la fecha de inicio es el día en que tu empresa se volvió responsable del GST. A partir de ese momento, debes cobrar el impuesto en las ventas.

• Frecuencia de declaración fiscal: las pequeñas empresas suelen presentar declaraciones cada dos meses, lo que mantiene los pagos pequeños y regulares. Quienes tengan ventas inferiores a NZD 500,000 anuales pueden optar por presentar declaraciones fiscales semestrales para reducir la carga administrativa. Las empresas con más de NZD 24 millones en ventas anuales están obligadas a presentar declaraciones mensuales.

• Base contable: si tus ingresos anuales son de NZD 2 millones o menos, puedes usar la base de pagos (efectivo) y registrar el GST solo cuando el dinero entre o salga de tu cuenta bancaria. Las empresas más grandes usan la base de facturación (devengo) y deben informar el GST en cuanto se emite una factura, aunque el cliente aún no haya pagado.

Para presentar la solicitud, necesitarás tu número del IRD (tu número personal si eres autónomo), una cuenta bancaria de empresa en Nueva Zelanda, estimaciones de facturación de los últimos 12 meses y de los próximos 12 meses, y tu código de Clasificación de industria empresarial (BIC). El portal de myIR también te pedirá tus datos de contacto y las opciones de presentación de declaraciones fiscales que hayas elegido.

En myIR, selecciona «Añadir una nueva cuenta tributaria» y elige GST. Introduce tus datos, confirma tu fecha de inicio y tu cuenta bancaria y, luego, envía la solicitud. El IRD procesa los nuevos registros en aproximadamente 10 días laborables, aunque puede solicitar más información antes de confirmar tu número de GST. Una vez aprobado, cada factura que emitas debe indicar claramente que se aplica el GST y mostrar ese número.

Desafíos habituales

Los errores de registro pueden ser costosos de corregir. Si comienzas a cobrar GST antes de que el IRD te registre oficialmente, seguirás debiendo ese impuesto. Además, el IRD puede retroceder la fecha de tu cuenta hasta el día en que te volviste responsable. El registro tardío tras superar el umbral de NZD 60,000 conlleva consecuencias similares: tendrás que pagar GST sobre ventas anteriores, posiblemente con intereses.

Incluso las decisiones administrativas pequeñas importan. Elegir un ciclo de declaración fiscal semestral puede parecer más sencillo, pero también implica pagos únicos más elevados.

Registrar la facturación con precisión es la mejor protección. Herramientas como Stripe Tax pueden supervisar tus ventas en Nueva Zelanda y avisarte cuando te acercas al umbral, lo que te da más tiempo para registrarte.

¿Cómo funciona el GST para las pequeñas empresas?

Una vez registrado, cobrarás GST sobre las ventas, lo reclamarás de tus gastos y transferirás el saldo al IRD.

Cobro del GST

En Nueva Zelanda, el 15 % de GST se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Tú cobras ese impuesto en nombre del IRD. Muchos negocios que venden directamente al cliente muestran precios con GST incluido, mientras que los vendedores de empresa a empresa (B2B) suelen presentar presupuestos sin GST.

Toda factura de impuestos superior a NZD 50 debe incluir lo siguiente:

• El nombre de la empresa y el número de GST

• La fecha

• La descripción de la partida de venta

• El importe total de la venta y la parte correspondiente al GST (o una nota que indique que el GST está incluido)

Si un cliente solicita una factura de impuestos, debes entregarla dentro de 28 días para bienes superiores a NZD 200. Herramientas automatizadas como Stripe Invoicing pueden encargarse de estos detalles por ti.

Algunas transacciones quedan fuera del tipo estándar. Las ventas con tipo cero, como las exportaciones, tienen un impuesto del 0 %, pero aún puedes reclamar el GST sobre los costos relacionados. Los suministros exentos, como el alquiler residencial y los servicios financieros, no tienen GST en ningún caso.

Pago del GST

Cada periodo de GST compara dos cifras:

• Impuesto repercutido: GST que cobras en las ventas

• Impuesto soportado: GST que pagas en las compras de la empresa

Pagas al IRD la diferencia entre las dos cifras. Si cobraste NZD 6,000 en GST y pagaste NZD 4,500 en GST por los suministros durante el período de declaración actual, tu obligación es de NZD 1,500. Si pagaste más de lo que cobraste, recibirás un reembolso.

Aparta la parte correspondiente al impuesto de cada venta para estar listo para remitirlo cuando correspondan las declaraciones fiscales. Si usas la base de contabilidad de caja, registras el GST solo cuando el dinero cambia de manos. Si usas la base de facturas, registras el GST cuando emites las facturas. Conserva todas las facturas de impuestos, notas de crédito y recibos durante al menos siete años.

¿Cómo presentar el GST como pequeña empresa en Nueva Zelanda?

Las pequeñas empresas pueden presentar el GST cada dos meses, lo que ayuda a mantener los importes de pago manejables. Las declaraciones suelen vencer el día 28 del mes siguiente al cierre del período. Los plazos de noviembre y marzo se extienden al 15 de enero y al 7 de mayo, respectivamente. No cumplir con una fecha de vencimiento genera intereses y multas, por lo que conviene vincular tu calendario al del IRD o usar recordatorios automáticos.

Todo sucede en myIR, el portal en línea del IRD. Una vez que inicies sesión, abre tu cuenta de GST, introduce el total de ventas y de compras del período de declaración fiscal, y el sistema calculará lo que debes pagar o lo que te corresponde en reembolso. Si pagaste más GST en compras que el cobrado a clientes, el IRD emitirá un reembolso, normalmente dentro de 15 días laborables una vez confirmadas tus cifras.

¿Cómo reclaman las pequeñas empresas el GST de sus gastos?

Una empresa registrada puede reclamar el impuesto sobre bienes y servicios adquiridos para gestionar la empresa. Estos créditos de GST, que suelen llamarse deducciones fiscales de impuesto soportado, reducen tu carga fiscal total.

Qué se considera elegible

Puedes reclamar el GST en cualquier compra que se use para fines de negocios en las siguientes ocasiones:

• El proveedor está registrado en el GST e incluyó el GST en la factura

• La partida o servicio se usa para actividades de negocios y no para uso personal

• Tienes una factura de impuestos válida para compras superiores a NZD 50.

Si compras un portátil por NZD 1,150, que incluye NZD 150 de GST, puedes reclamar esos NZD 150 en tu próxima declaración.

Para gastos de uso mixto, como un vehículo que se usa tanto para fines de negocios como personales, solo puedes reclamar la parte correspondiente al negocio. Los gastos sin GST, como salarios, comisiones bancarias y publicidad en el extranjero, no generan créditos fiscales porque no incluyen GST.

Documentación y plazo

Guarda las facturas que muestren el número de GST del proveedor, la fecha, una descripción de los bienes o servicios y el componente del GST. Estos registros deben conservarse durante siete años. No se envían al IRD con la declaración, pero debes tenerlos disponibles si el IRD revisa tu reclamo.

En contabilidad de caja, reclamas el GST cuando se realiza el pago. Basándose en la factura, lo reclamas cuando recibes la factura del proveedor. La base de efectivo puede ayudar a las pequeñas empresas a conciliar las reclamaciones con el flujo de caja real.

Si el GST pagado en gastos supera el GST recaudado en ventas durante un periodo de declaración fiscal, recibirás un reembolso. El IRD suele tramitar estos reembolsos en un plazo de 15 días laborables, aunque reclamaciones grandes o inusuales pueden generar una revisión. Los sistemas que registran cada compra y su tratamiento del GST, como el software contable integrado con Stripe, ayudan a las empresas a mantenerse organizadas.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral del registro del impuesto sobre las ventas establecidos en tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos establecidos en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud, ahorrando tiempo y simplificando el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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