Guide to sales tax returns in Colorado

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  1. 导言
  2. 如何确定科罗拉多州申报表到期日
  3. 如何准备科罗拉多州销售税申报表
    1. 自治城市
  4. 如何填写和提交科罗拉多州销售税申报表

美国每个州都有自己的销售税法律法规,有些州的法规比其他州更复杂。例如,由于自治城市众多,科罗拉多州的法规可能具有挑战性。自治城市法规允许某些城市和司法管辖区在州法律之外制定自己的销售税规则和法律,这进一步使这些城市公司的销售税申报复杂化。

完成科罗拉多州销售税申报表分为三个步骤。企业必须首先确定其申报频率和到期日,然后准备申报表,最后提交和汇缴销售税。遵循此过程将帮助您顺利准确地准备和完成申报表。

目录

  • 如何确定科罗拉多州申报表到期日
  • 如何准备科罗拉多州销售税申报表
  • 如何填写和提交科罗拉多州销售税申报表

如何确定科罗拉多州申报表到期日

提交科罗拉多州申报表的时限取决于您的销售税义务。您需要按月、按季度或按年申报和汇缴销售税。您注册科罗拉多州销售税许可证后,系统会为您分配一个申报频率。一般来说,科罗拉多州申报频率的确定方式如下:

每月收取的销售税
报税频率
US$15.00 或更少 销售税申报表可以每年填报
大于 US$15.00 且小于 US$300.00 销售税申报表可以每季度填报
US$300.00 或更多 销售税申报表必须每月填报

科罗拉多州销售税申报表始终在报告期次月的 20 日到期。如果申报截止日期是周末或节假日,则销售税通常在下一个工作日到期。

一旦您开始提交申报表,如果每月平均销售税负债发生变化,申报频率也可能会发生变化。请注意,未能在这些截止日期前申报和汇缴可能会导致以下处罚:

  • 逾期报税罚款:每月应缴税款的 10% 加上应缴税款的 0.5%(最高 18%)或 15 美元,以较高者为准
  • 逾期付款罚款:每月应缴税款的 10% 加上应缴税款的 0.5%(最高 18%)或 15 美元,以较高者为准

此外,科罗拉多州要求任何拥有销售税许可证的企业在到期日提交销售税申报表,即使没有任何销售税需要报告或支付。如果您未能报税,科罗拉多州将征收逾期报税罚款,即使您不欠任何销售税也是如此。

如何准备科罗拉多州销售税申报表

准备申报表的第一步是收集纳税期的销售信息,这可能是一个月、一年或一个季度。提交销售税申报表通常需要每个司法管辖区的以下销售交易信息:

  • 销售总额
  • 按类型划分的应税销售额
  • 按类型划分的非应税销售额
  • 运费等扣除
  • 征收的销售税总额

请注意,如果应税销售额未达到科罗拉多州经济关联门槛,那么可能不需要销售税申报表。除了达到经济关联门槛外,如果企业在科罗拉多州有员工、办公室或仓库,并且正在销售应税商品或服务,则该企业必须对所有应税交易征收销售税,提交申报表,并向州政府支付适当的金额。如果在申报期内没有进行任何销售,企业仍必须提交 0 美元的申报表。

自治城市

科罗拉多州有 70 多个自治城市。这意味着,在向科罗拉多州自治城市的买家进行销售时,您需要收取科罗拉多州的全州税率、任何县或特殊征税区的税率以及自治市的税率。如果您向收货目的地不在自治城市的买家收取销售税,则遵循同样的流程。

当需要提交科罗拉多州销售税时,情况就不同了。科罗拉多州的自治城市要求单独申报从这些城市的买家收取的销售税,并将这些销售税汇缴给每个自治城市。

值得庆幸的是,该州发布了科罗拉多州销售和使用税体系 (SUTS),这是一个在线门户,销售税申报人可以通过该门户向科罗拉多州 70 多个自治城市中的大约 40 个申报和缴纳征收的销售税。虽然 SUTS 使卖家更容易在自治城市报税,但卖家仍必须在未加入 SUTS 计划的其余自治城市报税。除了注册科罗拉多州销售税许可证外,卖家还必须单独注册 SUTS。

如何填写和提交科罗拉多州销售税申报表

在科罗拉多州完成销售税申报表的最后一步是报税和汇缴税款。科罗拉多州税务局网站 概述了企业申报和缴汇销售税的多种方式,包括线上和实体邮寄选项。

科罗拉多州要求任何拥有销售税许可证的企业在到期日提交销售税申报表,即使没有任何销售税需要报告或支付。如果企业未能报税,科罗拉多州将征收逾期报税罚款,即使该企业不欠任何销售税。

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本文中的内容仅供一般信息和教育目的,不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议,以就您的特定情况提供建议。

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