การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ข้ามพรมแดนอาจเป็นเรื่องซับซ้อนสำหรับธุรกิจระหว่างประเทศ เนื่องจากมีกว่า 170 ประเทศที่ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาที่ดำเนินกิจการในต่างประเทศมักจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศ แต่หลายรายไม่ได้ขอคืน ซึ่งไม่ใช่เพราะไม่มีสิทธิ์ แต่เป็นเพราะขั้นตอนการขอคืนนั้นกระจัดกระจาย แตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ และง่ายต่อการผัดวันประกันพรุ่งจนเลยกำหนดเวลา
ด้านล่างนี้ จะอธิบายว่าการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มมีขั้นตอนอย่างไรสำหรับธุรกิจในสหรัฐอเมริกา ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่เรียกคืนได้ และวิธีหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้านเอกสารที่ทำให้ระบบปัดตกเคลมก่อนดำเนินการ
ประเด็นสำคัญ
ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระสำหรับค่าใช้จ่ายในต่างประเทศที่มีสิทธิ์ได้ เช่น ค่าเดินทาง งานแสดงสินค้า และใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ แต่จะต้องยื่นขอแยกกันไปยังหน่วยงานด้านภาษีของแต่ละประเทศ
กำหนดเวลามักจะเข้มงวดและไม่มีการผ่อนปรน โดยทั่วไปแล้วประเทศในสหภาพยุโรปจะกำหนดให้ยื่นเคลมภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีถัดจากปีที่มีค่าใช้จ่ายเกิดขึ้น
ความพยายามนี้คุ้มค่าที่สุดสำหรับธุรกิจที่มีการใช้จ่ายระหว่างประเทศในระดับหนึ่ง ซึ่งการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากหลายเขตอำนาจศาลอาจรวมกันเป็นเงินจำนวนมากได้
การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร
การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มหมายถึงการเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจได้ชำระสำหรับสินค้าและบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจจากหน่วยงานด้านภาษี
ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีการบริโภคที่เรียกเก็บในแต่ละขั้นตอนของซัพพลายเชนตั้งแต่การผลิตจนถึงการจัดจำหน่าย ซึ่งแตกต่างจากภาษีการขายของสหรัฐอเมริกาที่จะเก็บครั้งเดียวที่ระบบบันทึกการขาย อัตราภาษีจะแตกต่างกันไปอย่างมากในกว่า 170 ประเทศที่ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม (เช่น 20% ในสหราชอาณาจักร, 27% ในฮังการี)
การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มมีขั้นตอนอย่างไร
แต่ละประเทศมีรูปแบบการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกิจที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศนั้นๆ เป็นของตนเอง โดยมีแบบฟอร์ม กำหนดเวลา ข้อกำหนดด้านเอกสาร และเกณฑ์การเคลมขั้นต่ำที่เฉพาะเจาะจง ขั้นตอนทั่วไปมีดังนี้
รวบรวมใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง: ทุกการเคลมต้องมีใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง ซึ่งแสดงหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของซัพพลายเออร์ จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ และคำอธิบายสินค้าหรือบริการ หากไม่มีข้อมูลใดข้อมูลหนึ่งเหล่านี้ การเคลมมักจะถือเป็นโมฆะ
ยื่นต่อแต่ละประเทศแยกกัน: การเคลมภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีจะต้องส่งไปที่ Bundeszentralamt für Steuern การเคลมภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะส่งไปที่ His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) และการเคลมภาษีมูลค่าเพิ่มของฝรั่งเศสจะส่งไปที่ Direction générale des Finances publiques
มียอดเกินเกณฑ์ขั้นต่ำ: บางประเทศจะกำหนดจำนวนเงินเคลมขั้นต่ำ ตัวอย่างเช่น เยอรมนีกำหนดข้อกำหนดสำหรับการเคลมขั้นต่ำต่อปีที่ 250 ยูโร ส่วนประเทศอื่นๆ จะกำหนดเกณฑ์ที่แตกต่างกันออกไป
ขอคืนก่อนกำหนด: หลายประเทศในสหภาพยุโรปกำหนดให้ยื่นเคลมภายในวันที่ระบุ ดังนั้นให้ตรวจสอบกำหนดการดังกล่าวสำหรับประเทศที่ดำเนินธุรกิจอยู่
ตอบกลับข้อซักถามอย่างรวดเร็ว: หน่วยงานด้านภาษีอาจขอเอกสารเพิ่มเติม คุณต้องตอบกลับภายในระยะเวลาที่กำหนด มิฉะนั้นระบบอาจปฏิเสธการเคลม
เหตุใดธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจึงชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศ
ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาที่ดำเนินงานในประเทศอื่นต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของท้องถิ่น ต่อไปนี้คือหมวดหมู่ที่ธุรกิจในสหรัฐอเมริกามักมีภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศสะสมอยู่
การเดินทางเพื่อธุรกิจ: โรงแรม การขนส่งทางบก และเที่ยวบินภายในประเทศในประเทศที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มล้วนมีภาษีมูลค่าเพิ่ม
งานแสดงสินค้าและการประชุม: ค่าบูธ พื้นที่จัดแสดง และบริการต่างๆ ในงานอีเวนต์มักจะต้องเสียภาษี
ซัพพลายเออร์ในต่างประเทศ: หากซื้อสินค้าหรือบริการจากธุรกิจในต่างประเทศที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และธุรกิจเหล่านั้นจัดส่งให้ในพื้นที่แทนการส่งออก มักจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับใบแจ้งหนี้เหล่านั้น
อุปกรณ์และวัสดุ: การซื้อหรือเช่าอุปกรณ์ในต่างประเทศ หรือการซื้อวัสดุสำหรับโครงการในต่างประเทศมักจะก่อให้เกิดภาษีมูลค่าเพิ่ม
บริการเฉพาะทางที่ใช้ในพื้นที่: ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย การให้คำปรึกษา หรือบริการอื่นๆ ที่ว่าจ้างและจัดส่งในต่างประเทศอาจมีภาษีมูลค่าเพิ่มของท้องถิ่น
ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศสำหรับค่าใช้จ่ายใดได้บ้าง
คุณสมบัติจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่หมวดหมู่กว้างๆ จะสอดคล้องกันในระบบภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนใหญ่ ค่าใช้จ่ายต้องมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจน และต้องมีใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องสำหรับทุกบรรทัดรายการที่ขอเคลม
โดยปกติแล้ว ธุรกิจจะเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายต่อไปนี้ได้:
ที่พักโรงแรม: ที่พักสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจเรียกคืนได้ในหลายเขตอำนาจศาล ซึ่งทำให้เป็นหนึ่งในหมวดหมู่ที่ขอคืนได้ง่ายที่สุด
การขนส่งทางบก: แท็กซี่ รถไฟ และรถเช่าที่ใช้สำหรับวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยทั่วไปจะมีภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกคืนได้
ค่าธรรมเนียมงานแสดงสินค้าและนิทรรศการ: ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระสำหรับค่าบูธและพื้นที่จัดแสดงในยุโรปมักจะเรียกคืนได้ จึงถือเป็นหนึ่งในหมวดหมู่ที่มีมูลค่าสูงกว่าสำหรับธุรกิจในสหรัฐอเมริกาที่ดำเนินงานในระดับสากล
ค่าลงทะเบียนการประชุม: ค่าธรรมเนียมการประชุมทางธุรกิจมักจะมีภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกคืนได้หากมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจน
น้ำมันเชื้อเพลิง: น้ำมันเชื้อเพลิงสำหรับรถเช่าที่ใช้ในธุรกิจจะเรียกคืนได้ในหลายเขตอำนาจศาล แม้ว่าการใช้งานส่วนตัวอาจทำให้การเคลมยุ่งยากขึ้น
โดยปกติแล้ว ภาษีมูลค่าเพิ่มจะเรียกคืนไม่ได้สำหรับค่าใช้จ่ายต่อไปนี้:
การรับรองลูกค้า: ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะปิดกั้นการขอคืนค่าใช้จ่ายจากการรับรองบุคคลที่สามอย่างเจาะจง
ค่าใช้จ่ายส่วนตัว: ค่าใช้จ่ายส่วนตัวใดๆ ที่ปะปนอยู่ในการเดินทางเพื่อธุรกิจจะเรียกคืนไม่ได้
รถยนต์โดยสาร: เขตอำนาจศาลมักจะปิดกั้นการเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อยานพาหนะ โดยมีข้อยกเว้นเพียงเล็กน้อยสำหรับธุรกิจในการค้ายานยนต์หรือการให้เช่ายานพาหนะ
ธุรกิจในสหรัฐอเมริกาขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศย้อนหลังได้นานเพียงใด
กำหนดเวลาจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ แต่กรอบเวลามาตรฐานในหลายประเทศของสหภาพยุโรปจะขยายไปถึงหกเดือนแรกของปีถัดจากวันที่เกิดภาษีมูลค่าเพิ่ม ดูรายละเอียดเพิ่มเติมดังนี้:
ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป: กำหนดเวลาเหล่านี้มักจะเป็นไปตามปีปฏิทิน โดยมีความแตกต่างกันเล็กน้อยระหว่างประเทศต่างๆ ซึ่งหมายความว่าต้องเคลมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกิดขึ้นระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีที่กำหนดภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีถัดไป
สหราชอาณาจักร: กำหนดเวลาของ HMRC คือวันที่ 30 มิถุนายนตามปีปฏิทินที่ชำระค่าใช้จ่าย
สวิตเซอร์แลนด์และนอร์เวย์: ทั้งสองประเทศดำเนินการในรูปแบบที่อยู่นอกกรอบของสหภาพยุโรป แม้ว่าสวิตเซอร์แลนด์จะมีระบบของตนเอง แต่กำหนดเวลาคือวันที่ 30 มิถุนายนเช่นกัน ส่วนในนอร์เวย์ คำขอคืนเงินสำหรับธุรกิจต่างชาติต้องยื่นภายในวันที่ 30 กันยายน ของปีถัดไป
สำหรับธุรกิจที่ยังไม่ได้ขอคืนเลย ควรตรวจสอบว่าการเคลมใดๆ จากปีก่อนหน้ายังคงอยู่ในกรอบเวลาหรือไม่ก่อนที่จะตัดยอดเงินในอดีตออกไป ให้ตรวจสอบกฎระเบียบเฉพาะของแต่ละประเทศเพื่อดำเนินการดังกล่าว
ความเสี่ยงและข้อผิดพลาดที่พบบ่อยในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศมีอะไรบ้าง
บริษัทที่พยายามขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศโดยไม่ได้รับการสนับสนุนจากผู้เชี่ยวชาญมักจะทำข้อผิดพลาดต่อไปนี้:
การส่งใบแจ้งหนี้ที่ไม่ถูกต้องหรือไม่สมบูรณ์: ใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ต่างชาติที่ไม่มีหมายเลขการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แสดงชื่อนิติบุคคลผิด หรือขาดคำอธิบายบริการที่ชัดเจน ระบบมีแนวโน้มที่จะปฏิเสธ
พลาดกำหนดเวลา: บริษัทต่างๆ พลาดกำหนดเวลาเมื่อถือว่าการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นงานสิ้นปี แทนที่จะรวมเข้าไว้ในขั้นตอนการจัดการค่าใช้จ่ายตามปกติ เมื่อมีคนมาจัดการเรื่องนี้ในเดือนกรกฎาคม การเคลมของปีก่อนหน้าจะไม่มีสิทธิ์แล้ว
ทำข้อผิดพลาดเรื่องสกุลเงินและเกณฑ์: การเคลมที่ส่งในสกุลเงินที่ไม่ถูกต้องหรือต่ำกว่าเกณฑ์ขั้นต่ำหลังจากการแปลงอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงิน ระบบมักจะปฏิเสธ หากภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีรวมทั้งปีของคุณคือ 245 ยูโรและขั้นต่ำคือ 250 ยูโร คุณจะขอคืนไม่ได้
คาดเดาว่าจะเหมือนกันในทุกประเทศ: แบบฟอร์ม ข้อกำหนดด้านเอกสาร ลำดับเวลาในการตอบกลับ และขั้นตอนการยื่นอุทธรณ์มีความแตกต่างกันไปทั่วโลก
การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศคุ้มค่าสำหรับธุรกิจหรือไม่
ค่าใช้จ่ายในการจัดการเพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศนั้นค่อนข้างคงที่โดยไม่คำนึงถึงขนาดของการเคลม ซึ่งทำให้คำนวณได้ง่าย
บริษัทในสหรัฐอเมริกาที่ส่งพนักงานไปงานแสดงสินค้าในยุโรป ซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์ในเยอรมนีและเนเธอร์แลนด์ และดำเนินการสำนักงานขายในสหราชอาณาจักร อาจใช้จ่าย 2 ล้านดอลลาร์สหรัฐต่อปีในประเทศที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยคิดเป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม 400,000 ดอลลาร์สหรัฐ ในระดับดังกล่าว การสร้างขั้นตอนเพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มถือเป็นเรื่องคุ้มค่า
สำหรับบริษัทที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศที่เรียกคืนได้ไม่มากนัก (เช่น 15,000 ดอลลาร์สหรัฐ) และดำเนินการขั้นตอนดังกล่าวภายในองค์กร อาจไม่คุ้มค่า ธุรกิจให้ตัวแทนขอคืนภาษีเข้ามาจัดการเพื่อลดค่าใช้จ่ายล่วงหน้าได้ แต่โดยทั่วไปตัวแทนจะหักเปอร์เซ็นต์จากยอดที่เรียกคืนมาได้ การยอมแลกในส่วนนี้อาจสมเหตุสมผลสำหรับบริษัทที่ไม่มีกำลังคนเพียงพอที่จะจัดการการยื่นเคลมในหลายเขตการปกครอง แต่บริษัทควรชั่งน้ำหนักระหว่างผลประโยชน์ที่อาจได้รับกับงานที่ต้องทำ
Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ
เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่มีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา
Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้
ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานวันนี้
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ