Guía acerca de las declaraciones del impuesto sobre las ventas en Colorado

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Más información 
  1. Introducción
  2. Cómo encontrar la fecha límite de la declaración de Colorado
  3. Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado
    1. Ciudades con autonomía
  4. Cómo completar y presentar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado

Todos los estados en EE. UU. crean sus propias leyes y normativas de ventas, y algunos de ellos cuentan con normativas más complejas que otros. Por ejemplo, las normativas de Colorado pueden ser complicadas debido a la abundancia de ciudades con autonomía. Las normativas de las ciudades con autonomía permiten que determinados municipios y jurisdicciones establezcan sus propias normas y leyes sobre las ventas además de las leyes estatales, lo que complica aún más las declaraciones del impuesto sobre las ventas en estas ciudades.

El proceso de declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado consta de tres pasos: en primer lugar, las empresas deben identificar la frecuencia de presentación y las fechas límite; después, preparar la declaración; y, por último, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas. Seguir este proceso te ayudará a prepararte y a completar la declaración sin problemas y con precisión.

¿De qué trata este artículo?

  • Cómo encontrar la fecha límite de la declaración de Colorado
  • Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado
  • Cómo completar y presentar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado

Cómo encontrar la fecha límite de la declaración de Colorado

Los plazos para presentar una declaración en Colorado dependen de tu cuota líquida relativa al impuesto sobre las ventas. Deberás declarar y remitir el impuesto sobre las ventas de forma mensual, trimestral o anual. Una vez que te registres para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en Colorado, se te asignará una frecuencia de presentación. Por lo general, así es como se determina la frecuencia de presentación en Colorado:

Impuesto sobre las ventas mensual cobrado
Frecuencia de presentación
USD15.00 o menos Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse anualmente
Más de USD15.00 y menos de USD300.00 Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse trimestralmente
USD300.00 o más Las declaraciones del impuesto sobre las ventas deben presentarse mensualmente

Las declaraciones del impuesto sobre las ventas de Colorado deben presentarse siempre el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Si la fecha límite de presentación cae en fin de semana o festivo, el impuesto sobre las ventas suele devengarse al siguiente día laborable.

Una vez que comiences a presentar declaraciones, la frecuencia podría cambiar si varía la media de tu cuota líquida mensual. Ten en cuenta que no declarar ni remitir en estos plazos podría conllevar las siguientes sanciones:

  • Sanción por presentación fuera de plazo: el 10 % del impuesto a pagar más el 0,5 % del impuesto a pagar por mes (18 % como máximo) o 15 $, lo que sea más alto
  • Sanción por pago fuera de plazo: el 10 % del impuesto a pagar más el 0,5 % del impuesto a pagar por mes (18 % como máximo) o 15 $, lo que sea más alto

Además, Colorado exige a todas las empresas con un permiso de impuesto sobre las ventas presentar una declaración antes de la fecha límite, aunque no haya ningún impuesto que declarar ni pagar. En caso de no presentarla, Colorado impondrá una multa por presentación fuera de plazo, aunque no debas ningún impuesto sobre las ventas.

Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado

El primer paso para preparar la declaración es recopilar la información de las ventas del período impositivo (que puede ser un mes, un trimestre o un año). Para presentar la declaración del impuesto sobre las ventas, normalmente se necesita la siguiente información sobre las transacciones de venta por jurisdicción:

  • ventas brutas;
  • ventas sujetas a impuestos por tipo;
  • ventas exentas de impuestos por tipo;
  • deducciones (como los gastos de envío);
  • total de impuestos sobre las ventas cobrados.

Ten en cuenta que si el importe de ventas sujetas a impuestos no llega a los umbrales de nexo económico de Colorado, puede que no sea necesario declarar el impuesto sobre las ventas. Además de cumplir los umbrales de nexo económico, si una empresa tiene empleados, una oficina o un almacén en el estado de Colorado y vende bienes o servicios sujetos a impuestos, dicha empresa deberá cobrar el impuesto sobre las ventas en todas las transacciones gravables, presentar las declaraciones y pagar el importe correspondiente al estado. En el caso de no vender nada durante un período de presentación, la empresa tendrá que presentar igualmente una declaración de 0 $.

Ciudades con autonomía

Colorado cuenta con más de 70 municipios con autonomía, lo que significa que, a la hora de realizar una venta a un comprador en una ciudad autónoma de Colorado, debes cobrar la tasa estatal de Colorado, las tasas de distrito de cualquier condado o de imposición especial, y la tasa de la ciudad con autonomía. Se trata del mismo proceso que seguirías si cobraras el impuesto sobre las ventas a un comprador cuyo destino de envío no está en la ciudad con autonomía.

La diferencia viene cuando llega el momento de presentar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado. Las ciudades con autonomía de Colorado exigen presentar y remitir individualmente a cada una de ellas el impuesto sobre las ventas cobrado de los compradores de esas ciudades.

Por suerte, el estado publicó el Colorado Sales and Use Tax System (SUTS), un portal en línea a través del cual las personas declarantes del impuesto sobre las ventas pueden presentar y pagar el impuesto cobrado a alrededor de 40 de las más de 70 ciudades con autonomía de Colorado. Si bien el SUTS facilita a los vendedores la presentación en las ciudades con autonomía, estos deberán seguir presentando la declaración en el resto de ciudades autónomas no inscritas en el programa SUTS. También deberán registrarse de forma individual en el SUTS, además de registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Colorado.

Cómo completar y presentar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado

El último paso para completar la declaración del impuesto sobre las ventas de Colorado es presentar y remitir el impuesto. El sitio web del Departamento de Ingresos de Colorado describe las distintas formas en que las empresas pueden presentar y remitir el impuesto sobre las ventas, incluidas las opciones de correo en línea y físicas.

Colorado exige a todas las empresas con un permiso de impuesto sobre las ventas presentar una declaración antes de la fecha límite, aunque no haya ningún impuesto que declarar ni pagar. En caso de que una empresa no la presente, Colorado impondrá una multa por presentación fuera de plazo, aunque no deba ningún impuesto sobre las ventas.

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