เมื่อพูดถึงการเลือกโครงสร้างธุรกิจ ตัวเลือกที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท เช่น กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและห้างหุ้นส่วนเป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุด หากคุณต้องการข้ามขั้นตอนพิธีการในการจัดตั้งบริษัท ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทจะช่วยให้คุณเริ่มต้นได้โดยใช้การตั้งค่าเพียงเล็กน้อยและลดข้อกําหนดที่ต้องทำอย่างต่อเนื่อง อย่างไรก็ตาม เนื่องจากไม่มีการแยกทางกฎหมายระหว่างคุณกับธุรกิจ คุณจึงต้องรับผิดด้วยตัวเองเกี่ยวกับหนี้สินหรือปัญหาทางกฎหมายใดๆ โครงสร้างนี้เหมาะกับผู้ทํางานอิสระ ที่ปรึกษา และการดําเนินงานขนาดเล็กซึ่งให้ความสําคัญกับการดําเนินงานที่เรียบง่ายมากกว่าความจําเป็นในการคุ้มครองความรับผิด

ด้านล่าง เราจะอธิบายว่าธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทคืออะไร เหตุใดจึงอาจเป็นหรือไม่เป็นทางเลือกที่เหมาะสมสําหรับคุณ และวิธีรับมือกับข้อกังวลที่ในทางปฏิบัติ เช่น ภาษีและหน้าที่ทางกฎหมาย

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทคืออะไร
  
• ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทแตกต่างจากธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัทอย่างไร
  
• โดยทั่วไป ธุรกิจประเภทใดบ้างที่ไม่จดทะเบียนบริษัท
  
• ผลกระทบทางกฎหมายและภาษีสําหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทคืออะไร
  

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทคืออะไร

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทเป็นโครงสร้างธุรกิจประเภทหนึ่งที่ไม่แยกเจ้าของออกจากธุรกิจตามกฎหมาย ซึ่งหมายความว่า ธุรกิจและเจ้าของได้รับการพิจารณาตามกฎหมายว่าเป็นบุคคลเดียวกัน และเจ้าของจะต้องรับผิดชอบหนี้สินและภาระหน้าที่ทางธุรกิจด้วยตัวเอง ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทมักจะประกอบด้วยกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวซึ่งบุคคลหนึ่งเป็นเจ้าของธุรกิจและมีอํานาจควบคุมและความรับผิดอย่างเต็มที่สําหรับหนี้สิน และห้างหุ้นส่วน โดยที่บุคคลตั้งแต่ 2 คนขึ้นไปมีกรรมสิทธิ์และความรับผิดชอบ ในห้างหุ้นส่วน แต่ละพาร์ทเนอร์ต้องรับผิดชอบหนี้สินและผลกําไรของธุรกิจเป็นการส่วนบุคคลร่วมกัน

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทนั้นมีความเรียบง่ายและมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าการธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัทเนื่องจากไม่ต้องจดทะเบียนอย่างเป็นทางการ แต่เจ้าของธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทจะมีความเสี่ยงส่วนบุคคลมากขึ้น

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทแตกต่างจากธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัทอย่างไร

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทสามารถดําเนินกิจการในฐานะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหรือห้างหุ้นส่วนได้ ธุรกิจที่จดทะเบียนสามารถดําเนินงานในฐานะบริษัทจํากัด (LLC) หรือบริษัท ธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัทจะให้ความคุ้มครองส่วนบุคคลและความต่อเนื่องมากกว่า แต่ต้องมีการจัดการที่เป็นทางการมากกว่าและอาจต้องเผชิญกับข้อกําหนดด้านภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น โดยทั่วไป ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทจะง่ายกว่าในด้านการจัดการและก่อตั้ง แต่ธุรกิจเหล่านี้มีความเสี่ยงทางการเงินส่วนบุคคลมากกว่า การเปรียบเทียบโดยละเอียดมีดังนี้

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท

โครงสร้างทางกฎหมายและอัตลักษณ์: ธุรกิจและเจ้าของเป็นบุคคลเดียวกันตามกฎหมาย ไม่มีความแตกต่างระหว่างทรัพย์สินส่วนบุคคลกับสินทรัพย์ธุรกิจ

• ความรับผิด: เจ้าของมีความรับผิดส่วนบุคคลไม่จํากัด โดยจะต้องเป็นผู้รับผิดชอบหนี้สิน หน้าที่ และคดีความทั้งหมดของธุรกิจ เจ้าหนี้สามารถดำเนินการกับสินทรัพย์ส่วนบุคคลได้หากธุรกิจไม่สามารถครอบคลุมความรับผิด

• ผลกระทบทางภาษี: รายรับจะถูก "ส่งต่อ" ไปยังการแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของ ธุรกิจไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล

• ข้อกําหนดการปฏิบัติงานและระเบียบพิธีการ: กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและห้างหุ้นส่วนมักจะมีข้อกําหนดการเก็บบันทึกและการรายงานเพียงเล็กน้อย

• ความต่อเนื่องและความสามารถในการโอน: การดํารงอยู่ของธุรกิจมักเชื่อมโยงกับการมีส่วนร่วมส่วนบุคคลของเจ้าของ ธุรกิจอาจสิ้นสุดหรือเปลี่ยนแปลงได้หากเจ้าของออกจากธุรกิจหรือเสียชีวิต

ธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัท

โครงสร้างทางกฎหมายและอัตลักษณ์: ธุรกิจเป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของซึ่งโดยปกติแล้วจะเป็นผู้ถือหุ้นหรือสมาชิก

• ความรับผิด: เจ้าของมีความรับผิดที่จํากัด พวกเขามักจะได้รับความคุ้มครองจากการสูญเสียส่วนบุคคลนอกเหนือจากการลงทุนในธุรกิจ

• ผลกระทบทางภาษี: บริษัทประเภท C ต้องเสียภาษี 2 ต่อ โดยผลกําไรจะต้องเสียภาษีในระดับองค์กรก่อน และอีกระดับหนึ่งหากผลกําไรถูกแจกจ่ายเป็นเงินปันผล บริษัทประเภท S และ LLC ไม่ต้องเสียภาษี 2 ต่อ นั่นคือผลกําไรของบริษัทจะถูกส่งต่อไปที่การแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล เช่นเดียวกับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท

• ข้อกําหนดการปฏิบัติงานและระเบียบพิธีการ: บริษัทมีข้อกําหนดอย่างเป็นทางการ ซึ่งรวมถึงการจดทะเบียนกับรัฐ การใช้ข้อบังคับทางกฎหมายขององค์กร การจัดการประชุมกับคณะกรรมการและผู้ถือหุ้นเป็นประจำ และการเก็บบันทึกรายละเอียดต่างๆ ระเบียบพิธีการเหล่านี้ช่วยก่อตั้งธุรกิจในฐานะนิติบุคคลแยกต่างหากและรักษาความรับผิดแบบจํากัด

• ความต่อเนื่องและความสามารถในการโอน: บริษัทจํากัดสามารถตั้งอยู่ได้ตลอดไป โดยสามารถปฏิบัติงานต่อไปได้ไม่ว่าจะมีการเปลี่ยนแปลงทางกรรมสิทธิ์หรือการจัดการ ซึ่งทําให้โอนหรือขายธุรกิจได้ง่ายขึ้น

ธุรกิจประเภทใดบ้างที่มักไม่จดทะเบียนบริษัท

ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทมักจะจะเป็นธุรกิจขนาดเล็ก มีการดําเนินงานที่เรียบง่ายโดยมีข้อกําหนดทางกฎหมายน้อยกว่า ต่อไปนี้คือโครงสร้างธุรกิจที่สามารถเป็นธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทได้

• กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว: กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวเป็นธุรกิจที่มีเจ้าของและดําเนินการโดยบุคคลเดียว มักเป็นฟรีแลนซ์ ที่ปรึกษา หรือผู้ให้บริการในท้องถิ่นขนาดเล็ก เจ้าของจะมีอํานาจควบคุมธุรกิจและความรับผิดส่วนบุคคลทั้งหมด

• ห้างหุ้นส่วน: ห้างหุ้นส่วนคือธุรกิจที่มีบุคคลอย่างน้อย 2 คนเป็นเจ้าของและดําเนินธุรกิจ หุ้นส่วนจะแบ่งกําไร ความสูญเสีย และหนี้สินร่วมกัน ตัวอย่างได้แก่ ธุรกิจในครอบครัวขนาดเล็ก บริษัทเฉพาะทาง (เช่น บริษัทกฎหมาย) หรือธุรกิจค้าปลีกขนาดเล็กที่มีผู้ถือหุ้นเท่ากันหลายคน

เจ้าของธุรกิจที่ให้ความสําคัญกับความสะดวกในการจัดตั้งและลดค่าใช้จ่ายในการบํารุงรักษามักจะเลือกดําเนินงานเป็นธุรกิจที่ไม่จดทะเบียนบริษัท องค์กรในชุมชนขนาดเล็ก สโมสร หรือกลุ่มทางสังคมมักจะดําเนินงานเป็นธุรกิจที่ไม่จดทะเบียนบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากไม่ได้ตั้งใจจะสร้างผลกําไรหรือต้องการหลีกเลี่ยงขั้นตอนพิธีการจัดตั้งบริษัท บุคคลทั่วไปที่มีส่วนร่วมในกิจกรรม "เศรษฐกิจแบบรับจ้างชั่วคราว" เช่น ฟรีแลนซ์งานเขียน การสอนพิเศษ และบริการช่างซ่อม มักจะดําเนินงานในฐานะกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวที่ไม่มีการจดทะเบียนเพื่อให้สามารถเริ่มต้นได้อย่างรวดเร็วและประหยัดค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งธุรกิจ

ผลกระทบทางกฎหมายและภาษีสําหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทคืออะไร

สําหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท ผลกระทบทางกฎหมายและภาษีส่วนใหญ่จะเกี่ยวข้องกับความรับผิดส่วนบุคคล โครงสร้างภาษี และข้อกําหนดทางกฎหมายบางอย่าง ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทต้องมีการวางแผนเพิ่มเติมเกี่ยวกับการชําระเงินภาษีและการจัดการความต่อเนื่องเมื่อเทียบกับธุรกิจที่จดทะเบียนบริษัท สิ่งเหล่านี้คือข้อควรพิจารณา

นัยทางกฎหมาย

• ความรับผิด: ในการจัดตั้งธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท เจ้าของธุรกิจและธุรกิจนั้นเป็นบุคคลเดียวกัน ดังนั้นหากธุรกิจของคุณประสบปัญหาด้านหนี้สินหรือปัญหาทางกฎหมาย ทรัพย์สินส่วนบุคคล เช่น เงินออมหรือแม้แต่บ้านของคุณ ก็อาจถูกยึดได้ เจ้าหนี้หรือผู้อ้างสิทธิ์อาจดําเนินการกับทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณหากธุรกิจไม่สามารถชําระหนี้สินได้ หากมีข้อพิพาทตามสัญญาหรือข้อผูกพันทางกฎหมายอื่นๆ คุณจะมีความรับผิดในแบบที่ผู้ถือหุ้นในบริษัทไม่ต้องรับ

• ความต่อเนื่อง: ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทมักจะเริ่มต้นและสิ้นสุดพร้อมกับเจ้าของ หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและคุณเกษียณ ป่วย หรือเสียชีวิต ธุรกิจจะไม่คงอยู่ต่อไปเว้นแต่คุณจะทำการจัดการไว้โดยเฉพาะ ห้างหุ้นส่วนสามารถดําเนินต่อไปได้โดยหุ้นส่วนที่มีชีวิตอยู่หากข้อตกลงของห้างหุ้นส่วนระบุเรื่องการรับช่วงต่อไว้

ผลกระทบทางภาษี

• การเสียภาษีแบบส่งผ่าน: ในฐานะเจ้าของธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท คุณจะต้องรายงานผลกําไรและการขาดทุนในการแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวใช้แบบฟอร์ม Schedule C และห้างหุ้นส่วนใช้ Schedule K-1 (แบบฟอร์ม 1065) ซึ่งแสดงส่วนแบ่งรายรับหรือการสูญเสียของหุ้นส่วนแต่ละราย

• ภาษีการประกอบอาชีพอิสระ: เจ้าของธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทต้องจ่ายภาษีการประกอบอาชีพอิสระ คุณมีหน้าที่รับผิดชอบส่วนแบ่งเต็มของประกันสังคมและภาษี Medicare ซึ่งปกติแล้วจะแบ่งกับนายจ้าง

• การหักภาษี: ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทสามารถรับการหักภาษีต่างๆ ได้ เช่น ค่าใช้จ่ายสํานักงานที่บ้าน การเดินทางเพื่อธุรกิจ และค่าอุปกรณ์ บันทึกเงินทุนทั้งหมดที่ใช้ไปกับค่าใช้จ่ายของธุรกิจเพื่อเพิ่มยอดการหักภาษีเหล่านี้ให้สูงสุด และเตรียมพร้อมสําหรับการตรวจสอบที่อาจเกิดขึ้น

• ภาษีโดยประมาณ: เจ้าของธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทจะต้องชําระภาษีรายไตรมาสหากคาดว่าจะมียอดภาษีที่ต้องชําระอย่างน้อย 1,000 ดอลลาร์สหรัฐเมื่อยื่นภาษี การจัดการการชําระเงินเหล่านี้จะช่วยป้องกันบทลงโทษในภายหลังได้

ผลกระทบด้านระเบียบข้อบังคับ

• ใบอนุญาต: คุณอาจต้องใช้ใบอนุญาตประกอบกิจการ ใบอนุญาต หรือใบรับรองผู้เชี่ยวชาญในฐานะธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัท ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและตำแหน่งที่ตั้งของคุณ ข้อกําหนดอาจแตกต่างกันไปเป็นอย่างมาก ดังนั้นโปรดตรวจสอบสิ่งที่จําเป็นเพื่อหลีกเลี่ยงความประหลาดใจหรือปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกําหนด

• ความจำเป็นด้านการเก็บบันทึก: แม้ว่าธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนบริษัทจะไม่มีข้อกําหนดด้านการเก็บบันทึกเป็นทางการของบริษัท แต่ธุรกิจเหล่านั้นจะต้องเก็บบันทึกค่าใช้จ่าย รายรับ และการลดหย่อนภาษีที่ถูกต้องเป็นระบบและเป็นระบบ