การประกอบอาชีพอิสระในเนเธอร์แลนด์มีอิสระมากกว่าการทำงานประจำ แต่ก็มาพร้อมกับความรับผิดชอบที่มากขึ้นเช่นกัน คุณต้องเก็บใบเสร็จและยื่นเอกสารให้ทันกำหนดเวลา นอกจากนี้ คุณยังต้องเข้าใจว่าควรเรียกเก็บภาษีอะไร ติดตามอะไรบ้าง และเอกสารที่กรมสรรพากรต้องการจากคุณ นี่คือคำแนะนำในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ระหว่างประกอบอาชีพอิสระในเนเธอร์แลนด์ ตั้งแต่การทำความเข้าใจว่าคุณมียอดค้างชำระเท่าใดไปจนถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนด

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ZZP จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ในเนเธอร์แลนด์
  
• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มใดที่ใช้กับบริการจากผู้ประกอบอาชีพอิสระ
  
• การออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับ ZZP ทํางานอย่างไร
  
• คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระได้อย่างไร
  
• เมื่อไหร่ที่คุณจะได้รับการคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะ ZZP
  
• Stripe สามารถช่วยเรื่องภาษีได้อย่างไร
  

ZZP จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ในเนเธอร์แลนด์

ผู้ประกอบอาชีพอิสระในเนเธอร์แลนด์ หรือที่รู้จักกันในชื่อ ZZP จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม โดยภาษีมูลค่าเพิ่มต่างจากภาษีการขายตรงที่เป็นภาษีทางอ้อมที่เรียกเก็บจากการซื้อในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน ไม่ใช่แค่เฉพาะเมื่อขายสินค้าให้กับลูกค้าเท่านั้น หากคุณเป็น ZZP คุณมักจะต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากใบแจ้งหนี้ตั้งแต่เริ่มต้นทำธุรกิจ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากยอดขายคือเงินที่คุณเก็บในนามของรัฐบาล โดยคุณจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มลงในใบแจ้งหนี้ ติดตาม และนำส่งผ่านการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่คุณสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายไปจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

คุณต้องจัดการกับภาษีมูลค่าเพิ่ม ยกเว้นว่ามีข้อยกเว้น 2 ประการที่ตรงกับธุรกิจของคุณดังนี้

• รูปแบบธุรกิจขนาดเล็ก (kleineondernemersregeling หรือ KOR): หากยอดขายต่อปีของคุณไม่เกิน 20,000 ยูโร คุณสามารถเลือกเข้าร่วมโครงการ KOR ซึ่งยกเว้นการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ในทางกลับกัน คุณจะไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ วิธีนี้ง่ายกว่า แต่จะคุ้มค่าก็ต่อเมื่อต้นทุนของคุณไม่สูงเท่านั้น
  
• บริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม: บริการบางอย่าง เช่น การดูแลสุขภาพ การศึกษา และงานด้านการเงินบางงานจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มใดที่ใช้กับบริการจากผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ไม่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษสำหรับฟรีแลนซ์หรือเจ้าของธุรกิจแบบคนเดียว คุณเพียงแค่คิดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตามสินค้าหรือบริการที่คุณขาย ในเนเธอร์แลนด์มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 3 อัตรา และอัตราภาษีที่คุณเลือกใช้จะขึ้นอยู่กับประเภทของบริการหรือสินค้าที่คุณให้บริการ

• อัตราภาษีมาตรฐาน (21%): หากคุณเป็นฟรีแลนซ์ที่เป็นดีไซเนอร์ นักพัฒนา ที่ปรึกษา โค้ช หรือครีเอทีฟที่ขายบริการให้กับลูกค้าชาวดัตช์ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณน่าจะอยู่ในอัตรานี้ โดยอัตราภาษีจะแตกต่างกันก็ต่อเมื่อธุรกิจของคุณเข้าข่ายตามหมวดหมู่หรือข้อยกเว้นที่ลดหย่อนภาษีอย่างชัดแจ้ง
  
• อัตราลดหย่อน (9%): อัตรานี้ใช้กับบริการต่างๆ เช่น บริการทำผม งานซ่อมแซมบางประเภท (เช่น ซ่อมจักรยานหรือรองเท้า) และงานทาสีและฉาบปูนบ้าน นอกจากนี้ยังใช้กับสินค้าอื่นๆ เช่น หนังสือ อาหาร และยา โปรดทบทวนข้อมูลในรายการที่กรมสรรพากรเนเธอร์แลนด์กำหนดไว้อีกครั้ง หากคุณคิดว่างานของคุณอาจเข้าข่ายนี้
  
• อัตราศูนย์ (0%): หากคุณเรียกเก็บเงินจากลูกค้านอกสหภาพยุโรปสำหรับบริการหรือสินค้า โดยทั่วไปแล้วคุณจะเสียภาษีในอัตราศูนย์ โดยคุณจะต้องมีหลักฐานยืนยันตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าและลักษณะของบริการเป็นหลักฐาน หากถูกถาม คุณยังสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องได้ หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่อยู่ในอัตราศูนย์
  
• การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม: บริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่ บริการด้านสุขภาพ การศึกษา การเงิน และประกันภัย หากธุรกิจของคุณได้รับการยกเว้นตามกฎหมายเหล่านี้ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและจะไม่ได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่าย
  

หากมีข้อสงสัย โปรดสอบถามกับสำนักงานภาษีหรือที่ปรึกษาใกล้บ้านคุณ

การออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มสําหรับ ZZP ทํางานอย่างไร

เมื่อคุณลงทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม ในเนเธอร์แลนด์แล้ว ใบแจ้งหนี้จะต้องเป็นไปตามข้อกําหนดเฉพาะของ กฎหมาย ใบแจ้งหนี้ที่สอดคล้องกับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ทุกใบต้องมีดังนี้

• ชื่อนามสกุลหรือชื่อธุรกิจ ที่อยู่ภาษีมูลค่าเพิ่มหมายเลขประจําตัวประชาชน และหมายเลขทะเบียนธุรกิจของคุณ
  
• ชื่อนามสกุลและที่อยู่ของไคลเอ็นต์ของคุณ
  
• หมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกันและเรียงตามลำดับ
  
• วันที่ส่งใบแจ้งหนี้
  
• คําอธิบายของงานและชั่วโมงหรือหน่วยที่ให้ไว้
  
• วันที่จัดหาสินค้าหรือบริการ
  
• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม จํานวนภาษีมูลค่าเพิ่ม และยอดรวมที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

หากใบแจ้งหนี้ของคุณไม่มีข้อมูลเหล่านี้ คุณอาจเสี่ยงต่อการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ โดยลูกค้าอาจกลับมาขอใบเสร็จที่แก้ไขแล้วเพื่อขอคืนภาษีซื้อได้

หากสินค้าหรือบริการของคุณได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้จดบันทึกและเหตุผลในการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (เช่น "ภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการยกเว้นภายใต้ KOR")

ต่อไปนี้เป็นกฎอื่นๆ ที่ควรจํา:

• คุณต้อง ส่งใบแจ้งหนี้ภายในวันที่ 15 ของเดือนหลังจากที่คุณส่งมอบบริการ ตัวอย่างเช่น งานที่เสร็จสิ้นในเดือนเมษายนควรออกใบแจ้งหนี้ภายในวันที่ 15 พฤษภาคม ฟรีแลนซ์หลายคนออกใบแจ้งหนี้ทันทีหรือสิ้นเดือน
  
• ภายใต้กฎหมายของเนเธอร์แลนด์ คุณต้องเก็บใบแจ้งหนี้และบันทึกธุรกิจทั้งหมดไว้เป็นเวลาอย่างน้อยเจ็ดปี ไม่จําเป็นต้องอยู่บนกระดาษ (ดิจิทัลก็ใช้ได้) แต่ต้องสามารถเข้าถึงได้และจัดระเบียบอย่างดีในกรณีที่มีการตรวจสอบ
  

คุณสามารถใช้ซอฟต์แวร์การออกใบแจ้งหนี้เพื่อทําให้ทั้งหมดนี้ง่ายขึ้น สามารถสร้างหมายเลขใบแจ้งหนี้ตามลําดับคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่มและรวมฟิลด์ที่จําเป็นทั้งหมดโดยอัตโนมัติStripe Invoicing สามารถเพิ่มอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม รวม ID ภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ และให้คุณระบุรายการบริการได้

คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะผู้ประกอบอาชีพอิสระได้อย่างไร?

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นวิธีแสดงให้กรมสรรพากรเนเธอร์แลนด์ทราบถึงภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บและภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่าย โดยทั่วไปแล้ว ZZP จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นรายไตรมาส ถึงแม้บางรายจะมีกำหนดเวลายื่นแบบรายเดือนหรือรายปี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้หรือประวัติการขอคืนภาษี ซึ่งสำนักงานสรรพากรจะเป็นผู้กำหนดเวลาเมื่อคุณลงทะเบียน

ขั้นตอนดังกล่าวมีรายละเอียดดังนี้

ปรับปรุงบันทึกให้เป็นปัจจุบัน

คุณจะต้องมีผลรวมสําหรับสิ่งต่อไปนี้

• ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้า (เช่น ภาษีขาย)
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (เช่น ภาษีซื้อ)
  

ติดตามภาษีเหล่านี้ได้ทั้งในสเปรดชีตหรือซอฟต์แวร์บัญชี ฟรีแลนซ์หลายคนย้ายภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บได้ไปยังบัญชีแยกต่างหากทันที เพื่อหลีกเลี่ยงการใช้จ่ายในสิ่งที่จะทำให้เป็นหนี้

เข้าสู่ระบบพอร์ทัลภาษี

คุณสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ได้ผ่านพอร์ทัล Mijn Belastingdienst Zakelijk โดยผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถเข้าสู่ระบบด้วย DigiD ได้ โดย BV หรือบริษัทจำกัดเอกชนของเนเธอร์แลนด์ จำเป็นต้องใช้บัตรประจำตัวอิเล็กทรอนิกส์แบบอื่นที่เรียกว่า eHerkenning สำหรับผู้ยื่นแบบรายไตรมาส การคืนภาษีจะครบกําหนดในวันสุดท้ายของเดือนหลังจากสิ้นสุดไตรมาส (เช่น การคืนภาษีไตรมาสที่ 1 จะครบกําหนดในวันที่ 30 เมษายน)

กรอกข้อมูลการคืนภาษี

คุณจะป้อนข้อมูลต่อไปนี้

• ยอดขายรวมและภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บ (แยกตามอัตรา)
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มรวมจากค่าใช้จ่ายที่คุณขอคืน
  

จากนั้นคำนวณส่วนต่าง หากคุณเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 1,050 ยูโร และจ่ายค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ 210 ยูโร คุณจะค้างชำระ 840 ยูโร หากคุณจ่ายภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายที่เรียกเก็บ คุณจะได้รับเงินคืน รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราศูนย์หรือภาษีขายข้ามพรมแดนของสหภาพยุโรป (ถ้ามี) และแจ้งภาษีมูลค่าเพิ่มแบบย้อนกลับ (ถ้ามี)

ถึงแม้คุณจะไม่มียอดขายและไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆ คุณก็ยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์ การข้ามขั้นตอนนี้จะทำให้มีการเรียกเก็บภาษีโดยประมาณและอาจต้องเสียค่าปรับ

จ่ายสิ่งที่คุณเป็นหนี้

เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีแล้ว คุณต้องโอนเงินไปยังหน่วยงานภาษีของเนเธอร์แลนด์ (Belastingdienst) พร้อมระบุหมายเลขอ้างอิงการชำระเงินที่ถูกต้อง การชำระเงินจะครบกำหนดภายในวันเดียวกับวันครบกำหนดยื่นแบบแสดงรายการภาษี หากไม่ดำเนินการตามกำหนด คุณอาจต้องเสียค่าปรับหรือดอกเบี้ย

เก็บเอกสารสำรองของคุณไว้

คุณไม่จำเป็นต้องอัปโหลดใบเสร็จรับเงิน แต่จะต้องเก็บไว้อย่างน้อย 7 ปี (สำหรับอสังหาริมทรัพย์คือ 10 ปี) โดยเก็บสำเนาใบแจ้งภาษีและใบแจ้งหนี้ประกอบไว้เผื่อกรณีที่ต้องตรวจสอบบัญชี

รายงานภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายไปยังประเทศในสหภาพยุโรป

หากยอดขายของคุณครอบคลุมหลายประเทศในสหภาพยุโรป คุณต้องแจ้งภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเก็บในแต่ละประเทศ โดยสามารถทำได้ในที่เดียวผ่าน One Stop Shop (OSS)

Stripe Tax ช่วยให้ขั้นตอนการยื่นภาษีง่ายขึ้น สามารถคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ควรเรียกเก็บโดยอัตโนมัติตามสถานที่และประเภทสินค้า และสร้างรายงานที่ช่วยให้การยื่นภาษีรวดเร็วยิ่งขึ้น

เมื่อไหร่ที่คุณจะได้รับการคืนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มในฐานะ ZZP

คุณจะได้รับเงินคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสูงกว่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้าในรอบการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ซึ่งเป็นเรื่องปกติเมื่อคุณเริ่มทำธุรกิจ ลงทุนในอุปกรณ์ หรือทำงานที่ได้รับการประเมินภาษีเป็นศูนย์หรือทำงานระหว่างประเทศในจำนวนมาก

นี่คือช่วงเวลาที่การคืนเงินโดยทั่วไปเกิดขึ้น

คุณใช้จ่ายมากกว่าที่คุณได้รับ

ในช่วงเริ่มต้น คนทำงานฟรีแลนซ์มักมีค่าใช้จ่ายสะสมก่อนที่รายได้จะเพิ่มขึ้น คุณอาจซื้อแล็ปท็อป ซอฟต์แวร์ หรือชุดอุปกรณ์สำหรับการทำงาน แต่รายได้ลูกค้าในไตรมาสนั้นกลับน้อย หากภาษีซื้อนั้นมากกว่าภาษีขาย คุณจะได้รับเงินคืน

คุณทำงานกับลูกค้านอกสหภาพยุโรปเป็นส่วนมาก

การขายให้กับลูกค้านอกสหภาพยุโรปมักจะถูกเก็บภาษีที่ 0% ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ยังคงสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจในเนเธอร์แลนด์ได้ หากทั้งไตรมาสนั้นเต็มไปด้วยการส่งออกที่ไม่มีการเสียภาษีแต่คุณจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจต่างๆ คุณก็มีโอกาสที่จะได้รับเงินคืน

คุณออกใบแจ้งหนี้เครดิต

หากคุณคืนเงินให้ไคลเอ็นต์และส่งภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายนั้นแล้ว คุณก็สามารถปรับเปลี่ยนในการคืนสินค้าครั้งต่อไปได้ คุณโต้แย้งสำเร็จไม่ได้รับคืนเงินเสมอไป แต่สิ่งนี้จะลดสิ่งที่คุณเป็นหนี้และบางครั้งทําให้ยอดคงเหลือติดลบ

คุณขายในอัตราที่ลดลง แต่ซื้อในอัตรามาตรฐาน

หากคุณให้บริการในอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลดลง 9% (เช่น งานสร้างสรรค์หรืองานซ่อมแซมบางอย่าง) แต่การซื้อธุรกิจส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีที่ 21% เป็นไปได้ว่าภาษีซื้อจะเกินภาษีขาย

หากยอดภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณติดลบ กระบวนการคืนเงินจะเริ่มต้นโดยอัตโนมัติ โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่ากรมสรรพากรมีข้อมูลธนาคารที่ถูกต้องของคุณอยู่ในระบบ โดยกรมสรรพากรจะคืนเงินให้ ซึ่งโดยปกติจะใช้เวลาภายใน 2-3 สัปดาห์หลังจากวันครบกำหนดชำระภาษี หากคุณมีภาษีค้างชำระหรือค่าปรับ กรมสรรพากรจะหักภาษีเหล่านั้นออกก่อน มิฉะนั้น คุณจะได้รับเงินคืนเต็มจำนวน

หากคุณยื่นขอคืนเงินภาษีเป็นประจำ กรมสรรพากรอาจตรวจสอบในเชิงลึก โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าบันทึกของคุณมีความถูกต้องสมบูรณ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับงานระหว่างประเทศที่ไม่มีการเสียภาษี หรือการลงทุนล่วงหน้าที่มีมูลค่าสูง หากกรมสรรพากรขอหลักฐาน คุณจะต้องแนบใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงินมาด้วย

Stripe สามารถช่วยเรื่องภาษีได้อย่างไร

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณโฟกัสกับการขยายธุรกิจได้อย่างเต็มที่ ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อยอดภาษีเกินเกณฑ์ที่กำหนดตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังคำนวณและจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มโดยอัตโนมัติสำหรับสินค้าและบริการทั้งแบบสินค้าจริงและดิจิทัล โดยคุณสามารถผสานการทำงาน Stripe Tax ได้ด้วยโค้ดเพียงบรรทัดเดียวผ่าน Stripe Dashboard หรือผ่าน Application Programming Interface (API)

Stripe Tax ช่วยให้คุณดําเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีที่ไหน: ดูว่าคุณต้องเก็บภาษีที่ไหนตามธุรกรรม Stripe ของคุณ หลังจากลงทะเบียนแล้ว การเปิดการเก็บภาษีในประเทศใหม่จะใช้เวลาไม่นาน
  
• จดทะเบียนชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และคุณสามารถรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
  
• เก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเก็บภาษีที่ต้องชำระอย่างถูกต้อง ไม่ว่าคุณจะขายอะไรหรือที่ไหน รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และอัปเดตเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษีอยู่เสมอ
  
• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างง่ายดาย เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้