Jeder US-Bundesstaat erstellt seine eigenen Gesetze und Vorschriften zur Sales Tax, und einige Bundesstaaten haben komplexere Vorschriften als andere. Die Vorschriften zur Sales Tax in Colorado können beispielsweise aufgrund der vielen Home Rule-Städte eine Herausforderung darstellen. Home Rule-Vorschriften für Städte erlauben es bestimmten Städten und Zuständigkeitsbereichen, zusätzlich zu den Gesetzen des Bundesstaates eigene Regeln und Gesetze zur Sales Tax festzulegen, was die Erklärungen zur Sales Tax für Unternehmen in diesen Städten weiter erschwert.

Das Ausfüllen einer Verkaufssteuererklärung für Colorado erfolgt in drei Schritten. Unternehmen müssen zunächst die Häufigkeit der Einreichung und die Fälligkeitstermine ermitteln, dann das Steuererklärungsformular ausfüllen und schließlich die Erklärung einreichen und die Verkaufssteuer abführen. Wenn Sie diese Reihenfolge einhalten, lässt sich Ihre Steuererklärung reibungslos und korrekt vorbereiten und ausfüllen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• So ermitteln Sie Ihr Fälligkeitsdatum für Erklärungen in Colorado
  
• So bereiten Sie Ihre Erklärung zur Sales Tax in Colorado vor
  
• So füllen Sie eine Erklärung zur Sales Tax in Colorado aus und reichen sie ein
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wie Sie das Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung in Colorado ermitteln

Der Zeitpunkt der Einreichung einer Steuererklärung in Colorado hängt von Ihrer Verkaufssteuerschuld ab. Sie müssen die Verkaufssteuer entweder monatlich, vierteljährlich oder jährlich einreichen und abführen. Bei der Registrierung wird Ihnen die Häufigkeit der Abgabe für Ihre Verkaufssteuergenehmigung in Colorado mitgeteilt. Im Allgemeinen wird die Häufigkeit der Einreichung in Colorado wie folgt bestimmt:

Erklärungen zur Sales Tax in Colorado sind immer am 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. Fällt das Fälligkeitsdatum für die Einreichung auf ein Wochenende oder einen Feiertag, ist die Sales Tax im Allgemeinen am nächsten Werktag fällig. Vierteljährliche Fälligkeitsdaten für die Einreichung finden Sie nachfolgend:

Für monatliche Sales Tax-Einreichungen sind die Zahlungen immer am 20. des Folgemonats nach Abschluss des Meldezeitraums fällig. Darüber hinaus müssen Erklärungen und Zahlungen für die jährliche Sales Tax bis zum 20. Januar des folgenden Kalenderjahres eingereicht werden. Fällt der Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Sobald Sie mit der Einreichung von Erklärungen beginnen, kann sich Ihre Einreichungshäufigkeit ändern, wenn sich Ihre durchschnittliche monatliche Sales Tax-Schuld ändert. Das Versäumnis, innerhalb dieser Fristen einzureichen und abzuführen, kann zu den folgenden Strafen führen:

• Strafe für verspätete Einreichung: Der höhere Betrag aus 10 % der fälligen Steuer plus 0,5 % der fälligen Steuer pro Monat (maximal 18 %) oder 15 $
  
• Strafe für verspätete Zahlung: Der höhere Betrag aus 10 % der fälligen Steuer plus 0,5 % der fälligen Steuer pro Monat (maximal 18 %) oder 15 $
  

Colorado verlangt von jedem Unternehmen mit einer Verkaufssteuergenehmigung die Abgabe einer Verkaufssteuererklärung zum Fälligkeitstermin, auch wenn keine Verkaufssteuer zu melden oder zu zahlen ist. Wenn Sie die Erklärung nicht abgeben, erhebt Colorado eine Strafe für verspätete Abgabe, selbst wenn Sie keine Verkaufssteuer schulden.

Wie Sie Ihre Verkaufssteuererklärung für Colorado vorbereiten

Der erste Schritt bei der Vorbereitung einer Erklärung ist die Erfassung der Umsatzinformationen für den Steuerzeitraum, der ein Monat, ein Jahr oder ein Quartal sein kann. Die Einreichung einer Sales Tax-Erklärung erfordert im Allgemeinen die folgenden Umsatztransaktionsinformationen pro rechtlichem Zuständigkeitsbereich:

• Bruttoumsatz
  
• Steuerpflichtiger Umsatz nach Typ
  
• Nicht steuerpflichtiger Umsatz nach Typ
  
• Abzüge wie Versandkosten
  
• Gesamteingezogene Sales Taxes
  

Beachten Sie, dass keine Sales Tax-Erklärung erforderlich ist, wenn der Betrag des steuerpflichtigen Umsatzes in Colorado nicht die Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus erreicht. E-Commerce-Unternehmen aus anderen Bundesstaaten müssen sich für eine Colorado-Sales Tax-Lizenz registrieren, wenn ihr Bruttoumsatz im Bundesstaat im vorherigen oder aktuellen Kalenderjahr 100.000 $ überschreitet. Marktplatz-Verkäufe zählen nicht zu diesem Schwellenwert.

Zusätzlich zur Erfüllung der Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus muss das Unternehmen, wenn es Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, ein Büro oder ein Lager in Colorado hat und steuerpflichtige Waren und/oder Dienstleistungen verkauft, Sales Taxes für alle steuerpflichtigen Transaktionen einziehen, Erklärungen einreichen und den entsprechenden Betrag an den Bundesstaat zahlen. Wurden während eines Meldezeitraums keine Umsätze erzielt, muss das Unternehmen dennoch eine Erklärung über 0 $ einreichen.

Die Sales Tax-Regeln der Home Rule-Städte in Colorado verstehen

In Colorado gibt es über 70 Städte mit Selbstverwaltung (sogenannte „Home Rule Cities“). Das bedeutet, dass Sie bei einem Verkauf an eine Käuferin oder einen Käufer in einer selbstverwalteten Stadt in Colorado den bundesstaatlichen Steuersatz von Colorado, etwaige Steuersätze für Kommunen oder besondere Steuerbezirke sowie den Steuersatz der selbstverwalteten Stadt erheben müssen. Dabei handelt es sich um dasselbe Verfahren, das Sie anwenden würden, wenn Sie die Verkaufssteuer von einer Käuferin oder einem Käufer erheben würden, deren bzw. dessen Lieferort nicht in einer „Home Rule City“ liegt.

Der Unterschied kommt zum Tragen, wenn es an der Zeit ist, die Verkaufssteuer in Colorado zu melden. Die „Home Rule Cities“ in Colorado verlangen, dass Sie die in diesen Städten erhobene Verkaufssteuer einzeln an jede selbstverwaltete Stadt übermitteln und abführen.

Glücklicherweise hat der Bundesstaat das Colorado Sales and Use Tax System (SUTS) veröffentlicht, ein Online-Portal, über das Personen, die Sales Tax einreichen, eingezogene Sales Tax in etwa 40 der über 70 Home Rule-Städte in Colorado einreichen und abführen können. Während SUTS es Verkäuferinnen und Verkäufern erleichtert, in Home Rule-Städten einzureichen, müssen Verkäuferinnen und Verkäufer in den verbleibenden Home Rule-Städten, die nicht am SUTS-Programm teilnehmen, weiterhin einreichen. Verkäuferinnen und Verkäufer müssen sich zusätzlich zur Registrierung für eine Colorado-Sales Tax-Genehmigung separat für SUTS registrieren.

Erläuterungen zum Ausfüllen und Einreichen einer Sales Tax-Erklärung in Colorado

Der letzte Schritt zum Ausfüllen einer Sales Tax-Erklärung in Colorado besteht in der Einreichung und Abführung der Steuer. Die Website des Colorado Department of Revenue beschreibt die vielfältigen Möglichkeiten, wie Unternehmen Sales Tax einreichen und abführen können, einschließlich Online- und Postversandoptionen.

Unternehmen, die zur Zahlung von Sales Tax verpflichtet sind, müssen mindestens das Formular DR 0100 verwenden, das zusammen mit Anweisungen zur Einreichung auf der Website des DOR zu finden ist. Je nach Art Ihres Unternehmens können zusätzliche Formulare erforderlich sein. So wird beispielsweise das Formular DR 0098 zur Meldung von Umsätzen verwendet, die bei vorübergehenden Verkaufsveranstaltungen erzielt wurden, während das Formular DR 0154 für einmalige oder gelegentliche Verkäufe verwendet wird.

Wie schnell Ihre Sales Tax-Erklärung bearbeitet wird, hängt davon ab, ob Sie sie online oder per Post eingereicht haben. Die Online-Einreichung ist im Allgemeinen schneller, bequemer und bietet eine sofortige Bestätigung, dass die Erklärung übermittelt und die Zahlung empfangen wurde. Die Einreichung per Post erfordert das Drucken und Versenden von Papierformularen, dauert länger in der Bearbeitung und kann aufgrund von Postzustellzeiten zu Verzögerungen führen.

Colorado verlangt von jedem Unternehmen mit einer Sales Tax-Genehmigung, dass es am Fälligkeitsdatum eine Sales Tax-Erklärung einreicht, auch wenn es keine Sales Tax melden oder zahlen muss. Wenn ein Unternehmen keine Sales Tax-Erklärung einreicht, erhebt Colorado eine Strafe für verspätete Einreichung, auch wenn das Unternehmen keine Sales Tax schuldet.

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