Cada estado dos EUA cria as próprias leis e regulamentações de imposto sobre vendas, e alguns estados têm regulamentações mais complexas do que outros. Por exemplo, as regulamentações de imposto sobre vendas do Colorado podem ser desafiadoras devido à grande quantidade de cidades com autonomia. As regulamentações de cidades com autonomia permitem que determinadas cidades e jurisdições estabeleçam as próprias leis e regras de imposto sobre vendas, além das leis estaduais, o que complica ainda mais as declarações de imposto sobre vendas para empresas nessas cidades.

Preencher uma declaração de imposto sobre vendas do Colorado é um processo de três etapas. As empresas primeiro devem identificar a frequência de declaração e as datas de vencimento, depois preparar a declaração e, por fim, declarar e repassar o imposto sobre vendas. Seguindo este processo, você consegue se preparar e realizar sua declaração de forma tranquila e precisa.

O que vamos abordar neste artigo?

• Como descobrir a data de vencimento da declaração do Colorado
  
• Como preparar a declaração de imposto sobre vendas do Colorado
  
• Como preencher e enviar a declaração de imposto sobre vendas do Colorado
  
• Como o Stripe Tax pode ajudar
  

Como encontrar a data de vencimento da sua devolução no Colorado

O momento de entregar a declaração do Colorado depende da sua obrigação referente ao imposto sobre vendas. Você deve declarar e repassar o imposto sobre vendas mensalmente, trimestralmente ou anualmente. Depois que você se cadastra para obter uma autorização de cobrança do imposto sobre vendas no Colorado, uma frequência de declaração é atribuída a você. Em geral, veja como a frequência de declaração é determinada no Colorado:

As declarações de imposto sobre vendas do Colorado sempre vencem no dia 20 do mês seguinte ao período do relatório. Se a data de vencimento da declaração cair em um fim de semana ou feriado, o imposto sobre vendas geralmente vencerá no próximo dia útil. As datas de vencimento das declarações trimestrais podem ser vistas abaixo:

Para declarantes mensais do imposto sobre vendas, os pagamentos sempre vencem no dia 20 do mês seguinte ao encerramento do período do relatório. Além disso, para o imposto sobre vendas anual, as declarações e o pagamento devem ser enviados até 20 de janeiro do ano civil seguinte. Se o dia cair em um fim de semana ou feriado, o prazo será transferido para o próximo dia útil.

Depois que você começar a enviar declarações, a frequência das declarações poderá mudar se o valor médio mensal do imposto sobre vendas mudar. O não envio e o não repasse até esses prazos podem resultar nas seguintes penalidades:

• Penalidade por atraso na declaração: O que for maior entre 10% do imposto devido mais 0,5% do imposto devido por mês (máximo de 18%) ou US$ 15
  
• Penalidade por atraso no pagamento: O que for maior entre 10% do imposto devido mais 0,5% do imposto devido por mês (máximo de 18%) ou US$ 15
  

Além disso, o Colorado exige que qualquer empresa com uma autorização de cobrança do imposto sobre vendas entregue uma declaração de imposto sobre vendas na data de vencimento, mesmo que não haja nenhum imposto sobre vendas para declarar ou pagar. Se você não fizer a declaração, o Colorado cobrará uma penalidade por atraso na declaração – mesmo que você não deva nenhum imposto sobre vendas.

Como preparar sua declaração de imposto sobre vendas no Colorado

O primeiro passo para preparar uma declaração é reunir as informações de vendas para o período fiscal, que pode ser um mês, um ano ou um trimestre. Em geral, enviar uma declaração de imposto sobre vendas exige as seguintes informações de transação de vendas por jurisdição:

• Vendas brutas
  
• Vendas tributáveis por tipo
  
• Vendas não tributáveis por tipo
  
• Deduções, como taxas de envio
  
• Total de impostos sobre vendas recolhidos
  

Note que, se o valor das vendas tributáveis não atingir os limites do nexo econômico no Colorado, talvez uma declaração de imposto sobre vendas não seja necessária. Empresas de e-commerce de outros estados devem fazer o cadastro para obter uma licença de imposto sobre vendas do Colorado se as vendas brutas para o estado excederem US$ 100.000 no ano civil anterior ou atual. As vendas de marketplace não contam para esse limite.

Além de atender aos limites do nexo econômico, se uma empresa tiver funcionários, um escritório ou um depósito localizado no Colorado e vender bens e/ou serviços tributáveis, ela deverá recolher impostos sobre vendas em todas as transações tributáveis, enviar declarações e pagar o valor apropriado ao estado. Mesmo que não tenham sido feitas vendas durante o período da declaração, a empresa ainda deve enviar uma declaração de US$ 0.

Como entender as regras de imposto sobre vendas em cidades com autonomia no Colorado

O Colorado tem mais de 70 cidades com a "regra do mandante" (home rule). Isso significa que, ao fazer uma venda para um comprador em uma cidade do Colorado com essa regra, você é obrigado a recolher a alíquota estadual do Colorado, qualquer alíquota do condado ou alíquota distrital especial e a alíquota da cidade com regra do mandante. Esse é o mesmo processo que você seguiria se estivesse recolhendo o imposto sobre vendas de um comprador cujo destino da entrega não estivesse em uma cidade com regra do mandante.

A diferença vem na hora de declarar o imposto sobre vendas do Colorado. As cidades que aplicam a regra do mandante no Colorado exigem que você declare e repasse individualmente o imposto sobre vendas recolhido dos compradores nessas cidades para cada cidade.

Felizmente, o estado lançou o Colorado Sales and Use Tax System (SUTS), um portal online por meio do qual os declarantes do imposto sobre vendas podem enviar a declaração e pagar o imposto sobre vendas recolhido para aproximadamente 40 das mais de 70 cidades com autonomia do Colorado. Embora o SUTS facilite a declaração para os vendedores em cidades com autonomia, os vendedores ainda terão de fazer as declarações nas demais cidades com autonomia não inscritas no programa do SUTS. Os vendedores também terão de fazer um cadastro separado no SUTS, além do cadastro para a licença de imposto sobre vendas do Colorado.

Como preencher e declarar a declaração do imposto sobre vendas no Colorado

A etapa final para preencher uma declaração de imposto sobre vendas no Colorado é enviar a declaração e repassar o imposto. O site do Departamento de Receita do Colorado descreve as várias maneiras pelas quais as empresas podem enviar a declaração e repassar o imposto sobre vendas, inclusive opções online e por correspondência física.

No mínimo, as empresas obrigadas a pagar o imposto sobre vendas devem usar o Formulário DR 0100, que pode ser encontrado junto com instruções de preenchimento no site do DOR. Formulários adicionais podem ser necessários, dependendo da natureza da empresa. Por exemplo, o Formulário DR 0098 é usado para relatar vendas feitas em eventos de vendas temporários, ao passo que o formulário DR 0154 é usado para vendas ocasionais ou isoladas.

O tempo de processamento da declaração de imposto sobre vendas depende de ela ter sido enviada online ou pelo correio. O envio online costuma ser mais rápido e prático e fornece confirmação imediata do envio da declaração e do recebimento do pagamento. O envio por correio requer impressão e postagem de formulários em papel, demora mais para ser processado e pode resultar em atrasos devido aos prazos de entrega postal.

O Colorado exige que qualquer empresa com uma autorização de imposto sobre vendas entregue uma declaração do imposto sobre vendas na data de vencimento, mesmo que não tenha nenhum imposto sobre vendas para declarar ou pagar. Se a empresa não fizer a declaração, o Colorado cobrará uma penalidade por atraso na declaração, mesmo que a empresa não deva nenhum imposto sobre vendas.

Como o Stripe Tax pode ajudar

O Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal para que o foco possa permanecer no crescimento do negócio. Comece a recolher tributos globalmente adicionando uma única linha de código à integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa poderosa API.

O Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e alerta quando você excede um limite de cadastro fiscal com base nas suas transações da Stripe. Ele também pode fazer o cadastro para recolher o imposto em seu nome nos EUA, automatizar as declarações nos EUA no Dashboard e gerenciar declarações globais por meio de parceiros de confiança. O Stripe Tax calcula e recolhe automaticamente o imposto sobre vendas, o IVA e o GST sobre:

• Bens e serviços digitais em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países
  
• Bens físicos em todos os estados dos EUA e em 42 países
  

O Stripe Tax pode ajudar você a:

• Entender onde registrar-se e recolher tributos: veja onde é necessário recolher tributos com base nas transações da Stripe. Depois do cadastro, ative a cobrança de tributos em um novo estado ou país em segundos. É possível começar a recolher tributos adicionando uma linha de código à integração Stripe existente ou adicionar a cobrança de tributos com um clique de botão no Stripe Dashboard.

• Registrar-se para pagar imposto: se houver necessidade de cadastro para imposto sobre vendas nos EUA, deixe a Stripe gerenciar seus cadastros fiscais. O processo será simplificado com detalhes de inscrição pré-preenchidos, economizando tempo e facilitando a conformidade com regulamentações locais. Se houver necessidade de ajuda para registrar-se fora dos EUA, a Stripe faz parceria com a Taxually para ajudar no cadastro junto a autoridades fiscais locais.

• Recolher impostos automaticamente: o Stripe Tax calcula e recolhe o valor correto de imposto devido, independentemente do que você vende ou de onde realiza suas vendas. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está sempre atualizado com as regras tributárias e alterações de alíquotas.

• Simplifique a declaração: A Stripe automatiza as declarações nos EUA no Dashboard, com a tecnologia da TaxJar. Para as declarações globais, o Stripe Tax se integra perfeitamente com parceiros de declaração, para que as suas declarações globais sejam precisas e pontuais. Deixe que os nossos parceiros gerenciem as suas declarações para que você possa focar no crescimento da sua empresa.

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