Cada estado de EE. UU. crea sus propias leyes y normativas de impuesto sobre las ventas, y algunos estados tienen normativas más complejas que otros. Por ejemplo, las normativas de Colorado pueden ser un desafío debido a la abundancia de las ciudades autónomas. Las normativas de las ciudades autónomas permiten que ciertas ciudades y jurisdicciones establezcan sus propias reglas y leyes de impuestos sobre las ventas además de las leyes estatales, lo que complica aún más las declaraciones de impuestos sobre las ventas para las empresas en estas ciudades.
Completar una declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado es un proceso de tres pasos. Las empresas primero deben identificar su frecuencia de presentación y las fechas de vencimiento, luego preparar la declaración y, finalmente, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas. Seguir este proceso te ayudará a prepararte y completar tu declaración con fluidez y precisión.
¿Qué contiene este artículo?
- Cómo encontrar la fecha de vencimiento de tu declaración de Colorado
- Cómo preparar tu declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado
- Cómo completar y presentar una declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado
Cómo encontrar la fecha de vencimiento de tu declaración de Colorado
El tiempo para presentar una declaración de Colorado depende de tu obligación fiscal del impuesto sobre las ventas. Deberás presentar y remitir el impuesto sobre las ventas de forma mensual, trimestral o anual. Una vez que te registres para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Colorado, se te asignará una frecuencia de presentación. En general, así es como se determina la frecuencia de presentación en Colorado:
Impuesto sobre las ventas mensual cobrado
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Frecuencia de presentación
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---|---|
USD15.00 o menos | Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse anualmente |
Más de USD15.00 y menos de USD300.00 | Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse trimestralmente |
USD300.00 o más | Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse mensualmente |
Las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Colorado siempre vencen el día 20 del mes siguiente al período de informes. Si la fecha de vencimiento de la presentación coincide con un fin de semana o festividad, el impuesto sobre las ventas generalmente vence el siguiente día hábil.
Una vez que comiences a presentar las declaraciones, tu frecuencia de presentación puede cambiar si cambia tu obligación fiscal promedio mensual del impuesto sobre las ventas. Ten en cuenta que la falta de presentación y remisión dentro de estos plazos podría dar lugar a las siguientes sanciones:
- Sanción por presentación tardía: El 10 % de los impuestos adeudados más el 0.5 % de los impuestos adeudados por mes (máximo 18 %) o $15, lo que sea mayor.
- Sanción por pagos atrasados: El 10 % de los impuestos adeudados más el 0.5 % de los impuestos adeudados por mes (máximo 18 %) o $15, lo que sea mayor.
Además, Colorado requiere que cualquier empresa con un permiso de impuesto sobre las ventas presente una declaración de impuestos sobre las ventas en su fecha de vencimiento, incluso si no hay ningún impuesto sobre las ventas que informar o pagar. Si no presentas la declaración, Colorado te impondrá una sanción por presentación tardía, incluso si no debes ningún impuesto sobre las ventas.
Cómo preparar tu declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado
El primer paso para preparar una declaración es recopilar la información sobre ventas para el período impositivo, que puede ser un mes, un año o un trimestre. Presentar una declaración de impuestos sobre las ventas generalmente requiere la siguiente información de transacción de ventas por jurisdicción:
- Ventas brutas
- Ventas sujetas a impuestos por tipo
- Ventas no sujetas a impuestos por tipo
- Deducciones como los gastos de envío
- Total de impuestos sobre ventas recaudados
Ten en cuenta que si el importe de las ventas sujetas a impuestos no alcanza los umbrales del nexo económico en Colorado, entonces es posible que no se requiera una declaración de impuestos sobre las ventas. Además de cumplir con los umbrales del nexo económico, si una empresa tiene empleados, una oficina o un almacén ubicado en Colorado y vende bienes o servicios sujetos a impuestos, entonces la empresa debe recaudar impuestos sobre las ventas en todas las transacciones sujetas a impuestos, presentar declaraciones y pagar el importe adecuado al estado. Si no se realizaron ventas durante un período de presentación, la empresa aún debe presentar una declaración por $0.
Ciudades autónomas
Colorado tiene más de 70 ciudades autónomas. Esto significa que al realizar una venta a un comprador en una ciudad autónoma de Colorado, tienes la obligación de cobrar la tasa en todo el estado de Colorado, las tasas de cualquier condado o distrito fiscal especial y la tasa de la ciudad autónoma. Este es el mismo proceso que seguirías si estuvieras recaudando el impuesto sobre las ventas de un comprador cuyo destino de envío no estuviera en una ciudad autónoma.
La diferencia surge cuando llega el momento de presentar el impuesto sobre las ventas de Colorado. Las ciudades autónomas de Colorado requieren que presentes y remitas individualmente el impuesto sobre las ventas recaudado de los compradores en esas ciudades de cada ciudad autónoma.
Afortunadamente, el estado lanzó el Sistema de impuestos sobre las ventas y uso de Colorado (Colorado Sales and Use Tax System, SUTS), un portal en línea a través del cual las personas que presentan el impuesto sobre las ventas pueden presentar y pagar el impuesto sobre las ventas recaudado a aproximadamente 40 de más de 70 ciudades autónomas de Colorado. Si bien SUTS les facilita a los vendedores la presentación de la declaración en las ciudades autónomas, los vendedores aún tendrán que presentar la declaración en el resto de las ciudades autónomas que no están inscritas en el programa SUTS. Los vendedores también tendrán que registrarse por separado para SUTS, además de registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Colorado.
Cómo completar y presentar una declaración de impuestos sobre las ventas de Colorado
El último paso para completar una declaración de impuestos sobre las ventas en Colorado es presentar y remitir los impuestos. El sitio web del Departamento de Ingresos de Colorado describe las múltiples formas en que las empresas pueden presentar y remitir el impuesto sobre las ventas, incluidas las opciones en línea y por correo postal.
Colorado requiere que cualquier empresa con un permiso de impuesto sobre las ventas presente una declaración de impuestos sobre las ventas en su fecha de vencimiento, incluso si no tiene ningún impuesto sobre las ventas que declarar o pagar. Si una empresa no presenta la declaración, Colorado le impondrá una sanción por presentación tardía, incluso si la empresa no debe ningún impuesto sobre las ventas.
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