การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นความท้าทายที่พบบ่อยสําหรับเจ้าของธุรกิจ โดยเฉพาะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ทําทุกอย่างด้วยตัวเอง กฎอาจดูขัดกับสัญชาตญาณ และการทําผิดก็มีผลกระทบที่แท้จริง แต่เมื่อคุณเข้าใจวิธีการทํางานของภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว มันจะกลายเป็นเพียงส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจที่มีความมั่นคงทางการเงิน

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวในสวีเดน รวมถึงเวลาที่ต้องจดทะเบียน วิธีเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม สิ่งที่สามารถหักลดหย่อนได้ และวิธีการยื่นอย่างถูกต้อง

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไรและส่งผลต่อกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวในสวีเดนอย่างไร
  
• เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวในสวีเดนมีอะไรบ้าง
  
• การเรียกเก็บและรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวมีหลักการทํางานอย่างไร
  
• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มใดบ้างที่ใช้กับสินค้าและบริการต่างๆ ในสวีเดน
  
• การหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการซื้อของกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวมีหลักการทํางานอย่างไร
  
• Stripe จะจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ขายทางออนไลน์อย่างไร
  

ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไรและส่งผลต่อกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวในสวีเดนอย่างไร

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมสําหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ในสวีเดนและสหภาพยุโรป หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว นั่นหมายความว่าโดยปกติคุณจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขาย เรียกเก็บจากลูกค้า แล้วส่งต่อให้ Skatteverket (หน่วยงานด้านภาษีของสวีเดน) คุณยังสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ ดังนั้นภาษีนี้จึงไม่กลายมาเป็นต้นทุนสำหรับธุรกิจของคุณ

ในสวีเดน ภาษีมูลค่าเพิ่มเรียกว่า Mervärdesskatt หรือ "แม่" แต่กฎเกณฑ์จะเหมือนกับในประเทศส่วนใหญ่ในสหภาพยุโรป หากธุรกิจของคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องทําสิ่งต่อไปนี้

• เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม: เพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องในราคาของคุณและเรียกเก็บจากลูกค้า

• หักภาษีมูลค่าเพิ่ม: ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ เช่น อุปกรณ์ วัสดุ และบริการ

• รายงานและชําระเงิน: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มและชําระส่วนต่างระหว่างสิ่งที่คุณเรียกเก็บกับสิ่งที่คุณใช้จ่าย หากคุณชําระมากกว่าที่คุณเรียกเก็บ คุณจะได้รับเงินคืน

หากคุณไม่จดทะเบียนเมื่อถึงเกณฑ์ต้องจดหรือไม่ได้เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง คุณอาจถูกปรับ ถูกเรียกเก็บดอกเบี้ย หรือถูกตรวจสอบ

เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวในสวีเดนมีอะไรบ้าง

สวีเดนมีเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ 120,000 โครนาสวีเดน (SEK) ในด้านมูลค่าการซื้อขายต่อปี ณ เดือนมกราคม 2025 วิธีการทํางานมีดังนี้

• หากคุณมียอดต่ำกว่าเกณฑ์ 120,000 SEK ให้ดําเนินการดังนี้ คุณจะได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอัตโนมัติ ไม่จําเป็นต้องจดทะเบียนหรือเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายของธุรกิจได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชําระสําหรับอุปกรณ์ บริการ หรือวัสดุอุปกรณ์จะเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

• หากคุณมียอดเกินเกณฑ์ 120,000 SEK การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นสิ่งจําเป็น คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขาย ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นระยะ และปฏิบัติตามกฎการรายงาน

หากคุณมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นสําหรับธุรกิจขนาดเล็กในตอนแรก แต่รู้ในภายหลังว่าคุณจะเกิน 120,000 SEK โปรดลงทะเบียนโดยเร็วที่สุด ความล่าช้าในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอาจทําให้เกิดปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกําหนดและภาระทางภาษีที่ไม่คาดคิด

หากคุณทําการขายไปยังประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ที่มียอดขายเกิน 10,000 ยูโร (99,680 SEK) คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าจากประเทศที่พํานักของลูกค้า แม้ว่าผลประกอบการโดยรวมของคุณจะต่ำกว่า 120,000 SEK ก็ตาม ธุรกิจในสวีเดนดําเนินการโดยการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศของลูกค้าหรือใช้ระบบ VAT One Stop Shop (VAT OSS) ของสหภาพยุโรป

หากคุณทําธุรกิจเฉพาะในสวีเดนและอยู่ภายใต้เกณฑ์ดังกล่าว คุณสามารถเลือกจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ธุรกิจอาจเลือกที่จะไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหากจําหน่ายให้กับลูกค้าเป็นหลัก (ไม่ใช่ธุรกิจ) และไม่จําเป็นต้องขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ในสถานการณ์นี้ การได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอาจเป็นข้อได้เปรียบทางการแข่งขัน เนื่องจากจะช่วยให้คุณรักษาราคาให้ต่ำกว่าธุรกิจที่ต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม 25% ได้ แต่หากธุรกิจของคุณมีค่าใช้จ่ายจํานวนมาก เช่น อุปกรณ์ ซอฟต์แวร์ และบริการเฉพาะทาง คุณอาจเลือกที่จะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แม้ว่าคุณจะไม่จําเป็นต้องทําก็ตาม เพื่อให้คุณสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายนั้นๆ ได้

วิธีจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสวีเดน

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นกระบวนการง่ายๆ ที่จัดการโดย Skatteverket วิธีการทํางานมีดังนี้

• สมัครทางออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของ Skatteverket (มักทําควบคู่ไปกับการจดทะเบียนภาษี F สําหรับภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระ)

• ระบุรายละเอียดเกี่ยวกับธุรกิจของคุณและผลประกอบการที่คาดการณ์

เมื่อได้รับอนุมัติแล้ว คุณจะได้รับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขึ้นต้นด้วยตัวอักษร "SE" และตัวเลข 12 หลัก (เช่น SE123456789999) และจะต้องเริ่มเรียกเก็บ เก็บ และรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

การเรียกเก็บและการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวมีหลักการทํางานอย่างไร

เมื่อคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว คุณจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายที่ต้องเสียภาษีและจัดทำบันทึก ติดตามภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชําระจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ และยื่นแบบแสดงรายการภาษีต่อ Skatteverket อย่างตรงเวลา จากนั้น คุณจะชําระหรือขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนต่างตามจํานวนเงินที่เรียกเก็บเทียบกับที่ใช้จ่ายไป ต่อไปนี้คือขั้นตอนการดําเนินการ

การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้า

สําหรับการขายที่ต้องเสียภาษีทุกรายการ คุณต้องบวกภาษีมูลค่าเพิ่มในราคา แสดงอย่างชัดเจนในใบแจ้งหนี้ และเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า ใบกํากับภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องมีข้อมูลต่อไปนี้

• คําอธิบายเกี่ยวกับสินค้าหรือบริการที่จัดหาให้

• ราคาสุทธิ (ก่อนคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม)

• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและจํานวนเงิน (เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม 25% สําหรับบริการ 1,000 SEK ภาษีมูลค่าเพิ่ม 250 SEK)

• ราคารวม รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

• หมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ

• ที่อยู่ของคุณและที่อยู่ของลูกค้า

• หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกันและวันที่ออก

หากคุณจําหน่ายให้ลูกค้า ราคาที่โฆษณาควรรวมภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย เนื่องจากลูกค้าคาดหวังว่าจะได้เห็นยอดสุดท้าย หากคุณขายสินค้าให้กับธุรกิจ ใบแจ้งหนี้ควรแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มแยกต่างหากเพื่อให้ธุรกิจขอคืนภาษีได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มใดๆ ที่คุณเรียกเก็บคือเงินภาษีที่คุณถือไว้ชั่วคราวก่อนที่จะส่งต่อไปยัง Skatteverket ซึ่งไม่ใช่ของคุณที่จะเก็บไว้

การรายงานและการชําระภาษีมูลค่าเพิ่ม

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจะส่งผ่านระบบออนไลน์ของ Skatteverket แม้ว่าคุณจะไม่มีการขายหรือการซื้อในรอบระยะเวลาดังกล่าว คุณยังคงจําเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นข้อมูลสรุปกิจกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณในช่วงเวลาที่กําหนด ซึ่งรวมถึงข้อมูลต่อไปนี้

• ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขาย: นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้า

• ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการซื้อ: นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชําระสําหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

• ยอดคงเหลือ: หากคุณเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่าที่ชําระ คุณจะต้องชําระส่วนต่าง หากชําระมากกว่าที่เรียกเก็บมา คุณสามารถขอเงินคืนได้

กําหนดเวลาการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณขึ้นอยู่กับยอดขายประจําปีที่คุณคาดการณ์

• มากกว่า 40 ล้าน SEK: แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน

• 1 ล้าน - 40 ล้าน SEK: แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายไตรมาสหรือรายเดือน

• ต่ำกว่า 1 ล้าน SEK: แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี

กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหลายรายเลือกที่จะยื่นภาษีรายไตรมาสเพื่อรักษาสมดุลระหว่างปริมาณงานในการดูแลระบบและกระแสเงินสด ผู้ที่เลือกการรายงานประจําปีควรเตรียมพร้อมสําหรับการจ่ายเงินก้อนใหญ่ในช่วงสิ้นปี

วันครบกําหนดยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ผู้ยื่นรายเดือน: แบบแสดงรายการภาษีจะครบกำหนดภายในวันที่ 26 ของเดือนถัดไป (ยกเว้นเดือนธันวาคมซึ่งกำหนดส่งคืนวันที่ 27)

• ผู้ยื่นรายไตรมาส: โดยทั่วไปแล้วการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะครบกําหนดภายในวันที่ 12 ของเดือนที่สองหลังจากสิ้นสุดไตรมาส ตัวอย่างเช่น แบบแสดงรายการภาษีไตรมาสที่ 1 จะครบกําหนดภายในวันที่ 12 พฤษภาคม

• ผู้ยื่นรายปี: แบบแสดงรายการภาษีจะครบกําหนดภายในวันที่ 26 ของเดือนที่สองหลังจากรอบภาษี สําหรับผู้ยื่นที่ทํางานตามปีปฏิทิน จะครบกําหนดในวันที่ 26 กุมภาพันธ์

วันครบกําหนดอาจเปลี่ยนแปลงเล็กน้อยขึ้นอยู่กับปฏิทิน ดังนั้นจึงควรตรวจสอบปฏิทินภาษีของ Skatteverket เสมอ สวีเดนบังคับใช้การปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเคร่งครัด และจะมีบทลงโทษหากคุณไม่ยื่นตามกำหนด

• การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้าจะมีค่าปรับคงที่ระหว่าง 500 ถึง 1,000 SEK ต่อครั้ง

• การชำระภาษีมูลค่าเพิ่มล่าช้าจะมีการเรียกเก็บดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ยเป็นอัตราพื้นฐานของธนาคารแห่งชาติสวีเดนบวก 15% ต่อปี ตัวอย่างเช่น หากอัตราพื้นฐานคือ 3% ก็หมายถึงการเรียกเก็บดอกเบี้ยรายปีที่ 18%

• การยื่นภาษีที่ไม่ถูกต้องอาจส่งผลให้ต้องจ่ายค่าปรับ 20% ของภาษีมูลค่าเพิ่มที่รายงานไม่ถูกต้อง

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา เจ้าของธุรกิจหลายรายจึงแยกภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อเก็บไว้ในบัญชีแยกต่างหาก

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มใดบ้างที่ใช้กับสินค้าและบริการต่างๆ ในสวีเดน

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสวีเดนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณจําหน่าย หากคุณทำผิด คุณอาจจะเรียกเก็บเงินลูกค้าเกิน จ่ายภาษีน้อยเกินไป หรือเผชิญกับค่าปรับ Skatteverket จะจำแนกภาษีมูลค่าเพิ่มแบบละเอียดเพื่อช่วยให้ธุรกิจสามารถจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มได้ หากคุณไม่แน่ใจ โปรดตรวจสอบอีกครั้งก่อนออกใบแจ้งหนี้หรือใช้เครื่องมืออัตโนมัติที่คํานวณอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องสําหรับการขายแต่ละรายการ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของสวีเดนใช้กับหมวดหมู่ต่างๆ ดังนี้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน: 25%

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเริ่มต้นจะใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ หากธุรกิจของคุณไม่ได้ขายสินค้าที่เข้าข่ายได้รับอัตราลดหย่อนหรือได้รับการยกเว้น ให้ถือว่าใช้อัตราเริ่มต้น การซื้อที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานประกอบด้วย

• บริการเฉพาะทาง

• สินค้าอุปโภคบริโภค

• สินค้าดิจิทัล

หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์หรือบริการ ให้ตรวจสอบประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างเป็นทางการของ Skatteverket

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลดลง: 12%

อัตราที่ลดลงนี้ใช้กับอาหาร การบริการต้อนรับ และบริการส่วนบุคคลบางส่วนเป็นหลัก ต่อไปนี้คือการซื้อบางส่วนที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 12%:

• สินค้าอุปโภคบริโภคและเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์

• ร้านอาหารและบริการจัดเลี้ยง

• ที่พักโรงแรม

• บริการซ่อมเล็กๆ น้อยๆ

หากคุณเปิดร้านกาแฟ ร้านขายของชำ หรือที่พักพร้อมอาหารเช้า คุณอาจจะเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 12% จากยอดขาย

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลดลง: 6%

อัตรานี้ใช้กับสื่อ วัฒนธรรม และการขนส่งสาธารณะ ซึ่งเป็นอุตสาหกรรมที่สวีเดนสนับสนุนอย่างเต็มที่ด้วยอัตราภาษีที่ต่ํากว่า ต่อไปนี้คือการซื้อบางส่วนที่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 6%:

• หนังสือ หนังสือพิมพ์ และสิ่งพิมพ์ดิจิทัล

• การขนส่งผู้โดยสาร

• ค่าเข้ากิจกรรม (เช่น คอนเสิร์ต ละครเพลง กีฬา)

• สิทธิ์ในผลงานศิลปะ

หากคุณเป็นศิลปินอิสระที่ขายภาพวาดหรือเรียกเก็บเงินค่าเข้าชมงาน คุณจะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มนี้

อัตราศูนย์ (0%) หรือการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

อุตสาหกรรมและธุรกรรมบางรายการได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมด และบางอุตสาหกรรมมีการเรียกเก็บภาษี 0% มีความแตกต่างอย่างมากระหว่างทั้งสองแบบ:

• หากคุณขายสินค้าและบริการที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นศูนย์ (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 0%) คุณจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากยอดขาย แต่คุณยังสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายของธุรกิจได้

• หากคุณขายสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้น คุณจะไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากการซื้อที่เกี่ยวข้องได้

การซื้อที่มีอัตราภาษีเป็น 0 ได้แก่ ยาที่จ่ายตามใบสั่งแพทย์หรือขายให้กับโรงพยาบาล การซื้อที่ยกเว้นภาษีได้แก่ บริการทางการเงิน ประกันภัย และการดูแลสุขภาพ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจะคงที่สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลส่วนใหญ่ในอุตสาหกรรมของตน ดังนั้นคุณอาจไม่จำเป็นต้องติดตามอัตราที่แตกต่างกัน แต่การทราบอัตราที่ใช้กับธุรกิจของคุณจะช่วยปกป้องอัตรากำไรของคุณและทำให้คุณยื่นภาษีได้ถูกต้อง

การหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการซื้อของกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวมีหลักการทํางานอย่างไร

เมื่อคุณซื้อสินค้าหรือบริการสําหรับธุรกิจ คุณมักจะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับผู้ขาย หากผู้ขายจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นหรือที่เรียกว่าภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า จะถูกหักออกจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากการขายได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อแล็ปท็อปในราคา 10,000 SEK และจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มอีก 25% (2,500 SEK) คุณสามารถหัก 2,500 SEK จากภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณค้างชําระให้กับ Skatteverket ในช่วงเวลานั้นได้ ยอดหักนี้เรียกว่าการหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการซื้อ

การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นวิธีโดยตรงในการลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ ในฐานะเจ้าของกิจการที่มีเจ้าของคนเดียว การทําความเข้าใจว่าการหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการซื้อมีหลักการทำงานอย่างไรจะช่วยคุณประหยัดเงินและทำให้ภาษีธุรกิจของคุณมีประสิทธิภาพ หากต้องการหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับการซื้อ ให้ทําดังต่อไปนี้เสมอ

• ติดตามภาษีมูลค่าเพิ่มในการซื้อ ตรวจสอบอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างละเอียด และยืนยันว่ามีการเรียกเก็บเงินเท่าใด

• จับคู่ใบแจ้งหนี้กับการเคลมภาษีมูลค่าเพิ่มและเก็บสําเนาใบแจ้งหนี้ไว้ หากคุณไม่มีใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องและถูกตรวจสอบ Skatteverket สามารถปฏิเสธการหักภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณได้

• ยื่นตรงเวลา หากลืมรวมค่าใช้จ่าย คุณอาจต้องปรับการคืนภาษีในภายหลัง

ค่าใช้จ่ายใดบ้างที่เข้าข่ายเกณฑ์การหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

เพื่อให้มีสิทธิได้รับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม การซื้อจะต้องเกี่ยวข้องกับธุรกิจและผูกติดกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างที่พบได้บ่อย ได้แก่

• สินค้าคงคลัง วัตถุดิบ และอุปกรณ์

• อุปกรณ์สํานักงานและซอฟต์แวร์

• การตลาดและค่าใช้จ่ายในการโฆษณา

• บริการเฉพาะทาง (เช่น นักบัญชี ที่ปรึกษา บริการด้านไอที)

หากการซื้อมีไว้เพื่อการใช้งานทางธุรกิจบางส่วนและอีกส่วนหนึ่งเพื่อการใช้งานส่วนบุคคล คุณสามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะส่วนของธุรกิจเท่านั้น ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้รถยนต์ส่วนตัว 50% สําหรับธุรกิจ คุณสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับน้ํามันเชื้อเพลิงและการบํารุงรักษาได้เพียง 50% เท่านั้น ค่าใช้จ่ายส่วนตัว (เช่น ของชํา การซื้อบ้าน การเดินทางส่วนตัว) จะไม่มีสิทธิ์หักภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อคุณบันทึกการหักภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า โปรดตรวจสอบเสมอว่าซัพพลายเออร์เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากคุณแล้ว ซัพพลายเออร์รายย่อยบางรายไม่เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเนื่องจากราคาต่ำกว่าเกณฑ์ภาษีมูลค่าเพิ่ม หากไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ คุณก็ไม่ต้องหักภาษีใดๆ

Stripe จัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ขายทางออนไลน์อย่างไร

การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มอาจมีความซับซ้อนอย่างรวดเร็ว โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณขายสินค้าทางออนไลน์และมีลูกค้าในต่างประเทศ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจะเปลี่ยนแปลงไปขึ้นอยู่กับว่าผู้ซื้อของคุณอยู่ที่ไหน คุณจําหน่ายผลิตภัณฑ์ใด และคุณได้ผ่านเกณฑ์การจดทะเบียนในเขตอํานาจศาลต่างๆ หรือไม่ Stripe ทําให้กระบวนการนี้เป็นแบบอัตโนมัติ ธุรกิจจึงไม่ต้องจัดการด้วยตนเอง ตัวอย่างเช่น หากคุณขายการดาวน์โหลดแบบดิจิทัล Stripe Tax สามารถช่วยกำหนดสิ่งต่อไปนี้ได้

• สถานที่ที่ลูกค้าของคุณอาศัยอยู่

• คุณต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่

• อัตราภาษีเท่าใด

สิ่งนี้ทําให้การปฏิบัติตามข้อกําหนดเป็นเรื่องง่าย แม้แต่กับกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่มีการขายข้ามพรมแดน หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ใช้ Stripe เพื่อขายสินค้าออนไลน์ ต่อไปนี้คือวิธีที่ Stripe Tax และ Stripe Invoicing สามารถทําให้การปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเรื่องง่าย

การคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติจากยอดขาย

Stripe Tax คํานวณและใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องแบบเรียลไทม์โดยอิงตามปัจจัยต่อไปนี้

• สถานที่ที่ลูกค้าของคุณอาศัยอยู่

• ประเภทผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณจําหน่าย

• คุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศนั้นหรือไม่

ตัวอย่างเช่น หากคุณจําหน่ายบริการดิจิทัลให้กับลูกค้าในสวีเดน Stripe Tax จะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 25% โดยอัตโนมัติ หากลูกค้ารายต่อไปของคุณอยู่ในฝรั่งเศส Stripe Tax จะปรับตามอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของฝรั่งเศส โดยถือว่าคุณได้ปฏิบัติตามภาระผูกพันภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วทั้งสหภาพยุโรปแล้ว วิธีนี้ช่วยขจัดทั้งการคํานวณภาษีด้วยตนเองและความเสี่ยงในการเรียกเก็บเงินในอัตราที่ไม่ถูกต้อง

การเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอัตโนมัติและการออกใบแจ้งหนี้

Stripe ช่วยให้มั่นใจได้ว่าภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บอย่างถูกต้องและโปร่งใส เมื่อมีการประมวลผลการชําระเงิน Stripe จะแยกยอดภาษีมูลค่าเพิ่มออกโดยอัตโนมัติ เพื่อให้ทราบชัดเจนว่าคุณเรียกเก็บภาษีไปแล้วจํานวนเท่าใด

Stripe Invoicing ช่วยให้คุณส่งใบแจ้งหนี้ที่เป็นไปตามข้อกําหนดภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งรวมถึง:

• ราคาสุทธิ (ก่อนคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม)

• ยอดภาษีมูลค่าเพิ่มและอัตรา

• ราคารวม รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

• หมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ

• หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ํากัน

ซึ่งหมายความว่าคุณไม่จําเป็นต้องจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองหรือตรวจสอบการคํานวณภาษีอีกครั้ง นอกจากนี้ยังสามารถลดความเสี่ยงที่จะเกิดข้อผิดพลาดได้อีกด้วย

การติดตามเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

Stripe Tax ติดตามยอดขายของคุณโดยเทียบกับเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศต่างๆ และแจ้งเตือนคุณเมื่อใกล้ถึงขีดจํากัดเหล่านี้ วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดและลงทะเบียนได้ตรงเวลา โดยไม่ต้องเผชิญกับบทลงโทษ

การรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มและการเก็บบันทึก

Stripe ติดตามธุรกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มทุกรายการที่ประมวลผลและสร้างรายงานโดยละเอียดโดยอัตโนมัติ รายงานเหล่านี้สรุปข้อมูลดังนี้

• ยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บ

• เขตอํานาจศาลที่มีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม

• สินค้าแต่ละประเภทที่มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อถึงเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มกับ Skatteverket คุณสามารถส่งออกรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มของ Stripe แทนการรวบรวมข้อมูลภาษีด้วยตนเอง ฟีเจอร์นี้มีประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณขายสินค้าในหลายภูมิภาคหรือใช้ระบบ VAT OSS