アメリカのすべての州は独自の売上税法および規制を制定しており、一部の州は他の州よりも複雑な規制を持っています。たとえば、コロラド州の売上税の規制は、ホームルール市が多数存在するため、複雑になる可能性があります。ホームルール市の規制では、特定の都市や管轄区域が州法に加えて独自の売上税の規則や法律を設定できるため、これらの都市の企業の売上税の申告がさらに複雑になります。

コロラド州では、3 つのステップで売上税を申告します。まず、申告頻度と申告期限を特定し、次に、申告書を作成して、最後に、申告書を提出して売上税を納付します。このプロセスに従うことで、スムーズかつ正確に申告書を作成して納税申告を行うことができます。

目次

• コロラド州の申告期限の確認方法
  
• コロラド州の売上税の申告の準備方法
  
• コロラド州の売上税の申告書の作成および提出方法
  
• Stripe Tax でできること
  

コロラド州の申告期限の確認

コロラド州での申告のタイミングは売上税負担額によって異なります。売上税を月ごと、四半期ごと、または年ごとに申告し、納付することが義務付けられています。コロラド州の売上税許可証を登録すると、申告頻度が割り当てられます。通常、コロラド州での申告頻度は以下のように決定されます。

コロラド州の売上税の申告期限は、常に報告期間の翌月 20 日です。申告期限が週末または祝日に当たる場合、売上税の期限は通常、翌営業日になります。四半期ごとの申告期限は以下のとおりです。

月次の売上税の申告者の場合、支払期限は常に報告期間終了の翌月 20 日です。さらに、年次の売上税については、翌年の 1 月 20 日までに申告および支払いを完了する必要があります。この日が週末または祝日に当たる場合、期限は翌営業日に繰り越されます。

申告を開始した後に、月平均の売上税の納税義務額が変動した場合、申告の頻度も変更されることがあります。これらの期限までに申告および納付しなかった場合、以下のペナルティーが科される可能性があります。

• 申告遅延ペナルティー: 未納税額の 10% に 1 カ月あたり未納税額の 0.5% を加算した金額 (最大 18%)、または 15 ドルのいずれか大きい方
  
• 支払遅延ペナルティー: 未納税額の 10% に 1 カ月あたり未納税額の 0.5% を加算した金額 (最大 18%)、または 15 ドルのいずれか大きい方
  

加えて、コロラド州では、売上税許可証を取得したすべての事業者は、申告または納付する売上税がなくても、期日までに売上税申告書を提出する必要があります。売上税申告書を提出しなかった場合、売上税を支払う必要がなくても、コロラド州により申告遅延の罰金が科されます。

コロラド州売上税申告書の作成準備

申告の準備における最初のステップは、月、年、または四半期などの課税期間の売上情報を収集することです。売上税の申告には、通常、管轄区域ごとに以下の販売取引情報が必要になります。

• 総売上高
  
• タイプ別の課税対象の売上
  
• タイプ別の非課税の売上
  
• 配送料などの控除
  
• 徴収した売上税の合計額
  

課税対象の売上高がコロラド州のエコノミックネクサスのしきい値に達しない場合、売上税の申告は必要ない可能性があります。州外の e コマースビジネスは、前年または本年において同州への総売上高が 10 万ドルを超える場合、コロラド州の売上税ライセンスに登録する必要があります。マーケットプレイスの売上は、そのしきい値にはカウントされません。

エコノミックネクサスのしきい値を満たしていることに加え、ビジネスがコロラド州内に従業員、オフィス、または倉庫を有し、課税対象の物品やサービスを販売している場合、そのビジネスはすべての課税対象の取引について売上税を徴収し、申告を行い、適切な金額を州に支払う必要があります。申告期間中に売上がなかった場合でも、ビジネスは 0 ドルの申告を行う必要があります。

コロラド州のホームルール市の売上税規則を理解する

コロラド州には、ホームルールを定める市が 70 以上あります。つまり、コロラド州のホームルールを定める市に所在する買い手に対して販売する場合、コロラド州の州全体の税率、郡や特別税区の税率、そしてホームルールを定める市の税率を徴収する必要があります。従うプロセスは、出荷先がホームルールを定める市ではない買い手から売上税を徴収する場合と同じになります。

違いは、コロラド州の売上税を申告する際に生じます。コロラド州のホームルールを定める市では、その市の買い手から徴収した売上税を個別に申告し、ホームルールを定めるそれぞれの市に納付する必要があります。

幸いにも、同州は売上税の申告者が、コロラド州にある 70 以上のホームルール市のうち約 40 の都市に対して、徴収した売上税を申告および支払いできるオンラインポータル、Colorado Sales and Use Tax System (SUTS) を公開しました。SUTS により販売者はホームルール市での申告が容易になりますが、SUTS プログラムに参加していない残りのホームルール市では引き続き申告を行う必要があります。販売者は、コロラド州の売上税許可の登録に加えて、SUTS にも個別に登録する必要があります。

コロラド州の売上税申告書の記入と提出方法

コロラド州の売上税の申告を完了する最終ステップは、税金の申告および納付です。Colorado Department of Revenue のウェブサイトでは、オンラインや郵便によるオプションなど、ビジネスが売上税を申告および納付できる複数の方法について説明されています。

少なくとも、売上税の支払いが必要なビジネスは、Form DR 0100 を使用する必要があります。これは、申告手順とともに DOR のウェブサイトに掲載されています。ビジネスの性質によっては、追加のフォームが必要になる場合があります。たとえば、Form DR 0098 は一時的な販売イベントでの売上を報告するために使用され、Form DR 0154 は 1 回限りまたは一時的な売上に使用されます。

売上税の申告が処理される速度は、オンラインで提出したか、郵便で提出したかによって異なります。オンラインでの申告は一般的に早く、より便利であり、申告が提出され支払いが受領されたことを即座に確認できます。郵便による申告は、紙のフォームを印刷して郵送する必要があるため、処理に時間がかかり、郵便配達の時間による遅れが生じる可能性があります。

コロラド州では、売上税許可証を持つ企業は、申告または支払う売上税がない場合でも、期日までに売上税申告書を提出する義務があります。申告を怠った場合、企業が売上税を負っていなくても、コロラド州により提出遅延罰金が課されます。

Stripe Tax でできること

Stripe Tax は税務コンプライアンスの複雑さを軽減するため、ビジネスの成長に集中できます。既存の実装にコードを 1 行追加するか、ダッシュボードでボタンをクリックするか、Stripe の強力な API を使用して、世界中で税金の徴収を開始できます。

Stripe Tax を使用すると、納税義務の監視や、Stripe での取引に基づく税務登録のしきい値超過時のアラート通知を利用できます。また、アメリカでの税金徴収のための登録の代行、ダッシュボードでのアメリカの申告の自動化、信頼できるパートナーを通じたグローバルな申告の管理も可能です。さらに、Stripe Tax により、以下に対する売上税、VAT、GST が自動的に計算され、徴収されます。

• アメリカ全州および 100 カ国以上におけるデジタル商品・サービス
  
• アメリカのすべての州と 42 カ国での物理的な商品
  

Stripe Tax でできること:

• どこで税金を登録し徴収すべきかを把握する: Stripe 上の取引に基づいて、税金を徴収する必要がある場所を確認できます。登録が完了すれば、新しい州や国での税金徴収を数秒で有効化できます。既存の Stripe 実装にコードを 1 行追加するか、Stripe ダッシュボードのボタンをクリックするだけで、税金徴収を有効化できます。

• 納税の登録: アメリカで売上税の登録が必要な場合は、税務登録の管理を Stripe に任せることができます。申請の詳細が事前入力される簡素化されたプロセスにより、時間を節約し、現地の規制への法令遵守を簡素化できます。アメリカ以外での登録についてサポートが必要な場合、Stripe は Taxually と提携し、現地の税務当局への登録を支援します。

• 税金の自動徴収: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を計算して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、最新の税制と税率の変更に対応しています。

• 申告の簡素化: Stripe は、TaxJar を活用してダッシュボードでのアメリカの申告を自動化します。グローバルな申告については、Stripe Tax が申告パートナーとシームレスに連携するため、正確かつタイムリーに申告を行うことができます。パートナーによる申告の管理を利用して、ビジネスの成長に集中できます。

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