ทุกธุรกิจที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ก็ย่อมต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเช่นกัน ไม่ว่าจะเป็นให้ซัพพลายเออร์ นักบัญชี หรือพาร์ทเนอร์รายอื่นๆ ระบบนี้ถูกออกแบบมาเพื่อให้คุณส่งต่อภาษีมูลค่าเพิ่มไปตามห่วงโซ่ โดยไม่ต้องแบกรับภาระภาษีไว้เอง ณ ปี 2025 มีธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรประมาณ 2.73 ล้านราย และรายได้จากภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดสูงถึง 171 พันล้านปอนด์ในปีงบประมาณ 2024 ถึง 2025

เมื่อคุณขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักร กฎเกณฑ์นั้นชัดเจน แต่ข้อยกเว้นก็มีความสำคัญและมักถูกมองข้ามได้ง่าย

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม: ใครบ้างที่มีสิทธิ์ขอคืนภาษี วิธีจัดการกับการซื้อสินค้าจากต่างประเทศหรือรูปแบบอัตราคงที่ และข้อผิดพลาดที่อาจทำให้ธุรกิจเสียเงิน นี่คือข้อมูลที่คุณต้องการเพื่อให้การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรเป็นไปตามกฎหมายอย่างสมบูรณ์

เนื้อหาหลักในบทความ

• การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหมายความว่าอย่างไร
  
• ใครบ้างที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้และขอคืนจากค่าใช้จ่ายใดได้บ้าง
  
• คุณไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เมื่อใด
  
• คุณจะขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร
  
• คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อสินค้าในอดีตหรือจากต่างประเทศได้หรือไม่
  
• การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มทำงานอย่างไรเมื่อใช้ Stripe
  
• รูปแบบอัตราคงที่ส่งผลต่อการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร
  
• ข้อผิดพลาดในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่พบบ่อยมีอะไรบ้าง
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหมายความว่าอย่างไร

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหราชอาณาจักรหมายถึงการทำให้แน่ใจว่าคุณขอคืนภาษีจากค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ได้อย่างถูกต้อง

วิธีการทำงานมีดังนี้

• เมื่อคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขาย นั่นคือภาษีมูลค่าเพิ่มขาออก ดังนั้นคุณจึงมีหน้าที่ต้องนำส่งให้กับ His Majesty's Revenue and Customs (HMRC)

• เมื่อคุณชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อสินค้าหรือบริการเพื่อธุรกิจ ภาษีนั้นถือเป็นภาษีซื้อ ซึ่งโดยทั่วไปคุณสามารถขอคืนได้

ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ คุณจะนำภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าไปหักออกจากภาษีมูลค่าเพิ่มขาออก หากคุณเรียกเก็บภาษีได้มากกว่าที่จ่าย คุณต้องชำระส่วนต่างให้ HMRC แต่หากคุณจ่ายภาษีมากกว่าที่เรียกเก็บ HMRC จะต้องคืนเงินให้คุณ

ระบบนี้ออกแบบมาเพื่อให้ลูกค้าปลายทางเป็นผู้รับภาระภาษีมูลค่าเพิ่มแต่เพียงผู้เดียว ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกส่งต่อในทุกขั้นตอนก่อนหน้านั้น แต่ในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจำเป็นต้องทราบว่าค่าใช้จ่ายใดบ้างที่มีสิทธิ์ขอคืนภาษี ติดตามและบันทึกเอกสารอย่างถูกต้อง และปฏิบัติตามกฎระเบียบในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ

ใครบ้างที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้และขอคืนจากค่าใช้จ่ายใดได้บ้าง

เฉพาะธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้นที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ หากคุณยังไม่ได้จดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปกับการซื้อจะถือเป็นต้นทุนของธุรกิจ เกณฑ์รายได้ต่อปีสำหรับการจดทะเบียนอยู่ที่ 90,000 ปอนด์ แต่ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากเลือกจดทะเบียนโดยสมัครใจก่อนถึงเกณฑ์ดังกล่าว

ค่าใช้จ่ายแต่ละรายการต้องมีคุณสมบัติตามเงื่อนไข 2 ข้อเพื่อให้คุณขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้

1. การซื้อต้องเป็นไปเพื่อการใช้งานทางธุรกิจทั้งหมดและเฉพาะเพื่อธุรกิจเท่านั้น แล็ปท็อปที่ใช้ทำงานถือว่าเข้าเกณฑ์ แต่การเข้าพักโรงแรมช่วงวันหยุดสุดสัปดาห์ไม่เข้าเกณฑ์ หากเป็นรายการที่ใช้ทั้งเพื่อธุรกิจและส่วนตัว เช่น โทรศัพท์มือถือ คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น

2. คุณต้องมีใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องโดย HMRC คาดหวังให้มีใบแจ้งหนี้ที่ครบถ้วน ซึ่งแสดงเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของซัพพลายเออร์ วันที่ออกเอกสาร และยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ ใบแจ้งหนี้แบบประมาณการ ใบเสนอราคา หรือใบยืนยันคำสั่งซื้อ ไม่ถือว่าใช้ได้

ค่าใช้จ่ายทั่วไปที่คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ได้แก่

• ค่าใช้จ่ายสำนักงานและเทคโนโลยี: ฮาร์ดแวร์ ซอฟต์แวร์ เฟอร์นิเจอร์ อินเทอร์เน็ต และค่าสาธารณูปโภคที่ใช้เพื่อธุรกิจ

• การเดินทางเพื่อการทำงาน: ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับน้ำมันเชื้อเพลิง ค่าเช่ารถ ค่าผ่านทาง หรือค่าที่พักโรงแรมสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ การขนส่งสาธารณะ เช่น รถไฟและเครื่องบิน โดยปกติแล้วไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้นจึงไม่มีอะไรให้ขอคืน สำหรับค่าใช้จ่ายน้ำมันเชื้อเพลิง คุณสามารถขอคืนได้เฉพาะส่วนที่ใช้ในธุรกิจเท่านั้น โดยปกติแล้วธุรกิจต่างๆ จะขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดและจ่ายค่าธรรมเนียมน้ำมันเชื้อเพลิงตามสัดส่วน หรือขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะระยะทางที่ใช้ในธุรกิจที่มีเอกสารยืนยันเท่านั้น

• บริการเฉพาะทาง: ค่าธรรมเนียมการทำบัญชี กฎหมาย ไอที และการตลาด ซึ่งรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

• ต้นทุนสต็อกและการผลิต: สินค้าหรือวัสดุที่คุณนำไปขายต่อหรือใช้ในการผลิตสินค้า

• ค่าใช้จ่ายสำหรับพนักงาน: ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการเดินทางของพนักงานหรือกิจกรรมทั่วทั้งธุรกิจ

คุณไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เมื่อใด

แม้แต่ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วก็ไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้จากทุกรายการ HMRC ได้กำหนดขอบเขตไว้อย่างชัดเจนว่าค่าใช้จ่ายใดถือเป็นต้นทุนทางธุรกิจที่สามารถขอคืนได้และค่าใช้จ่ายใดไม่เข้าเกณฑ์

ค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเกณฑ์มีดังนี้

• รายการที่ใช้ส่วนตัวหรือใช้ร่วมกัน: ภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถขอคืนได้เฉพาะสินค้าและบริการที่ใช้เพื่อธุรกิจทั้งหมดเท่านั้น หากเป็นค่าใช้จ่ายที่ใช้ทั้งเพื่อธุรกิจและส่วนตัว เช่น แพ็กเกจโทรศัพท์มือถือที่ใช้ร่วมกัน คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น

• ความบันเทิงสำหรับลูกค้า: ค่าอาหาร กิจกรรม หรือของขวัญที่ให้กับลูกค้าและซัพพลายเออร์จะไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ HMRC ถือว่านี่เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยสมัครใจ ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการจัดเลี้ยงหรือความบันเทิงสำหรับพนักงาน เช่น งานเลี้ยงประจำปีที่เปิดให้พนักงานทุกคนเข้าร่วม ซึ่งสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้

• สินค้าและบริการที่อัตราภาษีเป็นศูนย์หรือได้รับการยกเว้น: คุณไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่เคยถูกเรียกเก็บได้ เช่น ตั๋วรถไฟและตั๋วเครื่องบิน เบี้ยประกันภัย ค่าบริการไปรษณีย์ ค่าเช่าที่อยู่อาศัย และบริการทางการเงินหลายประเภท

• การซื้อจากซัพพลายเออร์ที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม: หากซัพพลายเออร์ไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ก็จะไม่มีภาษีให้ขอคืนได้ ควรตรวจสอบทุกครั้งว่าใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง

• การซื้อที่ไม่มีใบแจ้งหนี้หรือใบแจ้งหนี้ไม่ถูกต้อง: การขอคืนภาษีที่ไม่มีเอกสารประกอบครบถ้วนจะไม่ผ่านการตรวจสอบของ HMRC การขอคืนทุกครั้งต้องมีใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและมีรายละเอียดครบถ้วน

• การซื้อที่เกี่ยวข้องกับการขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม: หากธุรกิจของคุณมีทั้งการขายที่ต้องเสียภาษีและการขายที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ส่วนที่เหลือไม่สามารถขอคืนได้

คุณจะขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มแยกต่างหาก แต่จะดำเนินการผ่านแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มตามปกติของคุณ ซึ่งเป็นการคำนวณยอดภาษีที่คุณต้องชำระให้ HMRC เทียบกับยอดภาษีที่ HMRC ต้องคืนให้คุณ

โดยกระบวนการนี้จะประกอบไปด้วย

1. ติดตามยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม: ระหว่างรอบระยะเวลาภาษี ให้บันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากการขาย (ภาษีมูลค่าเพิ่มขาออก) และภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระสำหรับการซื้อเพื่อธุรกิจ (ภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า)

2. กรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม: ช่องที่ 1 คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้า ช่องที่ 4 คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณขอคืนจากการซื้อ และช่องที่ 5 คือผลต่างสุทธิของภาษีมูลค่าเพิ่ม หากผลเป็นบวก แสดงว่าคุณต้องชำระให้ HMRC หากผลเป็นลบ แสดงว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน

3. ยื่นแบบและชำระเงิน: แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่นในรูปแบบดิจิทัล หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน โดยทั่วไป HMRC จะโอนเงินผ่านธนาคารภายในไม่กี่สัปดาห์ โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายละเอียดธนาคารของธุรกิจเป็นปัจจุบัน

เคล็ดลับสำหรับการขอคืนเงินที่แม่นยำ

• ตรวจสอบให้ยอดรวมในช่องที่ 4 ตรงกับใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องซึ่งคุณเก็บไว้ในระบบ

• ยื่นแบบให้ตรงเวลา การยื่นล่าช้าจะทำให้การคืนเงินล่าช้าและอาจก่อให้เกิดค่าปรับ

• เก็บบันทึกดิจิทัลสำหรับการขอคืนทุกครั้งในกรณีที่ HMRC ขอหลักฐาน

คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อสินค้าในอดีตหรือจากต่างประเทศได้หรือไม่

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้เริ่มต้นในวันที่คุณจดทะเบียนหรือสิ้นสุดที่ชายแดนสหราชอาณาจักรเสมอไป หากมีเอกสารที่ถูกต้อง คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายก่อนการจดทะเบียน และในบางกรณี จากค่าใช้จ่ายในต่างประเทศได้

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า

ในระหว่างขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม HMRC อนุญาตให้คุณขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจก่อนหน้าได้ หากเป็นไปตามเงื่อนไขด้านระยะเวลาที่กำหนด ซึ่งรวมถึงกรณีต่อไปนี้

• สินค้า: คุณสามารถย้อนหลังได้สูงสุด 4 ปี ตราบใดที่สินค้าหรือรายการนั้นยังคงถูกใช้งานอยู่ หรือยังมีอยู่ในสต็อก ณ วันที่คุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

• บริการ: คุณสามารถย้อนหลังได้ 6 เดือน แต่เฉพาะบริการที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีของธุรกิจเท่านั้น

คุณต้องมีใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับจริงสำหรับทุกรายการที่ขอคืน โดยการขอคืนภาษีก่อนการจดทะเบียนเหล่านี้มักจะถูกรวมไว้ในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับแรกหลังจากจดทะเบียนแล้ว

ภาษีมูลค่าเพิ่มต่างประเทศ

หากคุณได้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในต่างประเทศ (เช่น ค่าที่พักโรงแรมจากการไปประชุมที่เยอรมนี) คุณไม่สามารถนำมาขอคืนในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรได้ แต่ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องยื่นขอคืนกับแต่ละประเทศแยกกัน ภายใต้กระบวนการคืนภาษีตามข้อกำหนด 13th VAT Directive โดยประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปจะพิจารณาคำขอเหล่านี้เป็นรายประเทศ และส่วนใหญ่จะมีเส้นตายการยื่นคำขอเป็นรายปี

การนำเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบริการจากต่างประเทศ

• การนำเข้า: คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มผ่าน HMRC ได้ โดยใช้การทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแบบเลื่อนการชำระหรือใบรับรอง C79

• บริการจากต่างประเทศ: แทนที่ซัพพลายเออร์จากต่างประเทศจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากคุณ คุณต้องเป็นผู้คำนวณและบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มเอง เนื่องจากคุณนำยอดภาษีเดียวกันไปแสดงและขอคืนพร้อมกัน ผลกระทบทางการเงินจึงเป็นศูนย์ สหราชอาณาจักรกำหนดให้คุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยตนเองและขอคืนในเวลาเดียวกัน เพื่อให้ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มมีความสอดคล้อง และหลีกเลี่ยงไม่ให้ซัพพลายเออร์จากต่างประเทศต้องไปจดทะเบียน VAT ในสหราชอาณาจักร

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มทำงานอย่างไรเมื่อใช้ Stripe

สำหรับธุรกิจที่ตั้งอยู่ในสหราชอาณาจักร ค่าธรรมเนียมของ Stripe จะถูกเรียกเก็บจากสถานประกอบการของ Stripe ในประเทศไอร์แลนด์ ซึ่งทำให้ต้องใช้การเรียกเก็บเงินปรับคืน (ถือเป็น "บริการจากต่างประเทศ") แทนการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มให้ Stripe คุณจะต้องนำภาษีมูลค่าเพิ่มไปแสดงและขอคืนในแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มฉบับเดียวกัน

วิธีการทำงานมีดังนี้

• ใบแจ้งหนี้ของ Stripe ระบุค่าธรรมเนียมที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม £0 และระบุว่าภาษีมูลค่าเพิ่มต้องชำระภายใต้การเรียกเก็บเงินปรับคืน

• คุณบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นเป็นภาษีมูลค่าเพิ่มขาออกและขาเข้า ซึ่งจะหักล้างกันเองหากคุณได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเต็มจำนวน

• ผลลัพธ์สุทธิคือธุรกิจของคุณไม่ต้องแบกรับต้นทุนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ยังคงปฏิบัติตามข้อกำหนดของ HMRC อย่างครบถ้วน

เพื่อให้กระบวนการนี้ทำงานได้อย่างถูกต้อง โปรดเพิ่มเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณในบัญชี Stripe เพื่อให้ Stripe ออกใบแจ้งหนี้ได้อย่างถูกต้อง เก็บใบแจ้งหนี้ค่าธรรมเนียมรายเดือนทั้งหมดไว้เป็นหลักฐานสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม ระบบที่เชื่อมต่อกันสามารถบันทึกรายการการเรียกเก็บเงินปรับคืนได้โดยอัตโนมัติ

รูปแบบอัตราคงที่ส่งผลต่อการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร

รูปแบบอัตราคงที่ (FRS) ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มได้ง่ายขึ้น โดยให้คุณชำระภาษีให้ HMRC เป็นอัตราคงที่จากยอดขายรวม แทนการติดตามภาษีขาเข้าและขาออกทุกรายการ อัตรานี้กำหนดตามประเภทอุตสาหกรรม และจะต่ำกว่าอัตรามาตรฐาน 20% ซึ่งสะท้อนว่าคุณยอมสละสิทธิ์ในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนใหญ่ เพื่อแลกกับงานบัญชีที่น้อยลง

ภายใต้ FRS คุณจะไม่ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อทั่วไปในชีวิตประจำวัน เนื่องจากอัตราคงที่ได้คำนึงถึงส่วนนี้ไว้แล้ว ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือสินทรัพย์ถาวรบางรายการที่มีมูลค่าเกิน 2,000 ปอนด์ (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) เช่น เครื่องจักรหรืออุปกรณ์ที่ใช้ในระยะยาว ซึ่งการซื้อรายการขนาดใหญ่เหล่านี้ยังคงสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้เต็มจำนวน

รูปแบบนี้ใช้ได้กับธุรกิจที่มียอดขายต่อปีไม่เกิน 150,000 ปอนด์ (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยมักจะเป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจบริการที่มีค่าใช้จ่ายต่ำ แต่ก็อาจได้เปรียบน้อยลงหากคุณซื้อหรือนำเข้าสินค้าจำนวนมาก เมื่อออกจาก FRS แล้ว คุณจะกลับไปใช้กฎภาษีมูลค่าเพิ่มแบบปกติ และสามารถขอคืนภาษีซื้อได้ตามปกติ

ข้อผิดพลาดในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่พบบ่อยมีอะไรบ้าง

ข้อผิดพลาดเหล่านี้อาจทำให้แม้แต่ทีมงานที่มีประสบการณ์ก็พลาดได้

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ไม่มีการเรียกเก็บ

ตั๋วรถไฟและตั๋วเครื่องบิน ประกันภัย บริการไปรษณีย์ และบริการเรียกรถหลายประเภทมักไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ควรตรวจสอบทุกครั้งว่าซัพพลายเออร์ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจริงก่อนจะบันทึกเป็นภาษีขาเข้า

ความบันเทิงสำหรับลูกค้า

ค่าอาหาร กิจกรรม หรือการรับรองที่จัดให้ลูกค้า ไม่เข้าเกณฑ์การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม มีเพียงการจัดเลี้ยงสำหรับพนักงานทั้งหมด เช่น งานเลี้ยงที่เปิดให้พนักงานทุกคนเข้าร่วมเท่านั้น ที่สามารถขอคืนได้

เอกสารประกอบขาดหายไปหรือไม่ถูกต้อง

ใบแจ้งหนี้แบบประมาณการ ใบยืนยันคำสั่งซื้อ หรือสลิปบัตรเครดิต ไม่ถือว่าใช้ได้ ต้องเก็บใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องและตรวจสอบให้แน่ใจว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของซัพพลายเออร์ถูกต้อง

ใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ที่ยังไม่ได้ชำระเงิน

หากใบแจ้งหนี้ยังคงไม่ได้ชำระเงินหลังครบ 6 เดือน HMRC กำหนดให้คุณต้องนำภาษีมูลค่าเพิ่มที่เคยขอคืนไปชำระคืนก่อน จนกว่าจะมีการชำระเงินเรียบร้อย

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการนำเข้าและการเรียกเก็บเงินปรับคืน

ใช้ใบรับรอง C79 อย่างเป็นทางการหรือใบแจ้งยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่เลื่อนเวลาการตัดบัญชีสำหรับการนำเข้า และใช้การเรียกเก็บเงินปรับคืนอย่างถูกต้องสำหรับบริการต่างประเทศ โดยการยื่นและขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในแบบแสดงรายการเดียวกัน

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้